中级经济师2018教材 中级经济师官方教材财政税收专业知识与实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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经济师执业资格考试研究中心 著

图书标签:

• 中级经济师
• 经济师
• 财政税收
• 教材
• 2018
• 官方教材
• 专业知识
• 实务
• 职业资格
• 考试用书

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542954688

版次：1

商品编码：12355690

包装：平装

丛书名： 中级经济师财政税收专业知识与实务

开本：16开

出版时间：2018-02-01

用纸：胶版纸

页数：196

字数：320000

产品特色

内容简介

真正的懒人备考秘籍--一套带有现成笔记的通关教材

全方位学习架构--知识导图、考情概览、考点详解和小试牛刀四位一体

名副其实的名师讲堂--汇集多位专家学者的教学研究成果

作者简介

精编教材的编者均为环球网校特聘的具有较高理论水平和丰富实践经验的业界资深专家、学者或讲师，集环球网校多年考试教学研究成果与经济师教学考试辅导经验于一体，融合了各名师多年潜心研究的智慧结晶

精彩书评

真正的懒人备考秘籍--一套带有现成笔记的通关教材

全方位学习架构--知识导图、考情概览、考点详解和小试牛刀四位一体

名副其实的名师讲堂--汇集多位专家学者的教学研究成果

目录

第一章公共财政与财政职能 第二章财政支出理论与内容 第三章税收理论 第四章货物于劳务税制度 第五章所得税制度 第六章其他税收制度 第七章税务管理 第八章纳税检查 第九章公债 第十章政府预算理论与管理制度 第十一章政府间财政关系 第十二章国有资产管理 第十三章财政平衡与财政政策

前言/序言

近年来，随着经济师职称评选制度的不断完善与深入，全国经济专业技术资格考试热度的持续升温，考试难度逐年加大，每年的通过率极低。为了满足广大考生的应试备考需求，环球网校经济师考试研究院结合财政税收专业知识与实务考试大纲的要求倾情打造了《财政税收专业知识与实务》这本精编教材

