稅務師2018教材 配套輔導 稅法1 夢想成真應試指南 全國注冊稅務師執業資格考試 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

中華會計網校 著

圖書標籤:

• 注冊稅務師
• 稅務師考試
• 2018教材
• 稅法1
• 輔導教材
• 應試指南
• 夢想成真
• 資格考試
• 稅務
• 財經

店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國商業齣版社

ISBN：9787010161099

商品編碼：10055665345

《稅法一：理論精要與實務精析》 內容簡介 本書旨在為廣大考生提供一份係統、深入、且緊貼考情的稅務師《稅法一》備考指南。本書的編寫緊密圍繞全國注冊稅務師執業資格考試《稅法一》科目的考試大綱，力求在理論深度、知識廣度及解題技巧上，為考生構建一條通往成功的堅實橋梁。我們深知，稅務師考試不僅要求考生掌握枯燥的法律條文，更需要理解其背後的立法精神，並能靈活運用於實際案例分析。因此，本書在內容設計上，注重理論與實踐的結閤，力圖讓考生在學習過程中，不僅知其然，更知其所以然。 第一部分：稅法基礎理論與原則 本部分將對稅法的基礎理論進行係統梳理。我們將從稅收的本質、功能、種類以及稅收製度的構成要素入手，幫助考生建立起對稅收這一概念的全麵認知。 稅收的本質與功能：深入探討稅收作為國傢財政收入最主要來源的本質，以及其在資源配置、收入分配、經濟調控等方麵的核心功能。我們將結閤國內外稅收實踐，闡釋稅收在現代社會發展中的不可替代作用。 稅收的種類與劃分：係統介紹不同維度下的稅收分類，包括按徵稅對象劃分（如所得稅、財産稅、流轉稅）、按稅收負擔是否轉嫁劃分（如直接稅、間接稅）以及按中央與地方財政收入劃分（如中央稅、地方稅、共享稅）等。本書將重點解讀我國現行稅製中各項稅種的特點，為後續具體稅種的學習打下基礎。 稅收法律製度的構成要素：詳細解析稅收法律製度的核心要素，包括納稅人、徵稅對象、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、徵收方式、法律責任等。我們將通過大量的實例，說明這些要素在具體稅收法律中的應用，幫助考生理解稅法條文的實際含義。 稅收徵收管理法律製度：本小節將重點關注稅收徵收管理的核心內容，包括稅務登記、發票管理、納稅申報、稅務檢查、稅款徵收與退還、法律責任等。我們將解析《稅收徵收管理法》及其配套法規的關鍵條款，強調納稅人與稅務機關的權利義務，以及違章處罰的依據和程序。 第二部分：企業所得稅 企業所得稅是我國稅收體係中的核心稅種之一，也是稅務師考試的重點和難點。本部分將對企業所得稅的各項規定進行深度剖析。 企業所得稅的徵稅對象與納稅人：明確企業所得稅的徵稅對象——企業在生産經營活動中取得的所得，並詳細界定我國境內外不同性質的納稅人。 企業所得稅的收入確認：深入講解企業所得稅收入確認的原則、具體收入項目的確認方法，包括銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資産使用權收入、利息收入、股息紅利收入、租金收入、特許權使用費收入、財産轉讓收入等。我們將重點分析不同經濟業務下收入確認的特殊規定。 企業所得稅的扣除項目：這是企業所得稅計算的重中之重。本部分將係統梳理各項允許企業所得稅前扣除的項目，包括成本、費用、損失等。我們將詳細解讀各項費用的列支規定，如職工薪酬、廣告費、業務宣傳費、業務招待費、公益捐贈、利息費用、研發費用、摺舊攤銷等，並重點強調各項扣除的限製性規定和審批要求。 資産的稅務處理：針對固定資産、無形資産、長期待攤費用等資産的稅務處理，我們將詳細講解其計稅基礎、摺舊/攤銷年限、摺舊/攤銷方法的稅務規定，以及資産的稅務重估、盤點損失、齣售收益等相關稅務問題。 企業所得稅的優惠政策：我國為鼓勵經濟發展，製定瞭一係列企業所得稅優惠政策。本部分將係統梳理並深入解讀各項優惠政策，包括稅收減免、加速摺舊、研發費用加計扣除、創業投資企業稅收優惠、小型微利企業稅收優惠、高新技術企業稅收優惠、集成電路企業稅收優惠、軟件企業稅收優惠等。我們將結閤實際案例，分析優惠政策的適用條件、申請流程及注意事項。 彌補虧損與轉讓定價：本部分將重點講解企業所得稅年度虧損的彌補方法和期限，以及轉讓定價的原則、方法和調整規定，幫助考生理解關聯交易的稅務風險及應對策略。 企業所得稅的匯算清繳與納稅調整：詳細介紹企業所得稅匯算清繳的流程、申報錶填列要點，以及在匯算清繳過程中，如何根據稅法規定進行納稅調整，彌補會計與稅法在所得確認和扣除項目上的差異。 第三部分：個人所得稅 個人所得稅作為調節個人收入分配、保障民生、促進社會公平的重要稅種，在稅務師考試中同樣占有重要地位。 個人所得稅的徵稅對象與納稅人：明確個人所得稅的徵稅對象，即個人在中國境內外取得的所得，並區分居民個人和非居民個人的不同稅收管轄原則。 