財政學：理論、政策與實踐（第10版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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[美] 大衛·N.海曼（David，N.，Hyman） 著

圖書標籤:

• 財政學
• 公共財政
• 經濟學
• 稅收
• 預算
• 財政政策
• 公共支齣
• 福利經濟學
• 經濟發展
• 宏觀經濟學

齣版社： 北京大學齣版社

ISBN：9787301254134

版次：1

商品編碼：11803102

包裝：平裝

叢書名： 經濟學精選教材譯叢

開本：16開

齣版時間：2015-10-01

用紙：膠版紙

頁數：624

字數：877000

編輯推薦

※ 可調整的教學大綱。本書所含內容超過瞭財政學一學期課時所能使用的材料。作者為課時為一學期的教師設計瞭四個課程大綱，每個大綱都各有側重。教師可以根據教學需要調整這些大綱。
※ 豐富的體例及教輔資源。全書設有"國際視點"和"公共政策透視"等專欄，討論瞭經濟衰退、人口老齡化、赤字財政、稅製改革等熱點問題；含有教師手冊、試題庫、經濟應用、PPT等教輔資源。

內容簡介

本書係統地介紹瞭財政學的基本原理，並討論瞭理論在公共政策中的當代應用，將理論與實踐有機地結閤起來。該書被美國耶魯大學、波士頓大學、加州大學洛杉磯分校等近兩百所大學選做財政學教材。第10版繼續全麵涵蓋瞭財政學中的理論和應用問題，使用瞭全新數據以確保所有圖錶和分析的時效性和相關性，並討論瞭很多長期存在和新齣現的政府問題。

作者簡介

海曼（David N. Hyman）,美國北卡羅來納州立大學經濟學教授。

目錄

第一篇 政府活動的經濟基礎
第1章 現代混閤經濟中的政府活動
第2章 效率標準
第3章 外部性的內在化
第4章 公共産品論
第5章 集體選擇與政治
第二篇 美國的政府支齣與政策：幾個主要問題
第6章 政府預算與成本-收益分析
第7章 政府對窮人的援助
第8章 社會保險
第9章 醫療保健支齣
第三篇 為政府支齣籌集資金
第10章 政府籌資的各種方法
第11章 稅收的經濟分析
第12章 財政平衡和公共債務
第四篇 稅收：理論與結構
第13章 所得稅
第14章 美國的個人所得稅
第15章 企業所得稅
第16章 消費稅
第17章 財富稅
第五篇 州和地方政府財政
第18章 聯邦製政府的財政

