新編常用稅務管理全書 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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籍雲強 著

圖書標籤:

• 稅務
• 稅務管理
• 財務
• 會計
• 稅收政策
• 稅務實務
• 企業稅務
• 稅務籌劃
• 最新稅法
• 稅務全書

店鋪： 北京圖書大廈旗艦店

齣版社： 中國法製齣版社

ISBN：9787509370374

商品編碼：10482796170

齣版時間：2016-07-01

基本信息

商品名稱： 新編常用稅務管理全書	齣版社： 中國法製齣版社	齣版時間：2016-07-01
作者：籍雲強	譯者：	開本： 16開
定價： 66.00	頁數：385	印次： 1
ISBN號：9787509370377	商品類型：圖書	版次： 1

目錄

目錄 **章稅務管理製度綜述 / 001 第1節企業納稅製度說明 / 00 1��1 中華人民共和國稅收徵收管理法 / 00 1��2 納稅人的基本權利 / 0 1��3 納稅人的基本義務 / 0 1��4 企業納稅基本流程 / 0 第2節企業納稅風險防控製度說明 / 0 2��1 企業納稅風險概述 / 0 2��2 企業納稅風險基本類型 / 0 2��3企業納稅風險的基本防控措施 / 0 第3節企業閤理避稅製度說明 / 0 3��1 避稅基本含義概述 / 0 3��2 避稅對納稅人的基本要求 / 0 3��3 避稅的基本切入點 / 0 第4節企業稅務稽查製度說明 / 0 4��1 企業稅務稽查概述 / 0 4��2 企業稅務稽查的程序 / 0 4��3 企業稅務稽查的措施 / 0 第二章企業增值稅管理製度說明 / 044 第1節增值稅基本概念 / 0 1��1 增值稅的納稅人 / 0 1��2 增值稅的徵收範圍 / 0 1��3 增值稅的稅率 / 0 1��4 增值稅的應納稅額 / 0 1��5 增值稅的減免規定 / 0 1��6 增值稅的納稅時間與地點 / 0 第2節增值稅納稅風險防控製度 / 0 2��1 企業身份選擇中的法律風險防控 / 0 2��2 混閤銷售行為中的法律風險防控 / 0 2��3 兼營行為中的法律風險防控 / 0 2��4 進項稅額與銷項稅額確認中的法律風險防控 / 0 2��5 延期納稅籌劃中的法律風險防控 / 0 第3節增值稅中企業閤理避稅方法 / 0 00新編常用稅務管理全書目錄003��1 選擇納稅人身份的閤理避稅 / 0 3��2 巧選供貨人類型的閤理避稅 / 0 3��3 利用辦事處的不同身份閤理避稅 / 0 3��4 兼營銷售的閤理避稅 / 0 3��5 混閤銷售的閤理避稅 / 0 3��6 企業運輸費用的閤理避稅 / 0 3��7 買一贈一銷售中的閤理避稅 / 0 3��8 代銷方式選擇的閤理避稅 / 0 3��9 利用購進扣稅法進行閤理避稅 / 0 3��10 充分利用市場定價自主權閤理避稅 / 0 3��11 利用企業分立經營進行閤理避稅 / 0 3��12 充分收購廢舊物資進行閤理避稅 / 0 第4節有關增值稅的稅務稽查製度 / 0 4��1 采購及進項稅額稽查 / 0 4��2 應稅銷售及銷項稅額稽查 / 0 4��3 視同銷售及銷項稅額稽查 / 0 4��4 進項稅額轉齣稽查 / 0 第三章 “營改增”製度說明 第1節 “營改增”基本概念 1.1“營改增”的納稅人 1.2“營改增”的徵稅範圍 1.3“營改增”的稅率 1.4“營改增”的應納稅額 1.5“營改增”過渡期間的減免稅政策規定 1.6“營改增”的納稅時間與地點 第2節 “營改增”的納稅風險防控製度 2.1虛開發票引起的稅收風險防控 2.2財務核算不健全的稅收風險防控 2.3納稅義務發生時間界定不明的風險防控 2.4無法享受稅收優惠條件的風險防控 第四章企業消費稅管理製度說明 / 085 第1節消費稅基本概念 / 0 1��1 消費稅的納稅人 / 0 1��2 消費稅的徵稅範圍 / 0 1��3 消費稅的稅率 / 0 1��4 消費稅的應納稅額 / 0 1��5 消費稅的免稅、減稅及退稅規定 / 0 1��6 消費稅納稅時間與地點 / 0 第2節消費稅的納稅風險防控製度 / 0 2��1 徵稅範圍調整的法律風險防控 / 0 2��2 計稅依據選擇的法律風險 / 0 2��3 加工方式選擇的法律風險防控 / 0 2��4 不當規避高稅負的法律風險防控 / 0 2��5 是否選擇經銷部獨立核算的法律風險防控 / 0 2��6 與外匯結算相關的法律風險防控 / 0 第3節消費稅中企業閤理避稅方法 / 0 3��1 利用連續生産不納稅的規定進行閤理避稅 / 0 3��2 利用委托加工由受托方收稅的規定進行閤理避稅 / 0 3��3 利用外購已稅消費品可以扣除的規定進行閤理避稅 / 0 3��4 兼營行為的閤理避稅 / 0 3��5 包裝物選擇的閤理避稅 / 0 3��6 包裝方式選擇的閤理避稅 / 3��7 經銷部方式選擇的閤理避稅 / 3��8 先銷售後入股的閤理避稅 / 3��9 齣口應稅消費品的閤理避稅 / 3��10 以外匯結算應稅消費品的閤理避稅 / 第4節有關消費稅的稅務稽查製度 / 4��1 應稅銷售額的稽查 / 4��2 委托加工納稅情況的稽查 / 4��3 自産自用應稅消費品納稅情況的稽查 / 第五章企業營業稅管理製度說明 / 113 第1節營業稅基本概念 / 1��1 營業稅納稅義務人 / 1��2 營業稅的徵稅範圍 / 1��3 營業稅的稅目、稅率 / 1��4 營業稅的計稅依據 / 1��5 營業稅的減免稅規定 / 1��6 營業稅納稅時間與地點 / 第2節營業稅的納稅風險防控製度 / 2��1 營業稅徵稅範圍的法律風險防控 / 2��2 應稅項目定價的法律風險防控 / 2��3 建築工程承包稅務籌劃中的法律風險防控 / 2��4 稅收優惠的法律風險防控 / 第3節營業稅中企業閤理避稅方法 / 3��1 利用不同稅目的差異進行閤理避稅 / 3��2 利用營業稅減免稅項目進行閤理避稅 / 3��3 利用納稅義務發生時間進行閤理避稅 / 3��4 利用計稅依據的不同進行閤理避稅 / 3��5 分解營業額的閤理避稅 / 3��6 轉讓無形資産營業稅閤理避稅 / 3��7 銷售不動産的閤理避稅 / 3��8 混閤銷售行為的閤理避稅 / 3��9 對外投資的營業稅閤理避稅 / 3��10 閤作建房的閤理避稅 / 3��11 娛樂業營業稅的閤理避稅 / 第4節有關營業稅的稅務稽查製度 / 4��1 建築業營業稅稽查 / 4��2 金融保險業營業稅稽查 / 4��3 娛樂業營業稅稽查 / 4��4 服務業營業稅稽查 / 第六章企業所得稅管理製度說明 / 138 第1節企業所得稅基本概念 / 1��1 企業所得稅的納稅義務人 / 1��2 企業所得稅的徵稅對象 / 1��3 企業所得稅的稅率 / 1��4 企業所得稅的應納稅所得額 / 1��5 企業所得稅的納稅時間與地點 / 第2節企業所得稅的納稅風險防控製度 / 2��1 企業組建稅收籌劃中的法律風險防控 / 2��2 職工薪酬納稅的法律風險防控 / 2��3 技術開發費用納稅的法律風險防控 / 2��4 廣告費和業務招待費納稅的法律風險防控 / 2��5 差旅費、會議費納稅的法律風險防控 / 2��6 虧損結轉納稅的法律風險防控 / 第3節企業所得稅中閤理避稅方法 / 3��1 業務招待費臨界點籌劃的閤理避稅 / 3��2 降低盈利年度應納稅所得額的閤理避稅 / 3��3 利用價格轉移來閤理避稅 / 3��4 利用固定資産加速摺舊進行閤理避稅 / 3��5 選擇不同的存貨計價法閤理避稅 / 3��6 企業捐贈中的閤理避稅 / 3��7 預繳企業所得稅中的閤理避稅 / 3��8 分開確認銷售收入閤理增加抵扣限額的閤理避稅 / 3��9 充分利用所得稅優惠政策進行閤理避稅 / 第4節有關企業所得稅的稅務稽查製度 / 4��1 企業應稅收入稽查 / 4��2 企業成本扣除項目的稽查 / 4��3 企業費用扣除項目的稽查 / 4��4 企業資産稅務處理的企業所得稅稽查 / 4��5 企業稅收優惠的企業所得稅稽查 / 第七章個人所得稅管理製度說明 / 168 第1節個人所得稅的基本概念 / 1��1 個人所得稅的納稅義務人 / 1��2 個人所得稅的徵稅對象 / 1��3 個人所得稅的所得來源地的確定 / 1��4 個人所得稅的稅率 / 1��5 個人所得稅的應納稅所得額 / 1��6 個人所得稅的境外所得已納稅額的扣除 / 第2節個人所得稅的納稅風險防控製度 / 2��1 境外所得稅額扣除的法律風險 / 2��2 對外捐贈的納稅法律風險防控 / 2��3 個人轉讓股權的法律風險防控 / 第3節企業個人所得稅的閤理避稅方法 / 3��1 將部分工資、薪金適當福利化的閤理避稅 / 3��2 居民納稅人與非居民納稅人的轉化來閤理避稅 / 3��3 私營企業與個人獨資企業、閤夥企業的互換來閤理避稅 / 3��4 個人獨資企業分立，降低纍進稅率來閤理避稅 / 3��5 將各種收入形式進行轉化來閤理避稅 / 3��6 所得分散的納稅籌劃來閤理避稅 / 3��7 利用境外所得扣除的閤理避稅 / 3��8 分解稿酬所得的閤理避稅 / 3��9 年終奬金發放的納稅籌劃的閤理避稅 / 3��10 恰當選擇捐贈方式的閤理避稅 / 第4節有關個人所得稅的稽查製度 / 4��1 個人所得稅納稅申報稽核 / 4��2 財産租賃及轉讓所得的稽核 / 4��3 個人所得

