【官方正版】审计线索的特征发现 审计署计算机审计中级培训系列教材 刘汝焯 著 特征发现的常用技术和方 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 清华大学出版社

ISBN：9787302196891

商品编码：28656450647

丛书名： 审计线索的特征发现

开本：16开

出版时间：2009-05-01

 

 

书名：	审计线索的特征发现（审计署计算机审计中级培训系列教材）
图书定价：	￥ 29 元
图书作者：	等 刘汝焯 (作者), 刘汝焯 (编者)
出版社：	清华大学出版社
出版日期：	2009
ISBN号：	9787302196891
开本：	16
装帧：	平装
页数：	124页
版次：	第1版

《审计线索的特征发现》总结了审计线索特征发现的一般过程，介绍了特征发现的常用技术和方法。从一个全新的角度把数据分为数值型数据和非数值型数据两大类型，对两类数据的关联、分析方法，如何在两类数据的平台上进行特征捕捉进行了详尽的介绍。书中列举了大量的案例，详细阐述了特征发现的思路。

目录 第1章 概述 1.1 什么是特征发现 1.1.1 福尔摩斯与特征发现 1.1.2 审计线索的特征发现 1.2 审计线索特征发现的概念 1.3 审计线索特征发现的技术 1.3.1 数据挖掘技术 1.3.2 征兆发现技术 1.3.3 探索性数据分析 1.3.4 对非数值型数据的处理 第2章 审计线索特征的表现 2.1 审计线索特征的表现方式 2.1.1 数据内容 2.1.2 数据结构 2.2 审计线索特征的可视化观察 第3章 审计线索特征发现的一般过程 3.1 一般过程 3.2 特征枚举 3.3 特征捕捉 3.4 特征分析 3.5 一个案例 3.5.1 特征枚举 3.5.2 特征捕捉 3.5.3 特征分析 第4章 审计线索特征发现的一般方法 4.1 从历史案例分析人手来发现特征 4.2 从对业务规律的把握人手来发现特征 4.3 从各种数据的对比人手来发现特征 4.3.1 内部数据之间的对比 4.3.2 外部数据与内部数据的对比 4.4 从业务的逻辑性人手来发现特征 4.5 从钩稽关系人手来发现特征 第5章 信息系统审计的特征发现 5.1 信息系统审计概述 5.1.1 信息系统审计的目标 5.1.2 信息系统审计的法律依据 5.2 信息系统审计特征发现的一般过程 5.3 信息系统审计的特征发现方法 5.3.1 通过逻辑关系进行特征发现 5.3.2 通过数据复算进行特征发现 第6章 用于审计线索特征发现的数据挖掘方法 6.1 什么是数据挖掘 6.2 SQLServer中的数据挖掘过程 6.3 数据挖掘案例 6.3.1 决策树算法案例 6.3.2 聚类方法案例 6.3.3 神经网络算法案例 6.3.4 关联规则发现算法案例 6.4 基于数据挖掘的预测 第7章 孤立点分析与审计线索特征发现 7.1 审计与孤立点分析 7.1.1 孤立点的概念 7.1.2 孤立点检测与分析 7.1.3 孤立点与审计线索特征 7.2 孤立点分析方法 7.2.1 孤立点分析方法介绍 7.2.2 基于孤立点分析的审计线索特征发现 7.3 基于孤立点分析的审计实例 7.3.1 基于统计的孤立点分析案例 7.3.2 基于聚类的孤立点分析案例 7.3.3 基于时间序列预测的孤立点分析案例 第8章 非数值型数据的特征发现 8.1 非数值型数据特征发现的意义 8.2 非数值型数据特征发现的案例 8.3 非数值型数据特征发现的方法 8.4 非数值型数据特征发现的典型任务 8.4.1 搜索 8.4.2 分类 8.4.3 文摘 8.4.4 目标文本的相关文本检索 参考文献

