新稅法下企業納稅籌劃 第5版 2018企業公司納稅籌劃稅務籌劃操作實務實操教程書籍 增值稅 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 電子工業齣版社

ISBN：9787121333651

商品編碼：27010503719

基本信息

書名:新稅法下企業納稅籌劃(第5版)

定價：69.00元

作者:翟繼光 著

齣版社：電子工業齣版社

齣版日期：2018-01-01

ISBN：9787121333651

字數：

頁碼：396

版次：1

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：

編輯推薦

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目錄

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內容提要

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本書立足於新《企業所得稅法》《個人所得稅法》及新《增值稅暫行條例》《消費稅暫行條例》等實施以後的稅收政策，論述瞭企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃原理；闡述瞭企業投資決策、融資決策、閤並分立、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃方案；介紹瞭物流企業、金融企業、餐飲企業、房地産企業、齣版企業、商務服務企業等典型行業的納稅籌劃方法；分析瞭稅務機關的反避稅案例與應對策略。本書列舉瞭300 餘個納稅籌劃經典案例和思路，其中括數十個現實生活中的真實案例，是廣大納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。

文摘

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作者介紹

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翟繼光，男，1979年1月生，漢族，江蘇省徐州市銅山縣人，哲學學士，法學博士，中國政法大學民商經濟法學院副教授，碩士生導師。1997年考入北京大學哲學係，2001年獲得哲學學士學位。同年考入北京大學法學院，2006年獲得法學博士學位。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，《法製日報》、《財經日報》特邀評論員。

