新稅法下企業納稅籌劃(第4版) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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翟繼光著 著

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齣版社： 電子工業齣版社

ISBN：9787121283581

商品編碼：10342090039

齣版時間：2016-04-01

作  者:翟繼光 著 定  價:59 齣 版 社:電子工業齣版社 齣版日期:2016年04月01日 頁  數:377 裝  幀:平裝 ISBN:9787121283581 ●第1章新企業所得稅製度下企業的納稅籌劃1
●1.利用虧損結轉進行納稅籌劃1
●2.利用利潤轉移進行納稅籌劃4
●3.利用固定資産加速摺舊進行納稅籌劃5
●4.將利息變其他支齣進行納稅籌劃11
●5.企業捐贈中的納稅籌劃13
●6.企業股權投資中的納稅籌劃17
●7.預繳企業所得稅中的納稅籌劃20
●8.利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃21
●9.利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃23
●10.固定資産修理中的納稅籌劃24
●11.恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行納稅籌劃26
●12.利用國債利息免稅的優惠政策進行納稅籌劃28
●13.利用小型微利企業低稅率優惠政策進行納稅籌劃29
●第2章個人所得稅製度下企業的納稅籌劃33
●1.轉換應稅所得性質的納稅籌劃33
●2.將各種收入形式進行轉化來降低稅率36
●3.有限責任公司與個人獨資企業、閤夥企業的互換39
●4.居民納稅人與非居民納稅人的轉化42
●5.平均多次所得的納稅籌劃45
●部分目錄

內容簡介

本書主要介紹瞭企業所得稅、個人所得稅、增值稅、營業稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃，闡述瞭企業主要經營環節的納稅籌劃，介紹瞭物流企業、金融企業、餐飲企業、房地産企業等行業的納稅籌劃。自本書第3版齣版以來，我國全麵推行營業稅改徵增值稅試點，同時在“簡政放權”的大背景下，對增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅等領域都實施瞭一係列近期新的稅收政策。為瞭反映稅收政策的近期新變化，本書第4版對大部分納稅籌劃方案都進行瞭修改和完善，刪除瞭已經失效的稅收政策，增加瞭針對近期新稅收政策進行納稅籌劃的方法。 翟繼光 著 翟繼光，所得稅、納稅籌劃專傢，北京大學哲學學士、法學博士，現任中國政法大學民商經濟法學院副教授、碩士生導師，兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，擔任中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會不錯講師，在各地給稅務機關領導乾部、律師、會計師、企業財務主管、銀行保險公司理財師等講授稅法與節稅籌劃200餘場。在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《法製日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》等刊物上發錶論文120餘篇。主持、參與省部級課題20餘項。目前已經齣版個人專著20部，閤著10餘部，主編3部，副主編2部，譯著3部。

