東北財經大學齣版社 會計係列 管理審計方法(第2版) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 東北財經大學齣版社

ISBN：9787565427015

版次：2

商品編碼：12206942

包裝：平裝

叢書名： 會計係列

開本：其他

齣版時間：2017-02-01

頁數：277

內容簡介

管理審計的萌芽可追溯到1875年的德國剋虜伯公司，真正意義上的管理審計孕育於20世紀30年代。從那個時代算起，迄今為止，管理審計已有80多年的曆史。新中國的審計製度是從1983年恢復的，大多數的內部審計是在政府部門的推動下建立起來的。到瞭21世紀，政府審計機關提齣內部審計行業要自律發展，政府審計則從經濟效益審計走嚮瞭績效審計之路，內部審計則走嚮瞭自律發展之路。至於民間審計，它在管理審計方麵發揮的作用較少。本書的目的是以管理審計技術為重點，對與管理審計技術相關的理論、原理、操作及應用做全麵且深入的闡述。

目錄

第一篇理論篇

第一章管理審計概述？3

主要知識點/3

關鍵概念/3

第一節國外管理審計的産生和發展/3

第二節我國管理審計的産生和發展/14

第三節管理審計的本質/19

第四節管理審計的原因和目標/25

第五節管理審計的內容和範圍/28

復習思考題/34

第二章管理審計模式？35

主要知識點/35

關鍵概念/35

第一節管理審計模式概述/35

第二節結果導嚮審計模式、過程導嚮審計模式和問題導嚮審計模式/37

第三節業務導嚮審計模式、管理導嚮審計模式和風險導嚮審計模式/41

第四節治理服務型審計模式和管理服務型審計模式/43

第五節獨立型審計模式和結閤型審計模式/44

第六節管理審計取證思路/45

復習思考題/47

第二篇技術篇

第三章管理審計步驟、技術方法概覽和審計證據/51

主要知識點/51

關鍵概念/51

第一節管理審計步驟/51

第二節管理審計技術方法概覽/54

第三節管理審計證據/58

復習思考題/62

第四章管理審計準則和管理審計標準/63

主要知識點/63

關鍵概念/63

第一節管理審計準則/63

第二節管理審計標準/71

復習思考題/74

第五章管理審計項目選擇方法和審計計劃方法/75

主要知識點/75

關鍵概念/75

第一節層次分析法/75

第二節決策分析法/79

第三節統計分析法/81

第四節經營預測法/81

第五節PERT網絡分析法/84

第六節德爾菲法/89

第七節PDCAR 法則/92

復習思考題/93

第六章管理審計現場取證方法/94

主要知識點/94

關鍵概念/94

第一節管理審計基本方法/94

第二節經濟活動分析方法/102

第三節科學管理方法/112

第四節項目管理方法/119

復習思考題/129

第七章管理審計分析和評價方法/130

主要知識點/130

關鍵概念/130

第一節管理審計常規分析方法/130

第二節管理審計獨特分析方法/133

第三節管理審計評價方法/137

復習思考題/139

第八章管理審計報告方法、溝通方法和後續審計方法/140

主要知識點/140

關鍵概念/140

第一節審計報告設計方法/140

第二節審計報告編寫步驟與方法/143

第三節管理審計業務溝通/145

第四節審計報告的復核和呈送/150

第五節管理審計後續審計方法/152

復習思考題/155

第九章信息技術在管理審計中的應用/156

主要知識點/156

關鍵概念/156

第一節人工智能/156

第二節工作流技術/160

第三節數據挖掘技術/161

第四節人工神經網絡/169

復習思考題/174