個人所得稅的各項所得分類與徵稅規定：本書將按照《個人所得稅法》的規定，對工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，經營所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等各項所得進行逐一詳細講解。重點闡述各項所得的計稅方法、適用稅率、應納稅所得額的計算以及專項附加扣除的政策。 綜閤所得與分類所得的計算：深入解析個人所得稅綜閤所得的年度匯算清繳製度，以及分類所得的徵稅方式。我們將重點講解如何正確計算各項所得的應納稅所得額，如何應用稅率錶，以及如何進行專項附加扣除的申報和抵扣。 個人所得稅的稅收優惠：介紹國傢為促進特定行業或活動發展而設立的個人所得稅優惠政策，以及相關的免稅所得規定。 個人所得稅的徵收管理：闡述個人所得稅的扣繳義務人製度、納稅申報流程、以及法律責任等。 第四部分：增值稅、消費稅、營業稅改徵增值稅（試點） 雖然原《稅法一》教材中可能已經涵蓋瞭部分流轉稅內容，但結閤近年來的考試趨勢和稅製改革，本書將重點關注增值稅，並簡要迴顧與增值稅相關的其他流轉稅內容。 增值稅的基礎理論：解析增值稅的性質、計稅原理、一般計稅方法與簡易計稅方法的適用條件及區彆。 增值稅的徵稅對象、納稅人與徵稅範圍：明確增值稅的徵稅對象，即在境內銷售貨物、在境內的服務、無形資産或者不動産，以及進口貨物。區分增值稅的納稅人類型（一般納稅人和小規模納稅人），並詳細闡述不同納稅人適用的徵稅範圍。 增值稅的計稅方法與稅率：重點講解一般計稅方法下，銷售額、銷項稅額、進項稅額、應納稅額的計算公式及流程。詳細介紹不同稅率的適用情況，以及適用簡易計稅方法的商品和服務。 增值稅的進項稅抵扣：這是增值稅計算的核心環節。本書將詳細解析增值稅進項稅的抵扣範圍、抵扣憑證的要求、以及不得抵扣的情形。我們將通過大量的案例，幫助考生熟練掌握進項稅的抵扣技巧。 增值稅的特殊規定：包括混閤銷售、兼營不同稅率貨物或應稅勞務的處理，以及齣口貨物、跨境應稅行為等的增值稅處理。 消費稅與營業稅（曆史與影響）：簡要迴顧消費稅的徵稅對象、計稅依據、稅率等，以及營業稅改徵增值稅（“營改增”）的背景、目的和對原營業稅的影響，為理解當前稅製提供曆史視角。 第五部分：其他重要稅種概覽（根據考試大綱適時增減） 根據全國注冊稅務師執業資格考試《稅法一》科目的考試大綱要求，本書還將適時對與考生執業密切相關的其他稅種進行必要的介紹和分析。 資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等：對這些稅費的徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收管理等進行重點講解，幫助考生全麵掌握與企業運營相關的稅費負擔。 第六部分：稅務稽查與法律責任 稅務稽查是稅收徵管的重要環節，瞭解稅務稽查的程序和相關法律責任，對於稅務師更好地為納稅人服務至關重要。 稅務稽查的程序與方式：介紹稅務稽查的類型（如日常檢查、專項檢查、計算機稽查等）、稽查的程序、稅務檢查人員的權限、納稅人配閤義務等。 稅務行政復議與行政訴訟：講解稅務行政復議的申請條件、程序，以及稅務行政訴訟的提起和審理。 稅務法律責任：詳細介紹稅務違法行為的種類、稅務行政處罰的種類和適用、稅務刑事責任的追究等，幫助考生理解稅法執行的嚴肅性。 本書特色與備考建議 理論與實務緊密結閤：本書在闡述稅法理論的同時，大量引用瞭最新的稅收政策、法規以及實際案例，使考生能夠更好地理解稅法在實踐中的應用。 結構清晰，邏輯性強：全書內容圍繞考試大綱，層層遞進，結構嚴謹，便於考生係統學習和掌握。 重點突齣，難點解析：對於考試中的重點、難點內容，本書進行瞭深入的剖析和詳細的講解，並輔以大量的例題和練習題，幫助考生攻剋難關。 緊跟最新稅收政策：本書在編寫過程中，力求反映最新的稅收政策和法規變化，確保內容的及時性和準確性。 解題思路與技巧指導：在例題和練習題的解析中，不僅給齣正確答案，更注重傳授解題思路和技巧，幫助考生提高應試能力。 備考建議： 1. 係統學習，循序漸進：按照本書的章節順序，紮實掌握每一部分的內容，切勿跳躍式學習。 2. 理解稅法精神：不僅要記憶條文，更要理解稅法的內在邏輯和立法意圖，這有助於靈活應對各種復雜問題。 3. 多做練習，鞏固提升：本書提供的例題和練習題是檢驗學習成果、提升應試能力的重要途徑。建議考生完成所有練習題，並認真分析錯題原因。 4. 關注政策變化：稅法政策會不斷更新，考生需密切關注稅務部門發布的最新政策信息。 5. 模擬考試，查漏補缺：在學習後期，進行模擬考試，找齣知識盲點和薄弱環節，進行有針對性的復習。 希望本書能成為您備考稅務師《稅法一》科目過程中不可或缺的得力助手，助您順利通過考試，實現職業夢想！

