具体描述
内容简介
合法《互联网金融企业税收筹划与案例分析》介绍的税收筹划方案完全是在法律允许的范围内进行，纳税人按照本书介绍的方法进行税收筹划，不会涉及违反法律规定的问题。
全面系统
《互联网金融企业税收筹划与案例分析》全面介绍了互联网金融企业税收筹划的实践操作问题，特别是对税收筹划所涉及的所得税、主要生产经营阶段以及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。
实用性强
本书的税收筹划方案全部是从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。
简洁明了
本书的税收筹划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要的方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂，即查即用。
案例丰富
本书列举了大量的税收筹划经典案例以及200多个税收筹划法律文件，可谓纳税人进行税收筹划的“宝典”。
作者简介
翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，中国财税法学研究会副秘书长，北京市法学会金融与财税法学研究会副秘书长。长期从事注册会计师、注册税务师、经济师、国际金融理财师、企业法律顾问考试培训。在全国各地讲授税收筹划、税收政策、遗产税制、企业管理、人力资源管理、法律等相关课程300余场，曾给20余家全国性银行、保险公司和80余家大型国有企业进行税务、企业管理、人力资源管理、法律培训。曾担任100余位处级税务稽查局局长的论文导师。
在《中国税务》《税务研究》《西南政法大学学报》《法制日报》《经济日报》《中国税务报》等刊物发表论文100余篇。主持和参与国家级、省部级课题20余项。出版著作30余部。代表作：《美国税法典（精选本）》《善与恶——税收在文明进程中的影响》《税法学原理——理论？实务？案例》《新税法下企业纳税筹划（第3版）》。
目录
总序前言
第1章 互联网金融企业成立阶段税收筹划与案例分析
1 选择公司还是非公司
2 选择子公司还是分公司
3 投资国家扶持地区
4 投资国家扶持项目
5 招聘国家鼓励人员
6 恰当选择享受优惠政策的起始年度进行税收筹划
7 预缴企业所得税中的税收筹划
8 平安保险税收案例分析
第2章 互联网金融企业生产经营税收筹划与案例分析
1 固定资产修理中的税收筹划
2 利用汇率变动趋势进行税收筹划
3 将无法扣除的利息转化为其他支出进行税收筹划
4 利用固定资产加速折旧进行税收筹划
5 利用国债利息免税政策进行税收筹划
6 企业捐赠中的税收筹划
7 利用利润转移进行税收筹划
8 利用亏损弥补进行税收筹划
第3章 互联网金融企业投资决策税收筹划与案例分析
1 利用低税率优惠政策进行税收筹划
2 个人投资企业转为公司投资企业
3 分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策
4 利用个人接受捐赠免税政策进行税收筹划
5 股权转让中的税收筹划
6 兼并亏损企业的税收筹划
7 青岛啤酒股权转让案例分析
第4章 互联网金融企业融资决策税收筹划与案例分析
1 适当增加债权性融资比例进行税收筹划
2 长期借款融资的税收筹划方案
3 提高负债与投资比例的税收筹划
4 融资租赁中的税收筹划方案
5 企业职工融资中的税收筹划
6 融资阶段选择中的税收筹划
7 关联企业融资中的税收筹划
8 新疆企业融资税收案例分析
第5章 互联网金融企业薪金发放税收筹划与案例分析
1 工资与劳务报酬的转化
2 平均发放工资薪金
3 年终奖金发放的税收筹划方案
4 工资奖金最佳搭配方案
5 避免超额发放年终奖的恶果
6 股票期权发放的税收筹划方案
7 工资奖金股票期权联合税收筹划方案
8 东航返航事件凸显个税筹划的重要性
第6章 互联网金融企业重组清算税收筹划与案例分析