税收的基石：理解与运用财政税收专业知识 本书并非您的“中级经济师2018教材 中级经济师官方教材财政税收专业知识与实务”，而是旨在为您提供一个更为广阔和深入的视角，去理解财政税收在现代经济运行中的核心地位、复杂机制以及其背后蕴含的深层逻辑。我们将一同探索税收的起源与演变，剖析其在国家治理、资源配置、收入分配和社会稳定等方面的多重功能，并深入研究不同税种的特性、征管实践以及它们对微观经济主体和宏观经济的实际影响。 第一部分：税收的宏观图景与理论基石 本部分将为您构建一个关于税收的宏观认知框架。我们将从税收的定义、本质与基本功能出发，阐述税收作为国家财政收入最主要来源的地位，以及其在实现社会公共目标中的不可替代性。 税收的起源与历史演进： 我们将追溯税收制度的萌芽，从早期社会的贡赋形态，到近代国家建立统一税制的历程，探讨不同历史时期税收制度的特点及其与社会经济发展的互动关系。理解税收的历史演进，有助于我们认识到税收制度并非一成不变，而是随着社会生产力发展、经济结构变迁和国家治理模式的演进而不断调整和完善的。 税收的经济学分析： 税收是经济学研究的重要课题。我们将引入公共经济学、微观经济学和宏观经济学等多个理论视角，来分析税收的各项经济效应。 税收的功能： 除了最直接的财政收入功能，我们还将深入探讨税收的资源配置功能（如通过税收优惠引导产业发展，通过环境税调节污染排放）、收入分配功能（如累进所得税调节贫富差距）和社会稳定功能（如通过税收政策应对经济波动）。 税收的效率与公平： 这是税收理论中最核心的矛盾之一。我们将详细解析“拉姆齐税收定则”、“边际税收负担”等概念，讨论如何设计税收才能在不显著损害经济效率的前提下，实现更公平的社会分配。例如，不同税种（如所得税、消费税、财产税）在效率与公平方面的权衡将是重点分析对象。 税收的超额负担（Deadweight Loss）： 我们将通过图形和数学模型，直观地展示税收如何扭曲市场均衡，导致资源配置的低效，并分析影响超额负担大小的因素，例如税率、需求和供给弹性等。 现代税收理论流派： 了解不同的税收理论流派，有助于我们更全面地理解税收政策的制定逻辑。我们将介绍一些具有代表性的税收理论，例如“租税原教旨主义”对效率的强调，以及“福利经济学”对社会福利最大化的追求，还有“公共选择理论”对税收政治博弈的解读。 第二部分：税收体系的构成与关键税种深度解析 本部分将聚焦于构成现代税收体系的主要税种，并对其进行细致的分析。我们将不仅仅介绍税种的定义和基本要素，更重要的是分析其经济实质、征管难点以及对经济活动的具体影响。 流转税（增值税、消费税）： 增值税： 作为最重要的流转税之一，我们将深入剖析增值税的计税原理、征收方式（生产型、收入型、消费型）及其优缺点。重点分析增值税对企业成本、定价策略、供应链管理以及国际贸易的影响。我们将探讨不同行业的增值税适用税率差异的原因，以及税收抵扣链条的运作机制。 消费税： 探讨消费税的政策目标（如调节高消费、限制不健康消费、体现公平等），分析其对特定商品价格、消费行为以及相关产业的影响。例如，为何对烟酒、汽车等商品征收消费税，其背后的经济逻辑是什么。 所得税（个人所得税、企业所得税）： 个人所得税： 从个人所得税的累进税率设计、各项所得的征税范围（工资薪金、劳务报酬、经营所得、利息股息红利等）出发，分析其对居民收入、储蓄、消费以及劳动力供给的影响。我们将探讨个人所得税的免征额、起征点、专项扣除等设计如何影响税负公平和经济激励。 企业所得税： 深入研究企业所得税的税基（利润）、税率、税收优惠（如高新技术企业、小微企业优惠）、所得税对企业投资决策、资本结构、研发投入的影响。我们将分析企业所得税的复杂性，以及其对市场竞争和行业发展的作用。 财产税（房产税、土地增值税等）： 房产税： 分析房产税作为财产税的重要形式，其对房地产市场、居民财富以及地方财政的影响。我们将探讨不同国家和地区房产税的征收方式、税率结构及其对房地产泡沫、住房供给和居民居住成本的潜在作用。 土地增值税： 重点分析土地增值税如何调节土地的增值收益，以及其对房地产开发商、土地投资者和房地产市场价格的影响。 资源税与环境税： 资源税： 探讨资源税的征收目的（如体现资源价值、调节资源开发利用、增加财政收入），分析其对能源价格、资源开采企业成本以及产业结构的影响。 环境税（如碳税、排污费）： 介绍环境税作为一种重要的经济手段，如何将环境外部性内部化。我们将分析环境税在环境保护、促进绿色经济发展以及应对气候变化方面的作用，并探讨其潜在的经济和社会影响。 第三部分：税收征管与税收政策实践 本部分将从实践层面，探讨税收的征收、管理以及税收政策的制定与执行。 税收征管的基本原则与制度： 介绍税收征管的核心环节，包括税务登记、纳税申报、税务检查、税款征收、欠税管理等。我们将探讨征管效率、征管成本以及征管信息化的重要性。 税收征管的挑战与创新： 分析当前税收征管面临的挑战，如税源分散、信息不对称、偷税漏税等。同时，我们将介绍税收征管的创新实践，如电子税务局、大数据在税收风险管理中的应用、纳税人信用体系建设等。 税收政策的制定与评估： 探讨税收政策从提出、论证、立法到实施的全过程。我们将分析影响税收政策制定的因素，包括经济状况、社会需求、政治考量等。同时，我们将介绍税收政策效果评估的方法和重要性，以确保税收政策能够有效实现预期目标。 国际税收： 简要介绍国际税收的基本概念，如避免双重征税、防止国际逃税避税等。我们将探讨国际税收协定的作用，以及跨国公司税收在当前全球经济格局中的重要性。 税收筹划的经济学意义： 在合法的框架内，企业和个人通过合理的安排，利用税收政策的规定来减轻税负，这是一种重要的税收筹划。我们将从经济学角度分析税收筹划的合理性，以及其可能对企业经营策略和资源配置产生的影响。 总结 理解财政税收专业知识，不仅是掌握一项专业技能，更是洞察现代经济运行的内在逻辑。本书将引导您从宏观理论到具体税种，从征管实践到政策评估，构建一个全面、深入的税收知识体系。通过本书的学习，您将能够更清晰地认识到税收在国家经济社会发展中的关键作用，并能更有效地理解和运用税收知识，为您的职业发展奠定坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计真是让人眼前一亮，封面那种沉稳的蓝色调，配上清晰的字体，拿在手里就感觉分量十足，透露着专业和权威的气息。我特别喜欢它内页的纸张选择，不是那种廉价的反光纸，阅读起来眼睛不容易疲劳，即便是长时间对着密密麻麻的文字，也不会觉得特别吃力。而且，排版布局的处理也做得相当人性化，章节标题醒目，重点内容和公式都做了加粗或使用不同字号来区分，逻辑层次感很强，这对于我们这些需要反复研读和查找资料的考生来说，简直是福音。每一章的开头似乎都有一个清晰的导读或者知识框架图，让人对即将学习的内容有一个宏观的把握，避免了“只见树木不见森林”的尴尬。翻阅过程中，能感受到出版方在细节上的用心，比如一些关键概念的注释做得非常到位，不会因为术语生僻而卡壳，整体阅读体验非常流畅和舒适。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格给我留下了极其深刻的印象——它兼具了学术的严谨性和面向大众的亲和力。在阐述宏观经济政策的背景时，它的语言是庄重而富有洞察力的，充满了对国家财政体系运作的深刻理解，读起来让人心生敬畏。然而，一旦进入到具体法律条文的解读环节，语气又立刻变得清晰、直接，如同一个耐心细致的法律顾问，将复杂的法律条文掰开了揉碎了讲清楚。这种在不同语境下切换自如的能力，使得全书的阅读体验非常立体化，既满足了我想探究深层原理的学术需求，又兼顾了备考者需要快速掌握核心信息的实用需求。它成功地在“深度”和“易读性”之间找到了一个近乎完美的平衡点，这在同类教材中是相当罕见的成就。