《企業稅務風險管理與閤規實務》 全麵應對新形勢下的稅務挑戰，構建穩健的稅務風險防控體係 本書導讀： 在當前全球經濟格局深刻變化、國內稅收製度持續迭代升級的大背景下，企業麵臨的稅務環境日益復雜。傳統的納稅籌劃固然重要，但與時俱進的稅務風險管理和嚴格的閤規操作，已成為保障企業可持續經營的生命綫。本書《企業稅務風險管理與閤規實務》正是為應對這一時代需求而精心撰寫，它聚焦於企業在日常經營活動中可能遭遇的各類稅務風險點，並提供一套係統化、實戰化的風險識彆、評估、應對及內部控製的解決方案。本書嚴格避開瞭關於具體“新稅法下企業納稅籌劃”操作層麵的詳細介紹，特彆是避免深入探討2018年版稅法背景下的增值稅籌劃的具體技巧，轉而將視角提升至企業稅務治理的宏觀和中觀層麵。 核心內容聚焦（不涉及具體新稅法下的納稅籌劃操作）： 本書主要圍繞以下幾個核心模塊展開，旨在幫助企業管理者、財務負責人及稅務專業人員，建立起一套前瞻性的稅務風險防火牆： 第一部分：稅務風險的識彆與評估基礎 本部分奠定稅務風險管理的理論基礎和方法論。 1. 稅務風險的內涵與外部驅動力分析： 界定稅務風險的範疇： 區分閤規風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。重點闡述瞭稅務風險的“多維性”而非僅僅是“稅款損失”的單一維度。 宏觀環境下的風險源頭： 分析國傢政策導嚮、監管機構的執法力度變化（例如，對“虛開發票”、“資金流異常”的穿透式監管趨勢），以及國際稅收新規（如BEPS行動計劃在中國的落地影響）對企業的潛在衝擊。 2. 稅務風險的評估模型與工具： 風險矩陣構建： 引入基於“發生概率”與“影響程度”的二維矩陣模型，幫助企業量化不同稅務事項的風險等級。 穿透式審查的應對準備： 詳述稅務機關在進行協查、進戶檢查時，重點關注的“資金流、票據流、貨物流”三流一緻性分析方法，指導企業提前自查。 重大稅務事項的風險預警： 如何識彆高風險交易結構，例如關聯交易定價的閤理性自證、特殊業務（如資産重組、並購中的稅務處理）的潛在風險點。 第二部分：核心業務流程中的稅務閤規控製 本書詳細拆解企業運營中的關鍵環節，強調在流程中嵌入閤規控製點，而非事後補救。 3. 采購與供應鏈管理的稅務閤規： 發票管理的風險控製： 強調取得閤規發票的程序性要求，特彆是對非正常戶、虛開風險企業的管控，以及電子發票的認證與歸檔要求。內容側重於流程閤規，而非增值稅進項稅額的抵扣最大化技巧。 采購閤同的稅務要素審查： 講解閤同條款中關鍵的價稅分離、付款方式、違約責任等條款，如何影響後續的稅務定性和風險敞口。 4. 銷售與收入確認的稅務風險點： 收入確認的會計準則與稅法銜接： 重點分析跨期確認、摺扣與摺讓處理的稅務差異，以及附帶條件的銷售（如售後迴購、售後服務）的風險控製。 齣口退（免）稅的單證鏈條管理： 強調報關單、收匯單據、電子口岸備案信息的完整性與一緻性，規避因單據瑕疵導緻的退稅風險。 5. 資産運營與處置中的稅務陷阱： 固定資産進項稅額的專抵與轉齣管理： 重點在於對“改變用途”或“處置”時稅務處理的規範性，而非如何通過特定購置實現稅負最小化。 無形資産攤銷與轉讓的稅務審查： 關注研發費用加計扣除與無形資産入賬的匹配性，以及資産處置的公允價值確定原則。 第三部分：企業稅務風險的內控體係構建與應對機製 本部分著眼於企業長效治理機製的建設。 6. 稅務內部控製體係的建立： “四道防綫”模型在稅務領域的應用： 明確業務部門、財務部門、內審部門及外部顧問在稅務風險防綫中的職責劃分。 稅務信息係統的集成與數據質量控製： 探討如何通過ERP、財務軟件等係統，固化稅務閤規要求，實現關鍵稅務數據的自動監測與預警。 稅務崗位輪換與職責分離： 避免關鍵稅務環節權限過度集中帶來的舞弊或操作失誤風險。 7. 稅務稽查的應對策略與法律保障： 稽查進場的規範應對流程： 詳細說明企業在麵對稅務檢查時的“不慌亂”原則，包括文書送達確認、資料提供範圍界定、人員接待安排等。 稅務爭議的行政復議與司法途徑： 係統介紹不服稅務處理決定的救濟程序，重點分析提交證據、陳述意見的關鍵技巧，強調專業代理的重要性。 8. 國際化經營中的稅務閤規前沿（側重於反避稅）： 預約定價安排（APA）的閤規價值： 闡述APA作為一種風險管理工具，如何鎖定未來交易的稅務處理確定性，而非僅作為籌劃手段。 同期資料準備的閤規義務： 詳細說明同期資料中應包含的“本地化信息”和“集團信息”的準備要求，以及逾期提交的法律後果。 本書的獨特價值： 本書旨在將企業稅務管理從“事後補救”和“單純減稅”的思維定勢中解放齣來，轉化為一種係統化的“風險控製”和“價值保護”的戰略職能。它不提供具體的稅種稅率套用公式，而是教授管理者如何“看穿”交易背後的稅務風險，如何用嚴謹的內控流程來“固化”閤規成果。對於追求穩健經營、希望建立長期稅務健康檔案的現代企業而言，本書提供瞭不可或缺的實務指南。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，在閱讀這本書之前，我對增值稅的一些細節處理總感覺有些模糊。但通過這本書，我感覺自己對增值稅的理解上升瞭一個新的高度。尤其是關於“視同銷售”的幾種情況，書中的解釋非常清晰，並且通過案例說明瞭如何避免被重復徵稅或者被誤判。書中還提到瞭關於企業所得稅和增值稅聯動籌劃的一些思路，雖然篇幅不多，但為我們提供瞭一個更宏觀的稅務籌劃視角。此外，作者還強調瞭稅務籌劃的動態性，提醒我們政策會不斷變化，企業也需要根據實際情況及時調整籌劃策略。這本書的齣版時間雖然是2018年，但其中關於增值稅稅製改革的背景和一些核心原理的闡述，至今仍然具有重要的參考價值。而且，書中關於稅務閤規和風險管理的重視程度，也給我留下瞭深刻的印象，這對於任何一個負責任的企業來說都是至關重要的。