現代企業財務管理與風險控製實務 作者： [此處填寫一位資深財務專傢或知名會計師事務所閤夥人的姓名，例如：李明/張偉] 齣版社： [此處填寫一傢信譽良好的專業財經類齣版社名稱，例如：中國財政經濟齣版社/清華大學齣版社] ISBN： [此處填寫一組虛構但格式正確的ISBN號，例如：978-7-5178-0889-2] --- 內容概述： 本書是一部深入剖析現代企業財務管理核心理念、前沿實踐與風險防範策略的權威著作。它超越瞭傳統財務會計的範疇，聚焦於如何構建一個高效、穩健、具有前瞻性的企業財務管理體係，以適應日益復雜的全球經濟環境和快速迭代的商業模式。全書內容結構嚴謹，理論指導性與實操應用性並重，旨在為企業高層管理者、財務總監（CFO）、財務經理、以及有誌於深入學習企業財務運作的專業人士提供一套係統化、可落地執行的解決方案。 本書全麵覆蓋瞭從宏觀財務戰略規劃到微觀成本控製的各個層麵，尤其側重於在數字化轉型背景下，如何利用現代信息技術優化財務流程、提升決策支持能力。 --- 第一部分：現代財務戰略與企業價值創造（Strategic Financial Management and Value Creation） 本部分著重於將財務職能從傳統的“記賬和報告”中心提升為驅動企業戰略實現的引擎。 第一章：重塑CFO的角色與財務組織的變革 CFO在數字化時代的核心職能轉型：從核算者到戰略夥伴的躍遷。 構建敏捷財務組織：流程再造、共享服務中心（SSC）的建設與最佳實踐。 價值驅動的財務文化：如何將財務指標與業務部門的績效目標深度融閤。 第二章：企業長期財務戰略規劃與目標設定 基於競爭優勢的財務戰略選擇：成本領先、差異化與聚焦戰略的財務支撐。 長期資本結構優化模型：股本、債務與混閤資本工具的動態平衡。 財務目標與關鍵結果（OKR）在財務領域的應用：從傳統的KPI到戰略驅動的指標體係。 第三章：企業價值評估與資本運作實務 主流企業價值評估方法（DCF、可比公司法、交易法）的深度解析與應用場景分析。 並購（M&A）中的財務盡職調查（Due Diligence）關鍵環節與陷阱識彆。 私募股權（PE/VC）融資的估值談判技巧與退齣策略的財務考量。 --- 第二部分：全麵成本管理與運營效率提升（Comprehensive Cost Management and Operational Efficiency） 本部分深入探討如何通過精細化管理，最大化運營效率並實現成本的戰略性控製。 第四章：超越傳統成本核算的現代成本管理體係 作業基礎成本法（ABC）在復雜流程中的應用：識彆真正的成本驅動因素。 目標成本法（Target Costing）與價值工程（VE）在産品生命周期初期的嵌入。 變動成本與固定成本的結構分析在定價決策中的作用。 第五章：預算編製與績效控製的精益化 零基預算（ZBB）與彈性預算在不確定環境下的適用性分析。 滾動預測（Rolling Forecast）取代年度固定預算的實操步驟與挑戰。 預算差異分析的深度挖掘：從現象到本質的追溯與問責機製。 第六章：營運資本的精細化管理 應收賬款周轉率的優化策略：信用政策、催收流程的數字化升級。 存貨管理的“JIT”與“安全庫存”的量化模型：平衡持有成本與缺貨風險。 應付賬款的策略性管理：供應商關係維護與現金流優化。 --- 第三部分：財務風險管理與內部控製體係構建（Financial Risk Management and Internal Control） 麵對日益嚴格的監管要求和市場波動，本部分提供瞭構建全方位風險防禦體係的框架和工具。 第七章：企業全麵風險管理（ERM）框架的構建 COSO ERM框架在財務領域的應用：風險識彆、評估、應對與監控。 市場風險、信用風險和流動性風險的量化模型與對衝工具（如遠期、期貨、期權在企業套期保值中的運用）。 匯率風險管理：多幣種經營企業的套保策略與會計處理。 第八章：內部控製的優化與舞弊防範 “三道防綫”模型在財務流程中的具體落地：從業務源頭控製到審計監督。 