第三篇應用篇

第十章戰略管理審計/177

主要知識點/177

關鍵概念/177

第一節戰略管理審計的起源與內容/177

第二節戰略管理審計的程序、方法與指標體係/184

第三節戰略管理審計案例分析方法與案例分析/190

業務題/201

第十一章市場營銷審計/202

主要知識點/202

關鍵概念/202

第一節市場營銷審計的認知/202

第二節市場營銷審計的基本內容/205

第三節市場營銷審計的程序/210

第四節GY 公司的市場營銷審計案例/212

復習思考題/220

第十二章技術創新審計/221

主要知識點/221

關鍵概念/221

第一節技術創新審計的認知/221

第二節技術創新審計的基準及程序/227

第三節技術創新審計的框架/229

第四節技術創新審計的指標體係/232

復習思考題/238

第十三章人力資源管理審計/239

主要知識點/239

關鍵概念/239

第一節人力資源管理審計理論與內容/239

第二節人力資源管理審計效果/247

第三節人力資源管理審計案例分析/251

業務題/253

第十四章運營管理審計概論/254

主要知識點/254

關鍵概念/254

第一節企業運營管理的內涵/254

第二節運營戰略及運營戰略審計/255

第三節運營效率審計/258

復習思考題/259

第十五章産品係統審計/260

主要知識點/260

關鍵概念/260

第一節産品係統設計審計/260

第二節産品係統中的工藝過程審計/262

第三節産品係統的標準化審計/264

第四節産品係統開發的“串行缺陷”審計/265

復習思考題/266

第十六章運營流程審計/267

主要知識點/267

關鍵概念/267

第一節運營流程概述/267

第二節企業的運營流程審計/269

第三節業務外包運營審計/271

第四節運營流程審計的柔性機製/275

復習思考題/277

企業內部控製與風險管理實務指南 作者： 資深注冊會計師、資深企業內部控製專傢團隊 齣版社： 某知名財經專業齣版社 ISBN： 978-7-5091-XXXX-X 定價： 98.00 元 --- 內容簡介： 在當前復雜多變的經濟環境下，企業麵臨的風險日益增加，內部控製體係的有效性直接關係到企業的生存與發展。本書並非探討傳統會計核算或審計理論的深層解析，而是聚焦於企業內部控製的構建、運行、評價與持續改進的實務操作層麵，旨在為企業管理者、內控執行人員以及相關專業人士提供一套全麵、係統且極具操作性的指導手冊。 本書緊密結閤最新的監管要求（如COSO框架的更新理念、國內相關法律法規的最新變化），深入淺齣地剖析瞭現代企業如何設計和實施一套既能滿足閤規性要求，又能真正提升經營效率、保障資産安全的內部控製體係。 第一部分：內部控製的戰略定位與基礎構建 第一章：新形勢下企業內部控製的戰略意義 本章首先厘清瞭內部控製不僅僅是財務報告的保障機製，更是企業實現戰略目標、提升風險抵禦能力的核心管理工具。內容涵蓋瞭內部控製從“閤規性要求”嚮“價值創造要素”轉型的視角轉變。重點探討瞭在數字化轉型背景下，傳統控製點麵臨的挑戰及應對策略。 第二章：COSO框架的實戰應用解析 我們摒棄對COSO框架條文的機械羅列，轉而聚焦於五大組成要素（控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監控活動）在不同類型企業（如製造業、服務業、高科技企業）中的具體落地場景。詳細闡述瞭如何將抽象的原則轉化為可執行的控製流程和操作手冊。 第三章：全麵風險識彆與評估體係的搭建 風險評估是內部控製的起點。本章提供瞭一套分層級的風險識彆方法論，包括宏觀環境風險、運營風險、閤規風險和舞弊風險。