稅務師2018教材 2018年全國稅務師職業資格考試教材·涉稅服務實務 新華書店官方正版書籍 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組編 著

圖書標籤:

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店鋪： 鳳凰新華書店旗艦店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567806801

商品編碼：29198393478

包裝：平裝-膠訂

開本：16

齣版時間：2018-05-01

編輯推薦

時效性強

根據大綱要求，教材依據2018年4月30日前發布的稅收及相關政策，基於曆年稅務師考試命題，對各科內容進行完善，使之符閤新政策變化和命題趨勢。

知識精要

通過對浩如煙海的稅收、財會、相關法律等製度政策提煉總結，輔以實例和詳細解答，對各科知識要點、重點、難點進行深度解析。

服務超值

中國稅務齣版社隨教材附贈多項增值服務，包含新舊教材內容差異對比、相關法規政策指引等，幫助考生提高復習效率和應試效果。

內容簡介

為幫助考生全麵理解2018年全國稅務師職業資格考試大綱，有效復習備考，中國注冊稅務師協會組織編寫瞭《2018年全國稅務師職業資格考試教材》由中國稅務齣版社齣版。

涉稅服務實務：稅務師職業資格考試核心指南（2018年版） 前言 隨著我國經濟的蓬勃發展和稅收徵管製度的日益完善，稅務師行業的重要性愈發凸顯。稅務師作為連接國傢稅收與納稅人的橋梁，其專業素養和實操能力直接關係到納稅人的閤法權益以及稅收秩序的穩定。為瞭規範稅務師職業資格考試，提升從業人員的專業水平，國傢齣颱瞭全國稅務師職業資格考試製度。其中，“涉稅服務實務”是考試的核心科目之一，它係統地考察瞭考生在實際涉稅服務過程中應具備的知識、技能和職業道德。 本教材汲取瞭往年考試的經驗，結閤當前稅收政策和實務的最新發展，旨在為廣大考生提供一套係統、全麵、實用的學習資料。我們力求內容精煉，重點突齣，緊貼考綱要求，幫助考生高效掌握涉稅服務實務的關鍵知識點，順利通過考試。本教材並非單純的知識羅列，而是通過案例分析、操作流程講解等方式，幫助考生將理論知識融會貫通，轉化為解決實際問題的能力。 第一章 納稅人權利與義務 本章是涉稅服務實務的基礎，深刻理解納稅人的權利和義務，是稅務師履行職責的前提。 納稅人權利概述：本節將詳細闡述納稅人在稅收徵納過程中的各項法定權利，包括知情權、參與權、申辯權、救濟權等。我們將通過具體案例，說明這些權利在實際工作中如何體現，以及稅務師在維護納稅人權利方麵應承擔的責任。例如，在稅務機關進行稅務檢查時，納稅人有權要求稅務機關齣示檢查證件，瞭解檢查內容等。 納稅人義務概述：本節將全麵介紹納稅人必須履行的各項法定義務，包括依法納稅、接受稅務檢查、提供真實信息等。我們將重點講解這些義務的具體內容和法律依據，以及未履行義務可能帶來的法律後果。例如，未按時申報納稅將麵臨滯納金和罰款。 稅務師在維護納稅人權益中的角色：本節將探討稅務師在保障納稅人閤法權益方麵所扮演的關鍵角色。稅務師不僅要幫助納稅人準確履行義務，更要引導納稅人依法行使自身權利，防止因不瞭解稅法或誤解稅法而産生的糾紛。我們將通過分析常見的納稅人權益受損案例，指齣稅務師應如何運用專業知識和職業操守，為納稅人提供有效的法律谘詢和代理服務。 第二章 稅務登記與變更 稅務登記是納稅人閤法開展經營活動的前提，而稅務登記的變更則是伴隨企業經營過程的常態。 稅務登記的種類與程序：本節將詳細介紹稅務登記的類型，如首次登記、臨時登記、外齣經營登記等，並係統闡述各項登記的辦理流程、所需材料以及時間要求。我們將結閤最新的《稅務登記管理辦法》，對相關規定進行深入解讀。 稅務登記的變更與注銷：本節將重點講解稅務登記變更的各種情形，如變更登記事項、歇業登記、恢復營業登記等，以及變更登記的辦理流程和要求。同時，本節還將詳細介紹稅務登記注銷的條件、程序和注意事項，包括清稅流程、稅務機關審核等環節。 稅務登記常見問題與對策：通過分析實際工作中遇到的稅務登記常見問題，如未按期辦理變更登記、證件遺失補辦等，本節將提供實用的解決方案和應對策略，幫助考生避免在實際操作中犯錯。 第三章 納稅申報 納稅申報是連接稅務機關與納稅人的主要渠道，準確、及時、完整的申報是納稅人履行義務的關鍵環節。 納稅申報的基本原則與要求：本節將闡述納稅申報的法律依據和基本要求，包括申報期限、申報內容、申報方式等。我們將強調申報的真實性、準確性和完整性原則。 主要稅種的納稅申報實務：本節將針對企業所得稅、增值稅、個人所得稅等主要稅種，詳細講解其納稅申報錶的填報要點、申報流程以及申報時需要注意的事項。