稅務實務前沿：深度解析與操作指南（第X版） 聚焦轉型期的稅務熱點與難點，提供係統、前瞻的稅務管理與風險防控解決方案 【本書定位與核心價值】 在當前經濟結構深度調整、監管環境日益趨嚴的大背景下，企業的稅務管理已不再是簡單的閤規申報工作，而是上升為影響企業戰略決策、運營效率與核心競爭力的關鍵環節。本書並非聚焦於某一特定稅種的立法變動解讀，而是立足於稅務管理的係統性、前瞻性與實操性，為財務負責人、稅務經理、企業高管以及相關專業人士提供一套全麵、深入的稅務實務操作框架與風險應對策略。 本書涵蓋瞭企業在日常經營、投融資活動、特殊交易處理以及應對稅務稽查等各個環節中最具挑戰性的議題，旨在幫助讀者構建一套適應新經濟形態、具備前瞻視野的稅務管理體係，實現從“被動閤規”到“主動優化”的戰略轉型。 【章節內容詳述】 本書共分為六大部分，共十八章，旨在構建一個由宏觀環境洞察到微觀操作執行的完整知識體係。 --- 第一部分：宏觀稅務環境與企業戰略稅務規劃（第1-3章） 第1章：全球稅製改革對中國企業的深遠影響 本章不涉及具體的國內稅法條文修改，而是側重於分析國際稅收格局的演變。重點解析OECD推動的全球反避稅倡議（如BEPS 2.0的“雙支柱”方案）對中國跨國企業和利用中國稅收優惠政策的外國投資企業的潛在影響。討論全球最低企業所得稅率（GMT）框架下，中國企業境外投資的稅務安排可能麵臨的重構，以及如何在全球供應鏈重塑中提前布局，應對潛在的稅源流失風險。內容聚焦於國際稅收政策的趨勢研判，而非國內法的具體執行細則。 第2章：企業數字化轉型與稅務信息化的深度融閤 本章探討企業內部流程的數字化如何重塑稅務管理模式。分析“金稅四期”背景下，稅務數據與企業ERP、供應鏈管理係統（SCM）之間的數據集成標準與要求。重點討論非結構化數據（如閤同、會議紀要）在稅務風險識彆中的應用，以及如何利用大數據分析技術，實現對潛在稅務異常的實時預警，而非僅停留在發票管理層麵。 第3章：稅務職能的戰略升級：從成本中心到價值創造中心 本章闡述稅務部門在現代企業治理中的角色定位轉變。探討稅務部門如何通過對産業政策、區域經濟發展規劃的深入理解，為企業的兼並收購（M&A）、新業務拓展提供前瞻性的稅務可行性分析報告，從而深度參與企業重大決策。內容著重於稅務管理的前置化和戰略谘詢職能的構建。 --- 第二部分：核心業務活動的稅務風險控製與優化（第4-7章） 第4章：集團架構與組織重組中的稅務考量 本章專注於集團公司層麵的架構設計，而非單個稅種的優惠應用。分析股權轉讓、內部股權激勵計劃（ESOP）在不同法律實體間的稅務影響，特彆是涉及境外特殊目的公司（SPV）的稅務處理，以及如何根據“實質重於形式”原則，構建具有韌性的集團管控架構，規避潛在的資本弱化或濫用稅收協定（Treaty Shopping）的風險。 第5章：投融資活動中的稅務盡職調查與交易結構設計 本章聚焦於並購交易的稅務盡職調查（Tax Due Diligence）方法論。詳細介紹如何識彆目標公司曆史遺留的稅務瑕疵，並對特定行業（如高新技術、房地産、金融服務）的交易結構進行稅務影響評估，包括債務重組、資産剝離中的稅務處理，確保交易結構在稅務上的穩健性與可預見性。 第6章：研發投入與高新技術企業資格的長期維護 本章深入探討研發費用加計扣除政策的執行細節與實務難點。著重分析如何規範研發項目管理流程、人員工時記錄的有效性證明，以及如何應對稅務機關對“純粹性研發活動”的穿透式審查。此外，章節將探討高新技術企業資格的“持續性”管理，如何在新政策周期中平穩過渡。 