1 企业债务重组的税收筹划
2 企业资产收购的税收筹划
3 企业股权收购税收筹划
4 企业免税合并税收筹划
5 企业免税分立税收筹划
6 分立企业以享受特定地区税收优惠
7 利用企业改制中的契税优惠政策
8 调整企业清算日期的税收筹划
9 森马收购华人案例分析
第7章 互联网金融企业海外投资税收筹划与案例分析
1 投资于避税港的税收筹划
2 利用不同组织形式的税收待遇
3 外国公司直接投资转化为常设机构直接投资
4 外国企业选择是否设立机构场所
5 将利润保留境外的税收筹划
6 利用不同国家之间税收协定的优惠政策
7 利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益
8 利用外国公司转移所得来源地的税收筹划
第8章 税务机关反避税政策与互联网金融企业应对策略
1 关联申报制度
2 同期资料管理制度
3 转让定价方法
4 转让定价调查及调整制度
5 预约定价安排管理制度
6 成本分摊协议管理制度
7 受控外国企业管理制度
8 资本弱化管理制度
9 一般反避税管理制度
附录互联网金融企业最新税收优惠政策目录（2014年度）
精彩书摘
（2）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。 企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《企业所得税法》第四十六条及《财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）规定的条件，计算企业所得税扣除额。 企业向上述规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据《企业所得税法》第八条和《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，准予扣除。 （1）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为。 （2）企业与个人之间签订了借款合同。 当企业支付的利息超过允许扣除的数额时，企业可以将超额的利息转变为其他可以扣除的支出，例如，通过工资、奖金、劳务报酬或者转移利润的方式支付利息，从而降低所得税负担。在向自己单位员工借贷资金的情况下，企业可以将部分利息转换为向员工发放的工资支出，从而达到在计算应纳税所得额时予以全部扣除的目的。 法律法规依据 （1）《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过，主席令第63号，自2008年1月1日起实施）第八条。 （2）《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院2007年l2月6日颁布，国务院令第512号，自2008年1月1日起实施）第三十八条。 ……前言/序言
用户评价
我一直对互联网金融领域的发展充满热情，但对于其中涉及的税收筹划，却始终感到有些捉襟见肘。这本书的出现，简直是为我量身定做的一份宝贵财富。我特别喜欢书中在“成本费用”的税务筹划方面的细致讲解。在互联网金融行业，获客成本、技术研发投入、营销推广费用等都占据了相当大的比重，而如何合理地将这些成本费用进行税务筹划，直接关系到企业的利润水平。书中详细分析了各项成本费用的税务处理方式，例如，如何进行研发费用加计扣除，如何对营销推广费用进行合理列支，以及如何利用固定资产加速折旧等政策来优化税负。我印象非常深刻的是，书中关于“无形资产”税务筹划的分析。在互联网金融领域，知识产权、技术专利、软件著作权等无形资产的价值越来越高，而如何对其进行有效的税务筹划，也变得尤为重要。书中给出了非常实操的建议，例如，如何通过合规的交易方式来确认和转移无形资产的价值，以及如何利用相关的税收优惠政策来降低所得税。总而言之，这本书不仅为我提供了一个全面的税收筹划知识体系，更重要的是，它教会了我如何从企业的实际经营出发，制定出切实可行、又能显著提升效益的税务筹划方案，让我能够更好地应对行业挑战，实现企业价值的最大化。