《审计线索的特征发现》具有较强的指导性和可操作性，对于从事计算机审计理论研究和实务工作的人员具有参考价值，同时可供高等院校相关专业的师生参考。

任何一项具体的经济活动都具有行为特征，表现在管理和财政财务收支核算上，这种行为特征又会转换为数据特征。如何从海量的电子数据中发现特征和分析特征，是计算机审计在理论上必须研究和探索的一个问题，也是在审计实务中必须解决的一个问题。只有解决好这个问题，才能引导审计人员自觉地、有效地在把握总体的基础上，突出重点，捕捉审计线索，收集证据，对经济活动做出客观公正的评价。从2007年开始，审计署京津冀特派办设立了专门的课题，成立了专门的研究小组，研究审计线索的特征发现和特征分析，并把研究成果及时推广到审计实践中，在具体的审计项目中实践和验证，收到了良好的效果。 本书总结了审计线索特征发现的一般过程，介绍了特征发现的常用技术和方法。从一个全新的角度把数据分为数值型数据和非数值型数据两大类型，对两类数据的关联、分析方法，如何在两类数据的平台上进行特征捕捉进行了详尽的阐述。与以按图索骥的形式介绍技术、方法、步骤的书籍不同的是，本书的着力点是详细阐述特征发现的思路，书中列举了大量的案例，以期从实际出发，对审计实务工作者和理论研究者有所启发。 刘汝焯设计了全书的章节，并负责统稿，孙俭、陈峰、王秦辉、郭宁、李金龙、程建勤执笔撰写了有关章节。王智玉审定了全书。 审计线索的特征发现和特征分析还处在探索的过程中。书中一定有很多不成熟的地方，甚至可能有错讹之处。真诚地希望广大读者批评指正！

插图： 第1章 概述 所谓特征，是指可以作为事物特点的征象、标志等。在信息化环境下，审计线索会通过电子数据表现出一定的特征，捕捉到这些特征进而进行分析取证，是计算机审计发展到目前阶段的一种有效做法。这是一个从海量数据中提取符合条件的数据并获取相关信息的过程，是一种基于审计中间表的知识发现（Knowledge Discovery in Database，KDD）的技术。审计线索的特征发现强调的是一种思路，不是就技术讲技术，就方法讲方法，而是计算机审计向前迈进的又一个坚实的步伐，是从必然王国迈向自由王国的重要一步。 1.1 什么是特征发现 审计之所以能够发现问题，首先要有审计线索。而几乎所有的问题，在信息化环境下，都会在电子数据或信息系统中存在一些蛛丝马迹，这些蛛丝马迹就是审计线索的特征。本节以一个案例来证明上面的陈述，把读者的思路引导到特征发现上来。 1.1.1 福尔摩斯与特征发现 侦探小说因其曲折的故事情节、严密的逻辑推理而深受很多读者的喜爱。在众多的侦探小说中，福尔摩斯是英国推理小说家柯南道尔塑造的一个著名侦探。我们在看完一系列关于福尔摩斯的侦探小说后会这样描述他的外貌特征：六英尺高，身材显得格外颀长；目光锐利，细长的鹰钩鼻子；下颌正方突出，招牌形象就是头戴一顶鸭舌帽，嘴叼烟斗。有了这些外貌特征，即使我们没有看见过福尔摩斯，也能很清晰地勾画出他的形象。 福尔摩斯的神奇之处在于他经常能准确地描述凶手的特征。例如他在一次观察作案现场后说：“凶手是个男人，他身高六英尺多，正当中年。脚小了一些，穿着一双粗皮方头鞋子，抽的是印度 烟，他是和被害者同乘一辆马车来的，马车用一匹马拉着，右前蹄的蹄铁是新的。凶手很可能是脸色赤红，右手指甲很长。这只是几点迹象，但也许对你们也有点帮助。” 这就是福尔摩斯的探案模式：一言不发地在现场附近仔细勘查，并不时把什么东西放进信封，然后站起身把凶手的特征说得清清楚楚。于是，所有的人都去找全世界符合特征的马车夫。我们暂且不探究福尔摩斯是如何发现这些特征的，指出如此具体、形象的特征对于破案来说无疑是巨大而直接的帮助。

 

 