第7章：供應鏈重構背景下的增值稅鏈條管理 本章不側重於銷項稅或進項稅的日常核算，而是分析復雜供應鏈模式（如委托加工、多式聯運、跨境電商B2B/B2C）中增值稅的流轉控製。討論新型的物流服務、軟件服務等特殊交易的稅率適用與風險點，以及如何通過閤同設計優化整體稅負。 --- 第三部分：特定經濟行為的稅務閤規與前沿應對（第8-11章） 第8章：金融工具的稅務處理與風險計量 本章針對企業持有和使用的各類金融衍生工具、結構化産品進行稅務分析。探討金融資産減值準備、利息收入的確認時點，以及遠期外匯交易的稅務處理規則，幫助企業準確核算金融活動的稅務影響。 第9章：特殊行業的稅務監管重點與應對策略 本章選取當前稅務監管最為嚴格的特定行業進行剖析，例如：平颱經濟、數據服務業、知識産權運營。分析這些行業收入確認的復雜性、成本費用的閤規界定標準，以及如何建立符閤行業特點的稅務內部控製流程。 第10章：企業所得稅匯算清繳的疑難雜癥攻堅 本章是針對年度匯算清繳中常年存在的爭議點進行深度解析，如：資産加速摺舊、準備金的計提與納稅調整、關聯交易的同期資料準備的深度要求，提供具體的操作模闆和判斷依據。 第11章：企業境外稅收抵免與反避稅措施的有效執行 本章聚焦於中國企業“走齣去”後的稅務管理，詳細分析境外稅收抵免（CTC）的計算規則、限製條件以及實務操作中易齣錯的環節，並探討境外控股結構的反避稅審查要點。 --- 第四部分：稅務稽查應對與爭議解決機製（第12-14章） 第12章：稅務稽查的“畫像”技術與應對預案 本章詳細介紹稅務機關如何利用大數據對企業進行風險“畫像”。指導企業建立“稽查防禦體係”，包括如何準備和組織應對“非接觸式”審查（如遠程核查），以及在麵對突擊檢查時，如何進行現場的資料提供與溝通策略。 第13章：關聯交易同期資料的深度構建與閤規性審查 本章將同期資料的準備提升至“抗辯文件”的高度。詳細解析同期資料中關於功能分析、風險分析、資産評估報告的詳實要求，特彆是針對無形資産轉讓和復雜服務定價的論證方法。 第14章：稅務行政復議與訴訟實務操作指南 本章提供處理稅務爭議的實務路徑圖。分析在稅務處理決定作齣後，企業選擇行政復議、聽證或直接訴訟的利弊分析，並指導企業如何準備關鍵的證據鏈和法律論據。 --- 第五部分：企業稅務管理體係的構建與人纔培養（第15-16章） 第15章：建立高效的稅務內控與風險預警機製 本章提供一套可落地的稅務內控流程框架，覆蓋從閤同簽訂、資金流轉到稅務申報的全生命周期管理。重點闡述如何設定關鍵績效指標（KPI）來衡量稅務部門的閤規效率與貢獻度。 第16章：復閤型稅務人纔的選拔與培養路徑 探討在未來稅務環境下，企業需要的稅務專業人士應具備的跨學科能力（如法律、財務、IT）。提供內部培訓模塊的設計建議，以提升團隊的戰略分析和風險預警能力。 --- 第六部分：特定交易的稅務處理深化研究（第17-18章） 第17章：企業所得稅的跨年度調整與稅會差異的管控 本章聚焦於長期資産的攤銷、收入確認的跨期處理，以及如何通過精細化的納稅調整，有效管理企業的賬麵利潤與應納稅所得額之間的差異，實現稅務的平滑化管理。 第18章：員工福利與個人所得稅的精細化管理 本章分析企業為員工提供的各類新型福利（如股權激勵、補充醫療保險、住房補貼）的個人所得稅代扣代繳義務與閤規風險，強調如何通過科學的福利設計降低企業的連帶風險。 【本書特色】 視角獨特： 避開教科書式的法規條文羅列，著重於宏觀政策導嚮、交易結構設計與風險穿透。 實操性強： 提供瞭大量成熟企業在應對復雜稅務問題的實戰案例分析與操作模闆。 前瞻性高： 緊密結閤全球稅製改革和國內數字化監管趨勢，助力企業實現前瞻性稅務布局。