评分作为一名在互联网金融行业摸爬滚打多年的从业者，税收问题一直是悬在我头顶的一把“达摩克利斯之剑”。各种监管政策的出台，以及行业本身的快速迭代，使得税务筹划变得尤为复杂和重要。这本书的出现，无疑是一场及时雨。我特别赞赏作者在内容上的深度和广度。书中不仅涵盖了互联网金融企业在不同发展阶段可能面临的普遍性税务问题，还针对性地分析了各类细分业态的特殊性。例如，在讲解“小额贷款公司”的税务筹划时，书中详细分析了其业务模式，并给出了针对性的税收筹划建议，这对于我所在的公司来说，具有极高的参考价值。我印象深刻的是，书中在分析“大数据金融”和“人工智能金融”的税收筹划时，不仅考虑到了现有的税收政策，还对未来可能出现的税务挑战进行了前瞻性的预判，并提出了相应的应对策略。这让我看到了作者深厚的行业洞察力和敏锐的政策敏感度。此外，书中关于“合规性”的强调也让我感到非常欣慰。它反复强调，任何税收筹划都必须在合法合规的框架下进行，避免陷入不必要的税务风险。书中对于“税务稽查”的案例分析，以及如何有效应对税务稽查，也给我敲响了警钟，让我更加重视日常的税务管理。总的来说，这本书不仅仅是一本技术性的税务指导手册，更是一本关于如何在高压监管环境下，实现企业可持续发展的智慧指南。
评分对于许多身处互联网金融行业的创业者和管理者来说，税收问题往往是让他们头疼不已的难题。这本书的出现，无疑为我们提供了一个清晰的思路和可行的解决方案。我尤其欣赏作者在“税务筹划的实操性”方面的表现。它并没有仅仅停留在理论层面，而是通过大量的真实案例，深入浅出地讲解了各种税收筹划的技巧和方法。例如，在讲解“融资租赁”的税务筹划时，书中详细分析了不同租赁模式对企业税负的影响，并给出了具体的操作建议。我印象非常深刻的是，书中对“供应链金融”的税务筹划进行了深入的剖析。它不仅分析了供应链金融业务中涉及的各类主体和环节，还针对性地提出了如何通过优化交易结构、选择合适的税收优惠政策等方式，来实现整体税负的最优化。此外，书中对“金融科技创新”相关的税务政策变化，也进行了及时的跟踪和分析，这对于我们这种不断探索新业务模式的企业来说，非常重要。它让我能够及时了解政策动向，并据此调整我们的税务筹划策略，从而抓住政策红利，实现可持续发展。总而言之，这本书以其强大的实操性和前瞻性，为我提供了一个更加系统和深入的税务筹划框架，让我能够更好地应对行业挑战，实现企业价值的最大化。
评分这本书的问世，对于在互联网金融领域摸索前行的我们来说，无疑是一盏指路明灯。我一直以来都深知税收筹划的重要性，但始终苦于缺乏系统性的指导和有效的实践方法。这本书的出现，恰好弥补了这一缺憾。我尤其欣赏书中在“税务筹划的国际视野”方面的探讨。在互联网金融全球化发展的趋势下，企业面临的税务问题也日益复杂和多元。书中详细分析了在跨境业务中可能遇到的税务挑战，例如，双重征税、转让定价、税收协定等，并为企业提供了相应的应对策略。我印象非常深刻的是，书中对“数字货币”和“DeFi”等新兴业态的税务筹划分析。随着这些新技术的快速发展，相关的税务政策也在不断演进，而这本书则为我们提供了一个前瞻性的视角，让我们能够提前预判潜在的税务风险，并积极应对。它不仅分析了当前已有的政策，还对未来可能出现的政策变化进行了预测，并提出了相应的筹划思路。总而言之，这本书以其深刻的洞察力、前瞻性的视野和丰富的实践经验，为我打开了一扇通往互联网金融税务筹划新世界的大门，让我能够更全面、更深入地理解这个复杂而又至关重要的领域，并且能够更有效地指导企业的税务管理工作。