《数据驱动的审计创新：智能洞察与风险预警》 本书简介 在瞬息万变的数字经济时代，传统审计模式正面临前所未有的挑战。海量数据的涌现、业务流程的日益复杂以及新型风险的不断出现，要求审计工作突破固有思维，拥抱技术变革，实现向数据驱动的智能化转型。本书正是应运而生，旨在为审计从业人员提供一套系统性的理论框架与实操指南，帮助他们掌握利用先进数据分析技术，实现审计的深度洞察、精准风险预警与高效价值创造。 本书内容涵盖了数据驱动审计的核心理念、关键技术、应用场景以及未来发展趋势。我们从审计的本质出发，深入剖析数据在现代审计工作中的核心地位，探讨如何构建高效的数据采集、清洗、整合与治理体系，为审计分析奠定坚实基础。随后，本书将重点介绍一系列强大的数据分析技术，包括但不限于： 一、 探索性数据分析（EDA）与可视化 在接触任何数据集之前，进行充分的探索性数据分析至关重要。本书将详细介绍如何运用统计学方法和可视化工具，初步了解数据的分布、异常值、相关性以及潜在模式。我们将深入讲解各种可视化技术，如散点图、直方图、箱线图、热力图、网络图等，以及如何根据不同的审计目标选择最合适的图表形式。通过生动的案例，读者将学会如何从视觉上快速识别潜在的审计疑点，理解业务的真实状况，为后续的深入分析指明方向。 二、 统计建模与推断 统计学是审计分析的基石。本书将系统介绍回归分析、时间序列分析、假设检验等经典统计模型，并阐述其在审计中的具体应用。例如，如何通过回归分析识别异常交易或不寻合理计分录；如何利用时间序列分析预测未来趋势，并识别偏离预期的波动；如何进行假设检验，为审计结论提供严谨的统计学支持。我们将重点讲解这些统计方法的原理、适用条件、参数解读以及在审计软件中的实现方式。 三、 机器学习与人工智能在审计中的应用 随着人工智能技术的飞速发展，其在审计领域的潜力正日益显现。本书将重点介绍几种与审计密切相关的机器学习算法，如： 分类算法： 如逻辑回归、支持向量机（SVM）、决策树、随机森林等，用于将交易或记录划分为“风险”、“正常”等类别，实现自动化风险识别。我们将通过案例展示如何利用这些算法预测欺诈行为、识别不合规交易或分类敏感信息。 聚类算法： 如K-Means、DBSCAN等，用于发现数据中相似的模式和群体，帮助识别异常群体或潜在的业务分部。例如，通过聚类分析识别具有相似特征的客户群体，从而深入分析其背后的风险。 异常检测算法： 如隔离森林（Isolation Forest）、单类SVM等，专门用于识别与整体模式显著不同的数据点，对于发现未知的风险点或异常交易尤为有效。 自然语言处理（NLP）： 讲解如何利用NLP技术分析非结构化数据，如合同文本、电子邮件、会议记录等，从中提取关键信息、识别潜在风险或评估合规性。 本书将详细阐述这些算法的原理、优缺点、调参技巧以及在审计实践中的部署流程，并提供相应的代码示例（如Python）和工具推荐。 四、 图分析与网络挖掘 在复杂的业务关系中，图分析能够揭示隐藏的联系和潜在的风险。本书将介绍图论的基本概念，以及如何利用图数据库和图分析技术，构建和分析业务实体之间的关系网络。我们将演示如何识别关键节点（如高影响力实体）、发现潜在的团伙欺诈、追踪资金流动路径，以及评估内部控制的有效性。例如，通过分析供应商、客户、员工之间的交易网络，识别是否存在关联交易或利益冲突。 五、 数据挖掘与模式识别 数据挖掘旨在从海量数据中发现有价值的模式、关联和趋势。本书将介绍关联规则挖掘（如Apriori算法）和序列模式挖掘等技术，用于发现隐藏的业务规则或潜在的风险关联。例如，通过关联规则分析，发现某些商品组合的销售模式，进而评估库存管理或定价策略是否存在异常。 六、 审计流程的智能化改造 本书不仅关注技术本身，更重要的是将这些技术融入到审计的全流程中。我们将探讨如何利用数据驱动的方法，优化审计计划的制定、风险评估的准确性、审计样本的选取、审计程序的执行以及审计证据的获取与管理。 智能风险评估： 如何利用数据分析构建动态的风险计量模型，实现对业务风险的实时监测和预测。 自动化审计测试： 如何利用脚本和程序实现重复性审计测试的自动化，提高审计效率。 持续审计与监控： 如何建立常态化的数据监控机制，实现对关键业务流程的持续性风险预警。 智能化证据收集： 如何利用技术手段更全面、高效地收集和验证审计证据。 七、 审计工具与平台介绍 本书将适时介绍市面上主流的数据分析工具和审计软件，如Python（Pandas, NumPy, SciPy, Scikit-learn, NetworkX）、R语言、Tableau、Power BI、ACL、IDEA等，以及一些新兴的审计AI平台。我们将提供实际操作的指导，帮助读者快速上手，将理论知识转化为实际应用。 八、 案例研究与实战演练 为了让读者更直观地理解数据驱动审计的应用，本书将穿插丰富的案例研究，覆盖财务审计、内部审计、合规审计、信息系统审计等多个领域。每个案例都将详细剖析问题背景、数据分析过程、发现的洞察以及审计结论。此外，本书还将提供一些实战演练题目，鼓励读者动手实践，提升数据分析能力。 