评分☆☆☆☆☆

我拿到这本教材后，首先尝试着快速浏览了一下目录结构，发现其内容的组织逻辑简直是教科书级别的严谨。它不是简单地罗列知识点，而是将财政学、税收政策、预算管理等几个核心模块进行了精妙的串联和递进。比如，讲到税收体制改革时，它会自然而然地回顾到财政收支结构的历史变迁，这种前后呼应的叙事方式，极大地加深了我对知识点之间内在联系的理解，不再是孤立的知识碎片。尤其是一些复杂的经济模型和法律条文的阐释部分，作者似乎非常清楚考生的认知障碍在哪里，他们用非常生活化、贴近实际案例的语言去拆解那些晦涩难懂的理论，很多地方我都忍不住拍案叫绝，觉得“原来如此简单”。这种由浅入深、层层深入的讲解梯度，让基础薄弱的读者也能稳步跟上节奏，确实体现了“中级”应有的深度和广度。

评分☆☆☆☆☆

从学习效果上讲，这本书的侧重点把握得非常精准。我对比了往年的考试大纲，发现它对那些高频考点和历年易错点给予了显著的标记和特别的解析，简直就是一本“划重点”的神器。很多时候，我们自己看书容易被一些边缘细节分散注意力，而这本教材的编者似乎对命题趋势了如指掌，将最核心、最有可能出大题的知识点，用加粗的标题和独立的解析框进行了凸显。更绝的是，对于那些需要计算的题目，它不仅给出了最终答案，还详细拆解了每一步的逻辑和适用的法条依据，这种严谨的推导过程，对于培养我们严谨的答题规范至关重要。感觉这不仅仅是一本教材，更像是一位经验丰富、洞悉考试秘诀的导师在手把手地教导。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我之前对财政税收这个领域一直有点畏惧，觉得公式太多，概念太抽象，拿到不少其他资料都有点抓瞎。但这本教材的独特之处在于，它在关键节点设置了大量的“实务应用模拟”模块。这些模块不是那种生硬的理论推导，而是模拟了税务局日常工作中会遇到的具体案例，比如某个企业的增值税核算问题，或者地方政府的专项债券发行流程分析。通过这些模拟，我感觉自己仿佛真的置身于工作场景中，理论知识立刻活了起来，变得有血有肉。这种“理论指导实践，实践反哺理论”的教学闭环，极大地提升了我的学习效率和兴趣，让我不再觉得学习是为了应付考试，而是为了提升自己的专业能力。它成功地架起了一座从书本知识到实际工作操作的桥梁。

评分☆☆☆☆☆

当天就收到了，内容挺好的。

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商品说明里有快题库的卡，按要求扫码后提示已经被使用，什么情况？请速安排解决！

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不错

评分☆☆☆☆☆

不是官方用书，辅助性用书，不过还可以

评分☆☆☆☆☆

好用的东西太少题了……努力考过吧加油

评分☆☆☆☆☆

我哭木有无忧无语呜呜呜呜

评分☆☆☆☆☆

好评好评好评好评好评好评好评好评！

评分☆☆☆☆☆

买回来慢慢看，顺便考试。

评分☆☆☆☆☆

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