评分我一直以来都对互联网金融的商业模式和发展趋势抱有浓厚的兴趣，但作为一个非专业人士，在理解其中涉及的财务和税务问题时，常常感到力不从心。这本书的问世，恰好填补了我在这方面的知识空白。我尤其欣赏作者在内容组织上的匠心独运，它并没有将所有内容都堆砌在一起，而是非常有条理地从宏观到微观，从理论到实践，层层递进。开篇部分对互联网金融税收筹划的宏观经济背景、政策演变以及发展趋势的梳理，让我对整个行业有了更清晰的认识。随后，书中对各种具体的税收筹划工具和方法进行了详细的介绍，例如，关于“企业所得税”的筹划，书中就详细讲解了研发费用加计扣除、固定资产加速折旧、符合条件的技术转让所得免税等多种方式，并结合了具体的行业案例，让我能够直观地理解这些政策是如何在实际中应用的。我最喜欢的部分是关于“增值税”筹划的章节，书中深入分析了互联网金融业务中涉及的各种服务，以及如何根据不同的服务类型选择合适的税收优惠政策，以降低整体的税负。书中还提到了关于“个人所得税”的筹划，特别是在涉及股权激励、员工持股计划等方面，给出了非常实操的建议。总而言之，这本书以其深入浅出的讲解方式，丰富的案例分析，以及对行业前沿的敏锐洞察，为我打开了一扇通往互联网金融税务筹划新世界的大门，让我能够更全面、更深入地理解这个复杂而又至关重要的领域。
评分我之前一直觉得，税收筹划是一个非常专业且门槛很高的领域，对于非财务背景的从业者来说，很难深入理解。然而，这本书彻底颠覆了我的看法。作者以极其生动和易懂的语言，将复杂深奥的税收理论，化繁为简，变得触手可及。我尤其欣赏书中在“案例分析”部分的精心设计。它没有仅仅罗列一些成功的案例，而是对每个案例进行了全方位的剖析，包括企业的业务模式、面临的税务挑战、所采用的筹划方案、取得的效果以及潜在的风险。例如，书中对一家“第三方支付平台”的税务筹划案例分析，让我看到了如何在支付手续费、账户管理费等收入构成中，巧妙地运用税收优惠政策，从而降低整体的税负。同时，书中还对风险点进行了详细的提示，例如，在进行“虚假交易”等违规行为时，可能会面临的法律和税务风险。这让我深刻认识到，税收筹划的根本在于“合规”，而并非“避税”。此外，书中对“区块链技术”在互联网金融领域的应用，以及由此可能产生的税务问题，也进行了前瞻性的分析。这对于我这样关注技术前沿的人来说，非常有启发性。总而言之，这本书以其独特的视角、扎实的理论基础和丰富的实践经验，为我打开了一扇全新的视野，让我能够更清晰地认识到税收筹划在互联网金融企业发展中的关键作用，并且学会如何运用科学的方法来规避风险、实现效益最大化。
评分对于我这种常年与数据和代码打交道的技术型创业者而言，税收筹划一直是我避之不及的“老大难”问题。财务报表上的数字对我来说是清晰的，但各种税收政策、优惠条例以及潜在的风险点，却像迷雾一样笼罩着我，让我无从下手。这本书的出现，无疑是我在黑暗中看到的一线曙光。它并没有使用那些让人生畏的法律术语，而是用一种非常平易近人的方式，娓娓道来。我印象最深刻的是，书中在介绍不同税收筹划方法时，并没有简单地列举条条框框，而是深入剖析了每种方法的原理、适用条件、潜在风险以及相应的应对策略。例如，在讲解关于“股权激励”的税收筹划时，书中不仅详细说明了如何通过合理的股权分配和激励计划来降低个税负担，还列举了真实的案例，分析了在实际操作中可能遇到的困难和解决方案，这让我觉得非常受用。更重要的是，这本书让我认识到，税收筹划是一个动态的过程，需要根据企业自身的发展阶段、经营模式以及宏观经济环境的变化而不断调整。书中对于“高新技术企业”税收优惠的解读，以及如何利用这一政策来降低企业所得税，让我眼前一亮。我一直知道有这个政策，但具体如何操作，如何才能符合条件，书中给出了非常清晰的指导。而且，作者还专门分析了不同地区在税收政策上的差异，以及如何利用这些差异来实现更优化的税收筹划，这对于我们这种有跨区域经营需求的企业来说，具有非常重要的参考价值。我感觉这本书不仅仅是一本教科书，更像是一位经验丰富的导师，手把手地教我如何在这个复杂的税务世界中找到一条属于自己的、合规且高效的道路。