九、 数据驱动审计的未来展望 在本书的最后，我们将展望数据驱动审计的未来发展趋势，包括大数据技术、云计算、区块链、物联网等新技术对审计的深刻影响，以及审计师需要具备的新技能和新素养，助力审计行业在数字化浪潮中不断前行，成为企业价值创造的坚实伙伴。 本书适合于注册会计师、注册内部审计师、企业内部审计人员、财务分析师、风险管理师以及对数据分析和智能化审计感兴趣的其他专业人士。通过阅读本书，您将能够： 深刻理解数据在现代审计中的核心价值。 掌握一套行之有效的数据驱动审计技术体系。 能够独立运用各种数据分析工具解决复杂的审计问题。 提升审计工作的效率和质量，实现更精准的风险预警。 为企业提供更具洞察力的审计建议，创造更高的审计价值。 本书将是一本您在数字化审计转型道路上不可或缺的指南。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本《审计线索的特征发现》实物，着实让我眼前一亮。从书的装帧设计来看，就透着一股专业和严谨，封面色调沉稳大气，文字清晰，封底的条形码和版权信息也一应俱全，给人一种“官方正版”的踏实感。我之前在网上搜寻过一些审计相关的资料，发现很多都碎片化且良莠不齐，这次能收到这样一本体系化的教材，心里还是挺期待的。尤其是看到作者是刘汝焯先生，更是增添了几分信心，毕竟在中级培训系列教材中，作者的权威性是至关重要的。这本书的定价也算合理，对于我这样一名正在备考中级审计师的读者来说，这无疑是一笔值得的投资。翻开目录，看到章节的划分非常细致，从基础的概念铺垫到进阶的应用技巧，循序渐进，结构清晰，这对于我这种需要系统学习的人来说，简直就是福音。我尤其关注的是那些关于“特征发现”的具体技术和方法，这部分内容往往是审计工作的核心难点，希望这本书能给我带来突破。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，这本书的厚度让我有些吃惊，但仔细翻阅后，我反而觉得物超所值。如此详实的篇幅，预示着内容一定非常丰富且深入。我是一个对细节要求很高的人，对于审计这种严谨的学科，更是不能马虎。这本书给我的第一印象就是“有料”，从基础的审计理论到具体的计算机审计方法，再到核心的特征发现技术，涵盖面广，深度也足够。尤其是一些在实际工作中可能遇到的疑难杂症，我希望这本书能提供一些解决方案和思路。我之前接触过一些其他审计教材，感觉很多都比较浅显，满足不了我进阶学习的需求。而这本《审计线索的特征发现》给我的感觉是，它能够满足我从入门到精通的进阶需求，让我在审计线索的特征发现方面，能够有更深刻的理解和更扎实的技能。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的整体设计和排版非常满意。每一章节的开头都清晰地标明了学习目标，这让我在开始阅读之前就能对本章的内容有一个大致的了解，从而更好地规划自己的阅读节奏。书中的插图和图表也用得恰到好处，一些抽象的概念通过图示能够变得更加直观易懂，这对于我这种需要借助视觉辅助来理解复杂信息的人来说，是非常有帮助的。我特别留意到，书中对于一些计算机审计中常用的术语都有详细的解释，并且在首次出现时都会进行标注，这避免了我在阅读过程中因为专业术语理解不清而产生障碍。虽然我还没有深入到书中关于“特征发现”的具体技术细节，但从整体的逻辑框架来看，这本书的编排是相当严谨的，层层递进，步步深入，相信能够带领读者一步步掌握审计线索的特征发现这一重要技能。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本书，我立刻被它的专业气质所吸引。封面设计简洁大气，用色也十分讲究，透着一股沉稳和权威。内页的印刷质量和纸张都属上乘，阅读体验非常舒适，长时间翻阅也不会感到疲劳。我尤其看重一本书的内容深度和系统性，而这本书的目录设计就显示出其内容的高度组织性和逻辑性。从宏观的审计理论到微观的技术细节，仿佛都有清晰的规划。特别是关于“特征发现”这一核心环节，我非常期待书中能有详尽的论述和实用的方法。作为一名正在努力提升审计专业技能的从业者，我深知掌握关键技能的重要性。这本书的出现，无疑为我提供了一个宝贵的学习资源，我希望它能帮助我突破瓶颈，在审计线索的特征发现方面，能够获得实质性的提升，更好地应对实际工作中的挑战。

评分☆☆☆☆☆

这本书的纸张质量和印刷都非常棒，拿在手里很有分量，而且没有刺鼻的油墨味，这一点对于长时间阅读来说很重要。我是一个喜欢做笔记的读者，这本书的页面留白设计也很充足，方便我随时记录心得和疑问。在阅读的过程中，我发现这本书的语言风格十分朴实，没有那些华丽辞藻的堆砌，而是直截了当，清晰明了地阐述每一个概念和原理。这一点非常符合计算机审计这种技术性较强的领域。我特别欣赏的是作者在讲解一些复杂技术时，能够穿插一些实际案例的分析，虽然我还没有深入学习到具体内容，但仅从目录的标题来看，这些案例的设置就非常有针对性，能够帮助我们理解理论知识在实际工作中的应用。对于我而言，理论与实践的结合是学习的关键，这本书在这方面似乎做得相当不错，让我对接下来的学习充满了期待。