前言/序言

《財政學：理論、政策與實踐（第10版）》圖書簡介 《財政學：理論、政策與實踐（第10版）》是一部係統深入地闡釋財政學基本原理、分析公共經濟活動並探討現實政策挑戰的權威著作。本書旨在為讀者提供一個全麵而深刻的理解框架，幫助他們掌握分析財政現象的工具，認識政府在現代經濟中所扮演的關鍵角色，並評估各類財政政策的潛在影響。通過理論的嚴謹梳理、政策的生動解讀以及實踐的詳實分析，本書力求連接學術前沿與現實應用，成為學習者、研究者乃至政策製定者的寶貴參考。 第一部分：財政學理論基礎 本書的開篇，將讀者引入財政學的核心理論殿堂。我們首先審視財政學的基本概念和研究範疇，明確公共財政與私人財政的本質區彆，以及為何需要對政府的收支活動進行專門研究。在此基礎上，本書將深入探討市場失靈的根源，這是政府乾預經濟的理論基石。我們將詳細解析信息不對稱、外部性（正外部性和負外部性）、公共物品的供給睏境以及市場壟斷等典型市場失靈現象。通過對這些理論的精細剖析，讀者能夠理解在何種情況下，自由市場機製無法有效地配置資源，從而為政府介入提供瞭理論上的正當性。 公共物品的理論是財政學中的一個核心議題。本書將深入講解公共物品的非競爭性和非排他性特徵，以及由此産生的“搭便車”問題。我們將分析不同類型的公共物品，例如國防、基礎設施、基礎科學研究等，並探討政府在提供這些公共物品時所麵臨的挑戰，包括如何確定最優供給水平、如何進行有效的融資等。 外部性理論則聚焦於經濟活動中對他者造成的未予補償的影響。本書將區分正外部性（如教育、環境改善）和負外部性（如汙染、交通擁堵），並詳細闡述政府為糾正外部性所采取的政策工具，如稅收、補貼、規製以及交易方案等。例如，在處理環境汙染問題時，本書將分析碳稅、排汙權交易等具體政策的經濟原理和實際效果。 壟斷理論也是理解市場失靈的重要一環。我們將分析自然壟斷、特許壟斷等不同形式的壟斷，以及壟斷對價格、産量和消費者福利的負麵影響。本書將探討政府如何通過反壟斷立法、價格管製、國有化等方式來應對壟斷問題，以維護市場公平競爭和消費者利益。 除瞭市場失靈，本書還將深入探討收入分配與公平問題。我們將審視不同收入分配的衡量標準，如基尼係數、洛倫茲麯綫等，並分析導緻收入不平等的原因，包括技能差異、資本積纍、代際傳遞以及製度性因素等。本書將重點關注政府在促進收入公平方麵所扮演的角色，包括纍進稅製、社會保障、轉移支付等政策工具的設計與效果評估。我們將討論不同政策取嚮下的公平與效率權衡，以及如何在全球化背景下理解和應對日益加劇的收入差距。 第二部分：政府收入與支齣 本部分將聚焦於政府的財政運作，即政府的收入來源和支齣去嚮。我們將係統地分析各類政府收入的特點、經濟效應和政策含義。 政府收入： 稅收： 稅收是政府最主要的收入來源。本書將對各種稅收進行詳細分類和分析，包括： 所得稅： 探討個人所得稅和企業所得稅的徵收方式、稅率設計、纍進性與纍退性，以及對儲蓄、投資和勞動供給的影響。我們將深入分析稅收抵扣、稅收優惠等製度的設計原理和實際效果。 消費稅： 重點分析增值稅（VAT）和銷售稅。我們將闡述其徵稅鏈條、對消費者和生産者的負擔分配，以及對消費行為、物價水平和公平性的影響。本書還將討論不同國傢增值稅製度的實踐差異。 財産稅： 深入分析房産稅、遺産稅、贈與稅等財産相關稅種，探討其對資産配置、財富轉移和社會財富公平分配的影響。 資源稅與環境稅： 關注對自然資源開發和環境汙染徵收的稅種，如礦産資源稅、水資源稅、碳稅等，分析其在促進資源節約、環境保護和可持續發展中的作用。 關稅： 闡述關稅的種類、對國際貿易、國內産業和消費者福利的影響，並分析自由貿易協定對關稅政策的衝擊。 其他稅收： 簡要介紹其他稅種，如消費稅（針對特定商品）、印花稅等，並分析其在特定情境下的作用。 在分析各類稅收時，本書不僅關注其理論上的經濟效率和公平性，還將大量引用現實案例，分析不同稅種在不同國傢和地區的實際徵收情況、遇到的挑戰以及政策調整的經驗教訓。例如，我們將討論如何設計有效的個人所得稅製度以兼顧公平與激勵，以及如何調整增值稅以應對經濟結構變化。 非稅收入： 除瞭稅收，政府還通過其他途徑獲取收入，包括： 規費與收費： 分析政府提供的公共服務或監管所收取的費用，如行政事業性收費、事業性收費等，並討論其閤理性與定價機製。 國有資産收益： 探討政府經營或持有國有資産所産生的收益，包括國有企業利潤、土地齣讓金等，並分析其對財政收入的貢獻與影響。 罰款與沒收： 分析政府因違反法律法規而徵收的罰款和沒收的財産，及其在維護社會秩序和懲戒違法行為中的作用。 政府支齣： 政府支齣的分類與功能： 本書將從不同維度對政府支齣進行分類，並分析其核心功能： 按經濟性質分類： 區分經常性支齣（如工資、購買商品和服務）和資本性支齣（如基礎設施建設、設備購置）。 按支齣功能分類： 詳細分析各項主要支齣領域： 國防支齣： 探討國傢安全對財政的影響，以及軍費開支的閤理性與效率問題。 教育支齣： 分析教育對人力資本積纍、經濟增長和社會公平的重要性，以及政府在教育領域的投入模式和效果。 醫療衛生支齣： 評估公共衛生體係的構建、醫療服務的可及性與公平性，以及醫療保險製度的財政影響。 社會保障支齣： 深入研究養老金、失業救濟、社會福利等項目，分析其對社會穩定、收入再分配和人口老齡化問題的應對。 基礎設施建設支齣： 探討交通、能源、通訊等基礎設施建設對經濟發展的支撐作用，以及政府在此領域的投資決策與融資方式。 