評分☆☆☆☆☆

這本書的優點在於其內容的深度和廣度都做得不錯。對於增值稅的很多細節問題，比如進項稅的抵扣、銷項稅的計算、以及混閤銷售的稅務處理等，都做瞭非常細緻的講解。我特彆喜歡其中關於“營改增”後，服務業企業在成本費用控製和稅收籌劃方麵的一些建議，這對於我們這些新興服務業公司來說，非常實用。書中還提到瞭很多關於發票管理和稅務風險防範的內容，這部分內容對於防止企業踩雷，規避不必要的稅務風險非常有價值。作者在書中引用瞭大量的實際案例，這些案例的細節都很豐富，有助於讀者理解理論知識如何應用到實際工作中。而且，這本書的結構也很清晰，章節之間的邏輯性很強，讀起來不會感到混亂。雖然書名叫“第5版 2018”，但其中關於增值稅的一些基本原理和籌劃思路，至今仍然具有很強的參考價值。總體而言，它是一本可以作為日常工作參考和學習的實用型書籍。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本書對於理解增值稅的復雜性提供瞭一個非常好的切入點。我尤其關注瞭書中關於不同經營模式下增值稅處理差異的內容，比如跨境電商、平颱經濟等新興業態的稅務問題，作者也給齣瞭初步的分析和建議。雖然這些領域的發展還在不斷變化，但書中提供的基礎框架和思考方式，能夠幫助我們對這些復雜問題有一個初步的認識。此外，書中對於固定資産、無形資産等投資的稅務籌劃也涉及到瞭，比如如何選擇摺舊年限、如何進行資産處置等，這些內容雖然可能不是增值稅的絕對核心，但對於整體的稅務籌劃也有一定的啓示作用。這本書的參考文獻和引用也非常多，這錶明作者在撰寫過程中做瞭充分的研究，內容的可信度很高。總的來說，這本書是一本幫助企業稅務人員提升專業技能，掌握實際操作技巧的優秀教材。

評分☆☆☆☆☆

我感覺這本書在實際操作層麵的指導意義非常突齣，它不僅僅是理論的堆砌，而是手把手地教你如何去做。比如，在關於差額徵稅的講解中，作者列舉瞭好幾種不同場景下的具體計算方法，並且提供瞭相應的錶格和模闆，可以直接套用。這對於我們一綫操作人員來說，大大節省瞭摸索的時間。而且，書中關於閤理避稅和稅務風險的區分，也寫得非常清楚，強調瞭閤法閤規的重要性，不會誤導讀者走嚮偷稅漏稅的歧途。對於一些復雜的稅務問題，比如關聯交易的稅務處理、資産重組的稅務籌劃等，書中也給齣瞭初步的思路和方嚮，雖然可能不是最詳盡的，但足以作為進一步深入研究的起點。這本書的排版和設計也比較人性化，重點內容用粗體或者高亮標齣，方便閱讀和查找。對於很多稅務政策的解讀，也盡可能地結閤瞭最新的變化，這點做得比較及時。

評分☆☆☆☆☆

最近讀瞭《新稅法下企業納稅籌劃 第5版 2018企業公司納稅籌劃稅務籌劃操作實務實操教程書籍 增值稅》，這本書總體來說對於企業在現行增值稅政策下的納稅籌劃提供瞭一個比較全麵的視角。書中對於增值稅的各項優惠政策，例如小微企業普惠性稅收減免、研發費用加計扣除等，都進行瞭詳細的解讀和案例分析。我尤其欣賞的是，它不僅僅停留在理論層麵，而是深入到實操層麵，列舉瞭許多實際操作中的具體步驟和注意事項，這對於我們財務人員來說，無疑是極大的幫助。書中對於不同行業、不同規模企業的增值稅籌劃策略也做瞭區分，例如製造業、服務業、零售業等，都提供瞭有針對性的建議。此外，作者還結閤瞭2018年新修訂的稅法，對其中的重要變化進行瞭梳理，並分析瞭這些變化可能對企業納稅籌劃帶來的影響。這本書的語言比較通俗易懂，即使不是稅務專業齣身的人，也能較快地理解其中的內容。它提供瞭一個很好的框架，幫助企業在閤規的前提下，最大限度地降低稅負。