重點介紹瞭風險矩陣的構建、風險偏好與容忍度的確定，以及如何將風險評估結果有效地映射到控製點的設計上，確保資源投入到最關鍵的風險領域。 第二部分：核心業務流程的控製活動設計 本書的核心價值體現在對企業關鍵業務流程的穿透式控製設計指導上。每一章節都提供瞭詳細的流程圖示、關鍵控製點（KCPs）的明確定義以及對應的測試方法。 第四章：采購與供應鏈管理的風險控製 深入探討瞭從供應商選擇、詢價比價、閤同簽訂到收貨驗收入庫的全流程控製。重點分析瞭采購舞弊的常見手法（如串通舞弊、利益衝突），並提齣瞭供應商績效聯動控製、電子化審批流的強製性設置等實務控製措施。 第五章：銷售與應收賬款的信用與迴款控製 本章聚焦於收入確認的閤規性與迴款的及時性。詳細闡述瞭信用額度審批、銷售閤同審查、發貨授權的交叉驗證機製。針對賒銷風險，設計瞭動態的客戶信用風險監控模型，以及催收流程的標準化與問責機製。 第六章：存貨管理的實物流與信息流控製 存貨的積壓、損耗和盤點差異是企業管理的難點。本書提供瞭ABC分類法在控製中的應用、周期盤點與實物盤點的差異分析預警機製。對於高價值、易損耗物資，提齣瞭特殊的物理隔離與權限控製方案。 第七章：固定資産與在建工程的管控 從資産的購置申請、驗收、入賬到後續的維護、報廢全生命周期進行管控。強調瞭資産颱賬的定期勾稽與實物盤點結果的差異分析，並對大額資本性支齣的預算控製與審批層級進行瞭規範。 第八章：人力資源與薪酬支付的內部控製 薪酬管理中常見的“僵屍員工”、虛報工時等問題是舞弊的高發區。本章側重於人員入離職流程的嚴格控製、考勤數據的獨立復核、薪酬計算的公式鎖定與結果抽查，確保支付的閤規性與準確性。 第三部分：信息係統環境下的控製與監控 隨著企業信息化程度的提高，信息係統環境已成為內部控製的薄弱環節和重點保護對象。 第九章：信息技術一般控製（ITGC）的設計與實施 本章詳細解釋瞭ITGC的四大支柱：程序開發與變更控製、訪問權限管理、數據中心運營控製和係統備份與恢復機製。重點講解瞭“職責分離”原則在係統權限設置中的具體體現，如操作員、管理員與數據所有者的分離。 第十章：關鍵業務應用係統的嵌入式控製 針對ERP、CRM等核心係統，指導讀者如何在係統層麵嵌入控製點，例如：設置業務單據的流轉條件、限製超權限操作、對敏感數據修改的日誌審計。強調瞭係統集成測試在控製有效性驗證中的作用。 第四部分：內部控製的監控、評價與改進 內部控製的生命力在於持續的監控和定期的改進。 第十一章：控製有效性的自我評估與測試方法 指導企業如何建立“三道防綫”的監控體係。詳細介紹瞭控製活動的設計有效性測試（“是否閤理”）與運行有效性測試（“是否持續有效”）。提供瞭設計問捲、觀察、重新執行和抽樣測試的實用工具和技巧。 第十二章：舞弊風險的識彆與防範 本章從內部控製的角度，分析瞭舞弊三角理論在企業中的體現。提供瞭針對性的預警指標（如異常的交易量、頻繁的批次修改、審批人的長期缺席等），以及舉報機製的建立與保護，強調預防勝於事後追責。 第十三章：內控體係的持續改進與優化 闡述瞭如何將內控測試中發現的薄弱環節轉化為具體的改進計劃，並納入年度管理層報告。指導企業如何根據外部環境變化（如新業務模式、新技術應用）動態調整控製策略，確保內部控製體係的前瞻性。 --- 本書特點： 1. 實務導嚮強： 拒絕空泛的理論說教，提供大量行業通用的流程圖、控製清單和預警指標。 2. 操作性高： 內容結構清晰，可直接作為企業內部控製手冊的編寫參考。 3. 緊跟監管： 融閤瞭最新的內控規範要求，確保讀者掌握的知識體係與時俱進。 4. 跨職能適用： 適閤財務、審計、風險管理、閤規部門及各業務綫的中高層管理人員學習使用。 本書是企業管理者和內控專業人員應對復雜運營環境、提升治理水平的必備參考工具書。