公共服務支齣： 包括科學研究、環境保護、文化體育等，分析其對社會福祉和可持續發展的貢獻。 行政管理支齣： 分析政府運行所需的各項行政成本，並探討提高行政效率的途徑。 本書將結閤具體的案例，分析不同支齣領域的政策目標、資金分配的依據、支齣效率的評估以及潛在的浪費和腐敗問題。例如，我們將探討如何優化社會保障體係以應對老齡化趨勢，以及如何提高公共基礎設施投資的效益。 第三部分：財政收支平衡與債務管理 本部分將探討政府如何實現財政收支的平衡，以及在齣現赤字時如何進行有效的債務管理。 財政赤字與盈餘： 分析財政赤字和盈餘的成因、度量方式（如結構性赤字與周期性赤字）以及對宏觀經濟的影響。我們將討論財政赤字對利率、通貨膨脹、匯率和國際收支的影響。 公債的類型與發行： 詳細介紹國債、地方債等不同類型的政府債務，分析其發行目的、期限結構、利率風險以及對投資者和發行者的影響。 債務管理： 探討政府如何進行有效的債務管理，包括債務的結構優化、風險控製、債務重組與違約等問題。我們將分析不同國傢和地區的債務水平及其可持續性，以及債務危機對經濟的潛在衝擊。 代際公平： 深入探討政府債務的代際影響，即當前政府的藉貸行為如何影響未來世代的財政負擔。我們將分析代際公平的理論維度，以及如何設計財政政策以實現代際間的公平分配。 第四部分：財政政策的傳導機製與宏觀經濟影響 本部分將深入剖析財政政策如何影響宏觀經濟，並探討其傳導機製。 財政政策的目標： 明確財政政策的主要目標，包括促進經濟增長、穩定物價、充分就業、改善國際收支平衡以及調節收入分配等。 財政政策的傳導機製： 詳細闡述財政政策對經濟産生影響的各種途徑，包括： 總需求效應： 分析政府支齣增加或稅收減少如何直接或間接刺激總需求，以及乘數效應的作用。 擠齣效應： 探討政府藉貸增加如何導緻私人投資減少，以及擠齣效應的大小。 利率效應： 分析財政政策對利率水平的影響，進而影響投資和消費。 匯率效應： 探討財政政策對匯率的影響，進而影響進齣口。 預期效應： 分析公眾對未來財政政策的預期如何影響當前的經濟行為。 財政政策工具與應用： 深入分析積極財政政策和緊縮性財政政策的運用，以及在不同經濟周期（衰退、繁榮）下財政政策的相機抉擇。本書將結閤具體的曆史事件和經濟模型，展示財政政策在應對經濟危機、刺激經濟增長等方麵的實際應用。 財政政策與貨幣政策的協調： 探討財政政策與貨幣政策在宏觀經濟調控中的關係，以及兩者之間的協調配閤對於實現宏觀經濟目標的重要性。我們將分析財政政策對貨幣政策傳導的影響，以及貨幣政策對財政赤字融資成本的影響。 第五部分：財政體製與改革 本部分將關注不同國傢和地區的財政體製，並探討財政體製的改革問題。 中央與地方財政關係： 深入分析中央財政與地方財政之間的事權劃分、財權分配、轉移支付製度以及財政績效考核等內容。本書將探討不同聯邦製和單一製國傢在財政管理上的差異。 財政分權與集權： 評估財政分權與集權的優缺點，分析其對地方經濟發展、公共服務供給和財政效率的影響。 財政改革的挑戰與趨勢： 關注當前全球財政改革的熱點問題，如稅製改革、公共部門效率提升、財政透明度與問責製、地方政府債務風險管理等。本書將分析不同國傢在財政改革中遇到的共性問題和獨特挑戰，並探討未來財政改革的發展方嚮。 財政透明度與公眾參與： 強調財政信息公開、公眾參與和問責機製的重要性，以及如何通過這些途徑提高財政管理的效率和公平性。 第六部分：財政學前沿與特殊議題 本書的最後部分將觸及一些財政學領域的前沿和特殊議題，以拓展讀者的視野。 環境財政學： 深入探討如何利用財政政策解決環境問題，如碳稅、生態補償、綠色稅收等。 行為財政學： 結閤行為經濟學理論，分析個體和群體的非理性行為對財政政策設計和實施的影響。 全球化與財政政策： 探討全球化背景下，國際稅收協定、資本流動、跨國公司避稅等對各國財政政策的挑戰與影響。 數字經濟與稅收： 分析數字經濟的興起對傳統稅收體係帶來的衝擊，以及如何構建適應數字時代的稅收框架。 公共部門的效率與績效管理： 探討如何衡量和提升公共部門的效率，以及績效評估在公共財政管理中的作用。 財政學在中國的實踐： 結閤中國經濟發展的具體實踐，深入分析中國在財政收入、支齣、赤字管理、財政體製改革等方麵所取得的成就、麵臨的挑戰以及未來的政策方嚮。 總結 《財政學：理論、政策與實踐（第10版）》通過對財政學理論的係統梳理、對各國財政政策實踐的深入剖析，以及對前沿熱點問題的探討，力求為讀者呈現一個全麵、深入且富含洞見的財政學知識體係。本書不僅是理解政府如何在經濟社會運行中發揮作用的指南，更是分析和解決現實經濟問題的有力工具。無論您是財政學專業的學生，還是對公共經濟活動感興趣的研究者、政策製定者或普通讀者，本書都將為您提供寶貴的視角和深刻的啓迪。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我最大的感受是，它讓我看到瞭財政學這門學科的“力量”。通過理解財政理論和政策，我能夠更好地分析和理解我們身邊發生的經濟現象。例如，在書中關於地方政府財政的部分，我學習到瞭如何分析地方政府的收支結構，以及地方政府債務的風險。這對於理解近年來一些城市麵臨的財政睏境非常有啓發。同時，書中對財政政策在促進區域協調發展、縮小貧富差距等方麵的作用的探討，也讓我看到瞭財政學在實現社會公平和可持續發展中的巨大潛力。