评分随着互联网金融行业的蓬勃发展，税务合规和风险防控的重要性愈发凸显。这本书的出现，为我们提供了一个系统性的解决方案。我尤其赞赏书中在“风险管理”方面的深入探讨。作者不仅仅关注如何通过筹划来优化税负，更重要的是，它强调了在进行任何税务筹划之前，必须对潜在的税务风险进行充分的评估和识别。书中详细列举了互联网金融企业在运营过程中可能面临的各类税务风险，例如，虚假发票、偷税漏税、税收优惠政策滥用等，并针对每一种风险，提供了详细的防范和应对措施。我印象非常深刻的是，书中关于“大数据风控”在税务合规方面的应用。它阐述了如何利用大数据技术来识别异常的交易行为，从而提前预警潜在的税务风险，并及时采取纠正措施。这对于我们这种高度依赖数据的企业来说，具有非常重要的借鉴意义。此外，书中对“跨境电商”的税务筹划也进行了详细的分析，包括国际税收协定、转让定价等内容，这为我们拓展海外市场提供了宝贵的指引。总而言之，这本书不仅仅是一本教科书，更是一位值得信赖的税务风险管理顾问，它帮助我构建了一个更加健全和完善的税务管理体系，让我能够更加从容地应对行业挑战。
评分这本书的内容，对于任何一家在互联网金融浪潮中奋力前行的企业而言，都堪称一份宝贵的“作战指南”。我一直以来都对税收筹划的重要性有所认知，但如何在瞬息万变的互联网金融行业中找到切实可行、又能显著提升效益的筹划方案，却一直是个挑战。这本书，恰恰解决了我的痛点。我尤其喜欢书中对“资本运作”和“并购重组”中税务筹划的深入探讨。在互联网金融领域，股权的变动和企业的兼并收购屡见不鲜，而这些过程中的税务处理，往往是决定成败的关键因素之一。书中通过列举一系列生动具体的案例，详细阐述了在股权转让、资产置换、合并分立等环节，如何通过合理的税收筹划，实现双赢的局面，甚至可以将税务成本降到最低。比如，书中关于“境外上市”的税务筹划分析，对于有国际化发展视野的企业来说，具有极高的参考价值。它不仅分析了不同国家和地区的税收制度差异，还为企业提供了选择最佳上市地点的策略性建议，以及如何规避潜在的税务风险。我印象非常深刻的是，书中在讲解“税收优惠政策的应用”时，并没有停留在政策条文的罗列，而是深入分析了各种优惠政策背后的逻辑，以及如何将其与企业的实际业务相结合，实现最优化的税收效益。这让我觉得，作者不仅仅是在传授知识，更是在传递一种解决问题的思维方式。
评分这本书的出现，仿佛为在互联网金融这个新兴领域摸爬滚打的从业者和投资者们点亮了一盏明灯。过去，提到税收，很多人可能就联想到繁琐的流程、复杂的计算以及潜在的税务风险，尤其是在互联网金融这个日新月异、监管政策也在不断调整的行业里，如何合法合规地进行税收筹划，无疑是一道亟待解决的难题。我一直对这个话题非常感兴趣，但市面上要么过于理论化，要么案例不够接地气，直到我翻开这本书，才觉得找到了久违的“救星”。它并没有一上来就抛出枯燥的税法条文，而是通过引人入胜的语言，勾勒出了互联网金融税收筹划的宏大图景，让我深刻理解了其中的重要性以及潜在的价值。这本书让我意识到，税收筹划并非仅仅是为了“避税”，而是一种前瞻性的、科学的、合规的管理策略，能够帮助企业优化资源配置，提升盈利能力，甚至增强市场竞争力。书中对不同类型的互联网金融业态，如P2P、众筹、第三方支付、互联网保险、数字货币等，都进行了细致的梳理和分析，这对于我这样身处其中的人来说，简直是量身定做的指导。我特别欣赏作者在开篇部分对于互联网金融税收筹划的战略意义的阐述，它将税收筹划提升到了企业发展的战略层面，而非仅仅是财务部门的单兵作战，这让我受益匪浅。而且，书中在论述过程中，巧妙地运用了大量的行业术语，但又不至于让人感到晦涩难懂，而是通过生动的类比和解释，将复杂的概念化繁为简，使得即便是对税法了解不深的读者，也能轻松理解。这本书的价值在于，它不仅提供了理论框架，更重要的是，它为我打开了新的思维模式，让我开始从更宏观、更专业的角度去审视企业的税务问题，并且看到了其中蕴含的巨大机遇。
评分很好
评分不错
评分很好的书，了解一下很不错
评分不错
评分好
评分不错啊不错不错啊不错
评分很不错的书，是正版。
评分好好好好好好好好好好好好
评分好
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