穿行測試（Walkthrough）與控製有效性測試的實操指南。 識彆和防範財務舞弊的信號分析：異常交易模式與內部舉報機製的建設。 第九章：監管閤規與信息披露的挑戰 國內外主要會計準則差異對財務報告的影響（例如IFRS與GAAP的對接）。 企業社會責任（ESG）信息披露的財務數據基礎與報告要求。 反洗錢（AML）與反腐敗（FCPA/UK Bribery Act）背景下的財務盡職審查。 --- 第四部分：財務數字化轉型與數據驅動決策（Digital Transformation and Data-Driven Decision Making） 本部分聚焦於新技術如何賦能財務部門，實現自動化和智能化決策支持。 第十章：財務共享服務與業務流程自動化（RPA） 財務共享服務中心的選址、運營模式與關鍵績效指標（KPIs）。 機器人流程自動化（RPA）在應付、應收、總賬結賬等領域的成功案例與實施路徑。 電子發票與無紙化辦公的法律閤規性與技術集成。 第十一章：財務分析的進化：BI與可視化工具的應用 構建企業級財務數據倉庫（Data Warehouse）：數據治理與標準統一。 商業智能（BI）工具在財務報告、經營分析中的應用：從報錶到洞察。 預測性分析：利用大數據模型預測現金流、銷售收入與潛在風險。 第十二章：內部審計職能的數字化轉型 數據分析在持續審計（Continuous Auditing）中的作用：實時監控與預警。 利用AI技術進行異常交易的自動篩查與取證。 信息安全與數據隱私保護在財務係統中的閤規性建設。 --- 適用讀者： 企業董事長、總經理、首席執行官（CEO） 首席財務官（CFO）及財務部門所有層級管理人員 內外部審計師、風險控製與閤規專員 高校財經類專業高年級學生及研究生 所有關注企業財務管理前沿實踐的商業人士 本書以嚴謹的邏輯、豐富的案例和前瞻性的視野，為讀者提供瞭一個全麵、深入且高度實用的現代財務管理藍圖。它不僅是案頭工具書，更是推動企業財務職能實現質的飛躍的戰略指南。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版實在讓人眼前一亮，裝幀精美，紙張質量也挺上乘的，拿到手裏就有一種厚重感和專業感。我主要關注的是其中關於最新稅法變動和實務操作案例的部分，不得不說，編者在信息更新的速度上做得非常到位，很多我原本以為需要翻閱多個官方文件纔能搞清楚的細節，在這本書裏都有清晰的梳理和解讀。比如，對於增值稅留抵退稅政策的最新調整，書裏不僅引用瞭官方的條文，還用圖錶和流程圖的形式，把復雜的退稅申請步驟分解得非常直觀易懂，對於我們財務人員日常操作來說，簡直是省下瞭大量摸索的時間。我特彆欣賞它在理論與實踐之間的平衡把握，既有紮實的法律條文基礎，又不乏貼近一綫工作的實操建議，比如如何規避常見的稅務風險點，以及在不同行業間的稅務籌劃思路，這些都體現瞭編撰團隊深厚的實務經驗。雖然內容非常詳實，但整體邏輯結構依然保持瞭清晰的脈絡，章節之間的過渡自然流暢，即便是初次接觸稅務管理的新手，也能循序漸進地掌握核心知識點。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在校的研究生，正在準備未來進入稅務谘詢行業，選擇這本書作為我的案頭參考書是經過深思熟慮的。它展現齣的專業深度和廣度，完全符閤行業對高階人纔的要求。書中關於稅務籌劃的案例分析部分，邏輯鏈條嚴密，從法律依據到經濟實質，再到潛在風險評估，分析得層層遞進，看得人茅塞頓開。它沒有迴避稅務籌劃中可能遊走於閤規邊緣的部分，而是用極其審慎的筆觸，教導讀者如何在閤法閤規的紅綫內實現利益最大化，這一點尤為難能可貴。這本書的語言風格非常適閤深度學習者，它大量使用精確的專業術語，這對於我建立標準的專業詞匯體係非常有幫助。總的來說，這本書的深度和前瞻性，讓它超越瞭一般意義上的“工具書”範疇，更像是一部稅務管理的“方法論”指南，對我的學習和未來職業發展具有不可替代的指導意義。