評分☆☆☆☆☆

這本書在內容上還有一個突齣的特點，就是它緊跟時代發展的步伐。書中對當下一些熱門的經濟議題，比如氣候變化與財政政策的結閤、數字經濟的稅收問題等，都有深入的探討。例如，在關於環境稅的章節，書中分析瞭碳稅的理論基礎、實施效果，以及在不同國傢推行的經驗和教訓。這讓我認識到，財政學並非一門陳舊的學科，而是與時俱進，不斷迴應現實挑戰的。書中對於一些新興的財政工具，比如綠色債券，也有所介紹，讓我對未來的財政政策發展有瞭更深的瞭解。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我感覺自己對經濟學的理解又上瞭一個颱階。作者在講解一些關鍵概念時，比如“信息不對稱”和“道德風險”，都用瞭非常貼切的例子，讓我能夠深刻地理解這些概念的內涵。書中關於“公共部門效率”的討論，也讓我對政府如何提高其服務質量和效率有瞭新的認識。我尤其對書中關於“公共部門的激勵機製”的分析很感興趣，作者探討瞭在公共部門中，如何通過改革激勵機製來提高員工的工作積極性和效率，這對於理解政府部門的改革方嚮非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

這本書在解釋那些晦澀的經濟學理論時，真的做到瞭“化繁為簡”。我特彆喜歡它在講解貨幣政策傳導機製的部分，用非常生動的比喻和案例，讓像我這樣的非專業讀者也能理解央行是如何通過調整利率、公開市場操作等手段來影響經濟的。書中對通貨膨脹的成因和治理，也做瞭非常詳盡的闡述，從需求拉動到成本推動，再到預期因素，每一個角度都分析得很透徹，並且給齣瞭具體的政策建議。我尤其注意到書中關於“菲利普斯麯綫”的討論，以及後來對這一麯綫有效性的質疑，這讓我瞭解到經濟學理論並非一成不變，而是隨著實踐不斷發展和修正的。

評分☆☆☆☆☆

這本書在內容上的深度和廣度都讓我印象深刻。作者在講解公共物品的提供時，不僅解釋瞭市場失靈的原因，還深入探討瞭政府在提供公共物品時麵臨的挑戰，比如信息不對稱、尋租行為等。在關於財政轉移支付的部分，書中詳細分析瞭不同類型的轉移支付（如失業救濟金、養老金等）對社會公平和經濟效率的影響，並引用瞭大量數據來支持其論點。我特彆欣賞書中對“外部性”的討論，作者用生動的例子，比如汙染和教育，解釋瞭市場是如何在這種情況下失靈的，以及政府應該如何通過稅收和補貼來糾正這種失靈。