評分☆☆☆☆☆

這本書最大的亮點在於其前瞻性和實操性。在當前稅收政策不斷調整的環境下，能夠擁有一本及時更新、內容紮實的納稅籌劃書籍至關重要。《新稅法下企業納稅籌劃(第4版)》在這方麵做得非常齣色。我尤其欣賞作者對於不同行業、不同規模企業的稅務籌劃方案的區分和探討。比如，它針對製造業、服務業、房地産等不同行業的特點，提齣瞭具有針對性的籌劃建議，這比那些泛泛而談的書籍要實用得多。書中還重點講解瞭國際稅收籌劃，包括關聯交易的定價策略、轉讓定價的風險管理等，這對於有海外業務的企業來說，無疑是寶貴的參考。我注意到作者在分析每一個籌劃點時，都會引用最新的稅收法規和司法解釋，並且會詳細說明其中的法律風險和潛在的稅務爭議，這一點非常重要，它提醒我們在追求稅收優惠的同時，絕不能忽視閤規性。書中還涉及瞭一些最新的稅務徵管手段，比如金稅工程的應用，以及大數據在稅務稽查中的作用，這讓我對未來的稅務環境有瞭更清晰的認識。

評分☆☆☆☆☆

作為一名資深的財務總監，我對市麵上關於納稅籌劃的書籍閱覽頗多，但《新稅法下企業納稅籌劃(第4版)》無疑是其中佼佼者。其內容深度和廣度都達到瞭相當的高度。作者不僅梳理瞭新稅法下的各項改革，更深入剖析瞭這些改革對企業納稅籌劃可能帶來的影響。書中對於一些復雜稅收問題的探討，如跨境並購的稅務處理、境外所得的抵免問題，都展現瞭作者深厚的專業功底和豐富的實踐經驗。我尤其贊賞其對於“實質重於形式”原則在稅收籌劃中的應用進行瞭詳盡的闡述，並結閤瞭大量案例，為我們在實踐中如何把握這一原則提供瞭清晰的指引。書中還對當前稅務機關的稽查重點和方嚮進行瞭預測和分析，幫助企業提前做好應對準備。對於一些新興的稅務領域，比如數字經濟下的稅收問題，書中也進行瞭初步的探討，展現瞭其與時俱進的特點。總而言之，這本書對於我們這些在企業納稅籌劃一綫工作的人員來說，是一本不可多得的案頭必備。

評分☆☆☆☆☆

剛拿到這本《新稅法下企業納稅籌劃(第4版)》，就被厚重的開本和密密麻麻的文字震撼瞭。雖然我是一名財務新手，但對公司稅務方麵的知識一直感到很頭疼，尤其是每年稅法更新，總感覺自己跟不上趟。這本書的齣現，就像是給我指明瞭方嚮。第一部分內容深入淺齣地講解瞭新稅法下的基本原則和核心概念，我印象最深的是關於增值稅抵扣鏈條的梳理，之前一直覺得很復雜，但作者用瞭很多圖錶和案例，我纔豁然開朗。特彆是關於企業所得稅優惠政策的部分，比如研發費用加計扣除、高新技術企業稅收優惠等，講解得非常細緻，而且還結閤瞭實際操作中的注意事項，讓我覺得非常有指導意義。書中還列舉瞭很多實際案例，比如小型微利企業、股權轉讓等，讓我能夠更直觀地理解稅收籌劃的邏輯和方法。我特彆喜歡它提供的一些實操模闆，比如納稅申報錶填寫指南、優惠政策申請流程等，對於我這種實操經驗不足的人來說，簡直是救星。雖然有些章節涉及的內容比較專業，但我相信通過反復研讀和消化，一定能掌握其中的精髓，為公司規避不必要的稅務風險。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我對稅法知識一直知之甚少，直到最近因為工作需要，纔開始認真學習。抱著試試看的心態，我購買瞭這本《新稅法下企業納稅籌劃(第4版)》。起初，我擔心這本書會過於理論化，很難理解。然而，閱讀之後，我的擔憂完全被打消瞭。作者的文筆流暢，邏輯清晰，善於用通俗易懂的語言解釋復雜的稅收概念。例如，在講解“稅收籌劃與偷稅、漏稅、騙稅的區彆”時，作者用瞭非常形象的比喻，讓我瞬間就明白瞭其中的界限。書中的案例也非常貼閤實際，很多都是我工作中遇到的實際問題，書中給齣的解決方案也很有啓發性。我印象最深的是關於“股權激勵的稅收籌劃”那一章節，作者詳細分析瞭不同股權激勵模式下的稅負差異，並給齣瞭最優化的選擇建議。此外，書中還提供瞭很多錶格和流程圖，幫助我梳理知識點，提高學習效率。總的來說，這本書不僅適閤專業的財稅人員，也適閤我這樣對稅法知識有迫切需求的初學者。

評分☆☆☆☆☆

我最近正在為公司申請一項政府補貼，其中涉及到一些復雜的稅務閤規問題，讓我感到非常頭疼。《新稅法下企業納稅籌劃(第4版)》這本書恰好解決瞭我的燃眉之急。書中關於“稅收優惠政策的申請與風險防範”的章節，詳細列舉瞭各種稅收優惠的申請條件、所需材料以及申報流程，這讓我對如何閤法有效地申請優惠政策有瞭更清晰的認識。更重要的是，書中還強調瞭在享受稅收優惠過程中可能存在的風險，以及如何規避這些風險，比如對“非居民企業取得中國境內所得的稅收待遇”、“企業所得稅納稅申報錶的填報細節”等都做瞭非常細緻的講解。我特彆喜歡書中關於“營改增”改革對企業進項抵扣影響的分析，以及如何通過閤理的閤同安排來優化稅負。這本書的語言風格非常務實，沒有過多的理論空談，而是聚焦於企業在實際經營中遇到的具體稅務問題，並給齣切實可行的解決方案。它讓我相信，通過科學的納稅籌劃，不僅可以閤法降低稅負，還能為企業的發展保駕護航。