評分☆☆☆☆☆

真正讓我下決心推薦這本書的，是它在處理“政策更新與銜接”方麵的嚴謹性。2018年的考試，意味著我們需要麵對的政策環境是當時最新的規定。稅務法規的變動是常態，如果輔導書不能及時跟進最新的財稅文件，那價值會大打摺扣。這本書在這一點上做得非常齣色。它在介紹相關稅種時，不僅詳細闡述瞭基礎稅製，還特意設立瞭一個“最新政策速遞”或類似的闆塊，專門對比瞭新舊政策的關鍵差異點，並明確指齣瞭哪些知識點是需要重點關注的“變動考點”。例如，在環境、資源稅方麵，它對當時新齣颱的一些鼓勵環保的稅收優惠政策的適用條件和申報流程做瞭非常細緻的梳理。這種與時俱進的態度，確保瞭我們手中的資料不會在考試前夕就變成“過時産品”。這體現瞭齣版團隊對考試的專業度和責任感，比起那些一年一改版，內容卻大同小異的材料，這種對政策細節和時間節點的把控，纔是區分優質輔導材料和普通資料的關鍵所在。

評分☆☆☆☆☆

我是一個對學習資料的排版和閱讀體驗有較高要求的人，很多輔導書讀起來就像在啃一本加瞭注釋的法律條文集，枯燥乏味到讓人想打瞌睡。這本稅法一的配套輔導，在視覺友好度上給我帶來瞭驚喜。雖然主題是嚴肅的稅務法規，但它的版式設計明顯考慮到瞭長時間閱讀的疲勞問題。首先，重點內容使用瞭加粗或不同字號的字體進行區分，讓人一眼就能抓住核心要點，而不是被大段的文字淹沒。其次，關鍵的法律條款引用和會計分錄的示例是分欄呈現的，使得理論和實操之間的切換非常流暢。我特彆喜歡它在處理復雜計算題時采用的步驟分解法，每一步都有清晰的文字說明，甚至連計算過程中涉及到的稅率適用和時間節點的判斷，都用小括號標注瞭齣來，非常清晰。這極大地降低瞭我在理解復雜稅收籌劃案例時的認知負荷。這種對細節的關注，反映齣編寫者是真正站在一個需要高效學習的考生的角度去設計這份資料的，而不是僅僅為瞭填充篇幅而堆砌內容。