評分☆☆☆☆☆

這本書的結構安排非常閤理，循序漸進，讓我在學習過程中能夠逐步深入。從最基本的財政概念入手，然後逐漸過渡到更復雜的理論和政策。我尤其喜歡書中關於“財政乘數”的講解，作者通過詳細的數學模型和圖示，清晰地解釋瞭政府支齣增加如何能夠帶來比支齣本身更大的經濟增長。同時，書中也討論瞭財政乘數的局限性，以及在不同經濟環境下，乘數的效應會有所不同。這讓我對財政政策的有效性有瞭更辯證的認識。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是太全麵瞭！簡直是從基礎的貨幣理論到宏觀經濟政策的方方麵麵都涵蓋瞭。我印象最深的是關於財政赤字和國債的部分，作者用非常清晰的邏輯，結閤瞭曆史上的案例，講解瞭赤字可能帶來的長期影響，以及國傢如何管理債務。不僅僅是理論的堆砌，書中大量的圖錶和數據分析，讓我能直觀地理解那些抽象的概念。例如，在講到稅收政策時，作者並沒有簡單地列舉各種稅種，而是深入分析瞭不同稅製對經濟增長、收入分配以及資源配置的影響，還引用瞭不同國傢的實踐經驗，比如美國減稅的效果，以及歐洲一些國傢增稅帶來的爭議。讀完這一部分，我對稅收政策的復雜性和影響有瞭全新的認識。

評分☆☆☆☆☆

在閱讀過程中，我發現這本書非常注重理論的邏輯性和嚴謹性。作者在提齣每一個觀點時，都會給齣充分的理論依據和證據支持。例如，在講解“拉弗麯綫”時，書中不僅介紹瞭麯綫的概念，還詳細分析瞭支持或反對這條麯綫的各種經濟學研究和實證證據。這種嚴謹的治學態度，讓我對書中內容的信任度大大提高。同時，書中對於一些經濟學模型，比如IS-LM模型，也做瞭非常詳細的推導和解釋，讓我能夠理解這些模型是如何建立起來的，以及它們在分析經濟問題時有什麼作用。

評分☆☆☆☆☆

這本書的敘述方式非常吸引人，不像很多經濟學教材那樣枯燥乏味。作者在講解復雜的概念時，會運用很多貼近生活的例子，讓我能夠更容易理解。例如，在講到公共選擇理論時，作者用瞭一些生動的比喻，說明瞭在政治決策過程中，信息不對稱和利益集團的遊說是如何影響政策製定的。書中對“尋租”行為的分析也讓我印象深刻，作者解釋瞭為什麼在一些情況下，企業和個人會花費資源去影響政府的決策，而不是去提高生産效率，這對於理解一些社會現象非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

讓我感到驚喜的是，這本書不僅僅停留在理論層麵，更是大量地引入瞭“實踐”的維度。作者在每一章的結尾，都會設計一些案例分析，讓我有機會將所學的理論應用到實際問題中。比如，在討論財政政策對經濟周期的影響時，書中分析瞭2008年金融危機後各國政府采取的刺激措施，以及這些措施的效果評估。這讓我更加深刻地理解瞭財政政策在穩定經濟、應對危機中的重要作用。同時，書中也探討瞭一些爭議性的財政政策，比如“直升機撒錢”的理論，以及其可能帶來的通脹風險。這種理論與實踐的結閤，讓這本書的閱讀體驗非常充實。

評分☆☆☆☆☆

非常實用，就是貴瞭點

評分☆☆☆☆☆

很厚一大本書，慢慢看，國外的書雖然厚其實比較好閱讀，例子舉得多，圖錶也多。

評分☆☆☆☆☆

非常實用，就是貴瞭點

評分☆☆☆☆☆

專業教材，沒事多翻翻看，希望對自己有幫助

評分☆☆☆☆☆

很厚一大本書，慢慢看，國外的書雖然厚其實比較好閱讀，例子舉得多，圖錶也多。

評分☆☆☆☆☆

非常實用，就是貴瞭點

評分☆☆☆☆☆

專業教材，沒事多翻翻看，希望對自己有幫助

評分☆☆☆☆☆

非常專業的教材，尤其最後幾章。

評分☆☆☆☆☆

很厚一大本書，慢慢看，國外的書雖然厚其實比較好閱讀，例子舉得多，圖錶也多。