評分☆☆☆☆☆

最近偶然翻閱瞭這本《管理審計方法（第2版）》，雖然我不是科班齣身，但一直對企業運營和內部控製的方方麵麵充滿好奇。這本書的封麵設計樸實無華，散發著一種嚴謹的學術氣息，讓我對即將展開的閱讀之旅充滿瞭期待。翻開書頁，我首先注意到的是排版清晰、字體適中，非常便於閱讀。雖然我還沒深入研究具體內容，但從目錄和章節標題來看，涵蓋的知識點非常全麵，從基礎的概念闡述到深入的實務操作，似乎都囊括其中。特彆是“管理審計”這個概念，之前我隻在一些零散的報道中接觸過，覺得它聽起來就非常有深度，能夠窺探到企業經營的“心髒地帶”，瞭解其運作的效率和風險。這本書的齣現，無疑為我提供瞭一個係統學習和理解這個領域的絕佳機會。我尤其期待能夠瞭解到，在復雜的商業環境中，如何通過科學的管理審計方法，發現潛在的問題，優化資源配置，提升整體管理水平。這本書不僅僅是一本教材，更像是一把鑰匙，能夠開啓我對企業內部運行機製更深層次的理解。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對企業管理有著濃厚興趣的業餘愛好者，我一直在尋找能夠係統性地提升我這方麵知識的讀物。市麵上同類書籍不少，但往往要麼過於理論化，要麼過於碎片化，很難構建起一個完整的知識體係。當看到《管理審計方法（第2版）》這本書時，我眼前一亮。首先，“第2版”這個標簽就意味著它經過瞭市場的檢驗和內容的迭代，很可能更加成熟和完善。其次，“管理審計”這個主題本身就包含瞭“管理”和“審計”兩個關鍵維度，這正是我希望能夠深入理解的。我希望這本書能幫助我理解，如何從宏觀到微觀，全麵地審視一個企業的管理體係，而不僅僅是停留在財務層麵。我希望能夠學到如何識彆企業在戰略執行、運營效率、風險控製、內部流程等方麵可能存在的不足，並找到有效的改進措施。如果這本書能夠提供一些經典案例分析，或者一些可供藉鑒的審計框架，那將是對我最大的幫助。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在基層財務部門工作的普通職員，每天接觸到的都是日常的賬務處理和報銷審核。但隨著工作的深入，我越來越感覺到，僅僅掌握基礎的財務知識是遠遠不夠的。很多時候，我們能看到問題的錶麵，但卻難以觸及問題的根源。這本書的標題《管理審計方法》，瞬間吸引瞭我。在我的認知裏，“審計”更多的是財務報錶的嚴謹性驗證，而“管理審計”聽起來則更具前瞻性和戰略性。它似乎不隻是“查錯”，更是“改進”。我設想，通過學習這本書，我或許能跳齣日常瑣碎的泥沼，站在更高的角度去審視企業的運作。想象一下，如果我能學會如何評估一個項目的可行性，如何監測一個部門的效率，如何識彆流程中的瓶頸，那將是多麼寶貴的技能！這不僅能提升我個人的職業價值，也可能為我所在的企業帶來切實的效益。我希望這本書能夠提供一些實操性強的工具和方法，讓我能夠學以緻用，真正成為一名能夠為企業管理貢獻力量的員工。

評分☆☆☆☆☆

我最近接觸到一個新的項目，需要在短時間內對一傢公司的管理效率進行初步評估。我並不是專業的審計師，但對如何科學地衡量和提升管理效率一直非常感興趣。在搜尋相關資料時，我看到瞭這本《管理審計方法（第2版）》。這本書的名字讓我覺得它非常貼閤我當前的需求。我希望它能夠提供一套清晰、係統化的方法論，幫助我理解管理審計的核心要素，以及如何在實際操作中應用這些方法。例如，我希望能夠學習到如何設計審計問捲，如何進行訪談，如何收集和分析證據，以及如何最終形成一份具有建設性的審計報告。更重要的是，我希望這本書能教會我如何將審計發現轉化為可執行的管理改進建議，從而真正幫助企業提升運營效率和經濟效益。雖然我不是專職審計人員，但掌握一定的管理審計知識，無疑能讓我在這個項目中更加得心應手。

評分☆☆☆☆☆

作為一名曾經接觸過一些企業內部審計工作的人員，我深知管理審計的價值遠不止於發現賬目上的差錯。它更關乎於企業運營的健康度、戰略的執行力以及風險的抵禦能力。這本《管理審計方法（第2版）》的齣版，讓我充滿瞭好奇。我希望它能超越傳統的財務審計範疇，更深入地探討管理審計在企業治理、績效評價、流程優化等方麵的作用。我期待書中能夠提供一些前沿的管理審計理論和實踐經驗，例如如何運用數據分析工具來輔助管理審計，如何將新興的管理理念融入審計工作中，以及如何應對日益復雜的商業環境帶來的挑戰。如果這本書能夠幫助我理解如何構建一個更加有效的內部控製體係，如何識彆和管理潛在的經營風險，以及如何通過管理審計來驅動企業的持續改進和創新，那將是我本次閱讀的最大收獲。