評分☆☆☆☆☆

與其他側重於“知識點羅列”的參考書相比，這本輔導書的“案例驅動學習”的思路，對我這種偏嚮於通過實例來固化記憶的學習者來說，簡直是雪中送炭。稅法，尤其是涉及企業所得稅和個人所得稅的部分，如果不結閤實際業務場景去理解，很容易變成一堆抽象的數字和名詞。這本書在這方麵的投入是巨大的。它不僅僅是提供瞭例題，而是引入瞭大量的“模擬業務場景”。比如，在講解非貨幣性資産交換的稅務處理時，它模擬瞭一個A公司和B公司之間股權置換的情景，詳細展示瞭不同情況下，交易各方的賬務處理、納稅申報錶的填寫，以及可能麵臨的稅務風險點。這種沉浸式的學習體驗，讓我感覺自己不是在背誦規定，而是在處理一個真實的稅務案件。通過這些鮮活的案例，我對稅收政策背後的立法意圖也有瞭更深層次的理解，而不是僅僅停留在“是什麼”的層麵，而是觸及到瞭“為什麼是這樣”的本質。這種深度，對於建立穩定的知識體係至關重要，也讓我對未來真正走上工作崗位更有信心。

評分☆☆☆☆☆

這套輔導材料，說實話，拿到手的時候，我最大的感受就是它的“厚重感”，不僅僅是物理上的分量，更是知識體係的沉甸甸。我一直覺得稅務師考試，尤其涉及到稅法一這種基礎又龐雜的科目，最怕的就是那種隻羅列條文、缺乏內在邏輯梳理的資料。幸運的是，這本書在這方麵做得相當到位。它不是簡單地把教材內容搬過來重新排版，而是明顯投入瞭大量精力去構建知識框架。比如，在講到增值稅的抵扣鏈條時，它沒有僅僅停留在列舉哪些項目可以抵扣，而是非常細緻地分析瞭不同行業、不同業務模式下的實際操作難點，甚至用瞭很多圖錶來可視化復雜的進項稅額轉齣和留抵退稅的邏輯關係。我尤其欣賞它在“疑難點解析”部分的深度挖掘，很多教材上含糊帶過的政策邊界問題，這裏都有非常清晰的、帶有實務傾嚮的解讀。比如，對於混閤銷售和兼營的界定，書中給齣瞭大量的案例對比，讓我這個初學者一下子就抓住瞭關鍵的判斷標準。感覺這套書的編寫者對稅務局的實際審核尺度有著深刻的理解，這對於應試來說，簡直是無價之寶。如果你隻是想混個眼熟，那可能有點大材小用，但如果你的目標是吃透每一個知識點，並且準備在實務中遊刃有餘，這本書絕對是值得你花時間去啃的硬骨頭。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我之前考過其他財稅類的考試，深知“應試指南”這個名頭往往意味著浮於錶麵，追求速度而非深度。但是，這本《稅務師2018教材 配套輔導 稅法1 夢想成真應試指南》給我的感覺卻截然不同，它的“應試”體現在對曆年考點的精準捕捉和反嚮工程式的解析上。它不像有些押題材料那樣劍走偏鋒，而是立足於教材的核心主乾，但凡是近五年考試中反復齣現過陷阱或者容易混淆的知識點，都會被單獨拎齣來，用一種“防坑指南”的口吻進行剖析。比如，在所得稅的某些特殊扣除項目上，它詳細列舉瞭哪些錶述在選項中是絕對正確的標準說法，哪些帶有修飾詞的錶述很可能就是迷惑項。更絕的是，它在章節末尾的自我檢測題設計得非常巧妙，題目本身不難，但每一個選項的設置都對應著教材中一個容易被忽略的細微規定。做完一套題下來，我感覺自己對知識點的掌握度，已經從“我知道這個規定”提升到瞭“我知道這個規定在考試中是如何被刁難的”。這種對齣題人心理的揣摩，纔是真正體現瞭“夢想成真”這四個字的價值所在，它賣的不是知識，賣的是得分的策略。

評分☆☆☆☆☆

好好好好好

評分☆☆☆☆☆

質量不錯

評分☆☆☆☆☆

可以。

評分☆☆☆☆☆

書質量不錯，但學習卡少一張。

評分☆☆☆☆☆

好

評分☆☆☆☆☆

此用戶未填寫評價內容

評分☆☆☆☆☆

很難買到，這傢書很全。不錯

評分☆☆☆☆☆

正版書，沒問題。

評分☆☆☆☆☆

正版書，沒問題。