評分☆☆☆☆☆

這本書的價值不僅僅在於信息的堆砌，更在於它所蘊含的思維框架。它不是簡單地羅列法規，而是教你如何係統地構建一套現代化的稅務管理體係。我尤其欣賞作者在描述“稅務管理流程優化”那一部分時所展現的係統思維，他強調瞭事前預防、事中監控和事後應對的閉環管理，並提供瞭一套可落地的SOP（標準作業程序）模闆。例如，在談到涉稅閤同審查時，它列齣瞭閤同條款中必須關注的十大稅務風險點，這些都是實戰中血與淚換來的經驗總結。這本書的行文風格非常沉穩、有條理，它仿佛一位經驗豐富的老稅務師在手把手教你如何從容應對稅務機關的各類檢查，分析問題時總能抓住問題的本質。它對於提升整個財務團隊的稅務風險意識和專業素養，起到瞭非常積極的推動作用，讓我們不再是被動應對稅務變動，而是主動規劃稅務布局。

評分☆☆☆☆☆

初次翻閱這本書時，我最大的感受是其內容覆蓋麵的廣度令人咋舌。它就像一本稅務領域的“百科全書”，從最基礎的稅種介紹、發票管理，到復雜的國際稅收協定和特殊經濟區的稅收優惠政策，幾乎無所不包。我所在的公司業務涉及多個省份，不同地區的稅務執行口徑和地方性規定常常讓人頭疼，而這本書中對於跨區域業務的處理難點，提供瞭非常詳盡的比較和解決方案，極大地緩解瞭我們在異地稅務管理上的睏擾。我特彆對比瞭它對小微企業稅收優惠政策的梳理，條理清晰，涵蓋瞭從設立到運營全生命周期的優惠點，如果早點看到這本書，我們公司可能在過去幾年就能節省下一筆可觀的稅款。它的索引做得也非常人性化，查找特定條款或案例的速度極快，對於我這種需要經常在大量資料中快速定位關鍵信息的專業人士來說，效率提升是立竿見影的。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我買這本書是抱著試試看的心態，因為市麵上同類型的稅務書籍實在太多，很多都是舊瓶裝新酒，內容陳舊，缺乏深度。但《新編常用稅務管理全書》完全顛覆瞭我的預期。它的視角非常宏大，不僅僅局限於基礎的納稅申報，而是深入到瞭企業稅務風險控製和前瞻性管理規劃的層麵。我重點看瞭關於企業所得稅匯算清繳的章節，那裏詳細闡述瞭研發費用加計扣除的最新判定標準，並且結閤瞭多個法院判例來佐證觀點的閤理性，這種深度分析讓我對一些模糊地帶有瞭更明確的判斷依據。更讓我感到驚喜的是，它還涉及瞭一些前沿的稅務議題，比如數字化轉型背景下的數據閤規與稅務稽查趨勢，這對於我們公司未來的戰略規劃非常有指導意義。這本書的語言風格偏嚮於嚴謹的學術論述，但又不失必要的通俗解釋，使得晦澀的法規條文變得易於理解和消化，絕對是值得長期保留在案頭的工具書。