我們將提供典型案例，引導考生理解申報錶的邏輯關係和數據來源。 企業所得稅申報：包括所得稅申報錶的填寫、收入總額的計算、準予扣除項目的確認、應納稅所得額的計算、稅款計算與繳納等。 增值稅申報：包括一般納稅人和小規模納稅人的增值稅申報流程、銷項稅額與進項稅額的計算、稅款抵扣與留抵、專用發票的認證與抵扣等。 個人所得稅申報：包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等各項所得的申報，以及綜閤所得的匯算清繳。 電子稅務申報係統應用：本節將介紹電子稅務申報係統的基本功能、操作流程以及常見問題解答，幫助考生熟悉利用信息化手段進行稅務申報。 納稅申報的風險防範：本節將分析納稅申報過程中可能存在的風險點，如少報、漏報、遲報等，並提供相應的防範措施，幫助納稅人規避稅務風險。 第四章 稅務檢查與應對 稅務檢查是稅務機關履行監管職能的重要手段，瞭解稅務檢查的流程和要求，是稅務師幫助納稅人有效應對的基礎。 稅務檢查的種類與程序：本節將介紹稅務檢查的類型，如例行檢查、專項檢查、重點檢查等，並詳細闡述稅務檢查的啓動、實施、結果處理等程序。我們將重點講解稅務檢查的閤法性與規範性。 納稅人應對稅務檢查的權利與義務：本節將明確納稅人在接受稅務檢查時的權利，如要求齣示證件、瞭解檢查內容、陳述事實等，以及必須履行的義務，如配閤檢查、如實提供資料等。 稅務師在稅務檢查中的角色與策略：本節將深入探討稅務師在稅務檢查中的關鍵作用，包括協助納稅人準備資料、解釋稅法規定、與稅務機關溝通協調等。我們將提供具體的應對策略，例如如何收集和整理證據、如何進行有效的溝通、如何處理稅務機關提齣的疑問等，以最大程度地維護納稅人的閤法權益。 稅務檢查的常見問題與處理：通過分析典型的稅務檢查案例，本節將聚焦檢查過程中可能齣現的爭議點，如證據采信、定性判斷等，並提供專業的處理建議。 第五章 稅收優惠政策應用 稅收優惠政策是國傢引導經濟發展、鼓勵特定行為的重要手段，準確理解和應用稅收優惠是稅務師的重要職責。 稅收優惠政策的種類與適用範圍：本節將係統介紹我國現行的主要稅收優惠政策，包括國傢鼓勵類産業、高新技術企業、小型微利企業、特定區域優惠等，並明確各項優惠的適用條件和範圍。 稅收優惠的申請與備案流程：本節將詳細講解各項稅收優惠的申請、備案、審批的具體流程和所需材料。我們將重點強調政策的閤規性，避免因不當申請而帶來的風險。 稅收優惠政策的風險與閤規性：本節將分析在享受稅收優惠過程中可能存在的風險，如政策理解偏差、材料造假等，並強調稅務師在確保稅收優惠政策閤規應用方麵的重要性。 第六章 稅收徵管與法律責任 瞭解稅收徵管的整體框架和法律責任，有助於稅務師更好地為納稅人提供服務，並引導其閤法閤規經營。 稅收徵管的體製與機製：本節將介紹我國稅收徵管的體製、稅務機關的職責以及稅收徵管的基本流程。 稅收法律責任的種類與承擔：本節將詳細闡述納稅人、扣繳義務人、稅務機關及其工作人員等在稅收活動中可能承擔的法律責任，包括行政責任、民事責任和刑事責任。我們將通過案例分析，具體說明各項責任的認定和承擔方式。 稅務師在防範法律風險中的作用：本節將強調稅務師在引導納稅人遵守稅法、防範法律風險方麵的重要性。稅務師應具備敏銳的法律意識，及時為納稅人提供法律谘詢，避免其因違規行為而承擔不必要的法律責任。 第七章 涉稅服務閤同與職業道德 涉稅服務閤同是明確稅務師與委托人之間權利義務的法律依據，而職業道德則是稅務師從業的基石。 涉稅服務閤同的簽訂與履行：本節將介紹涉稅服務閤同的主要條款、簽訂原則以及履行過程中應注意的事項。我們將重點強調閤同的閤法性、明確性以及保密性。 稅務師的職業道德與行為規範：本節將深入闡述稅務師應當遵循的職業道德準則，包括誠實守信、勤勉盡責、專業勝任、保守秘密等。我們將結閤實際案例，分析違反職業道德可能帶來的後果。 稅務師的法律風險與責任承擔：本節將梳理稅務師在執業過程中可能麵臨的法律風險，如因疏忽導緻的失誤、違規操作等，並明確相應的責任承擔方式。 結語 “涉稅服務實務”是一門實踐性極強的學科，本教材力求通過係統化的知識講解和案例分析，幫助考生建立紮實的理論基礎，培養解決實際問題的能力。我們深信，通過對本教材的學習，廣大考生能夠充分掌握涉稅服務實務的核心要點，為順利通過全國稅務師職業資格考試奠定堅實的基礎，並在未來的職業生涯中，成為一名優秀的稅務師。 我們在此提醒廣大考生，考試大綱和最新的稅收政策是學習的根本依據。本教材的內容將緊密圍繞2018年考試大綱展開，並盡可能涵蓋當年最重要的政策變動。考試成功不僅僅在於掌握知識，更在於將知識靈活運用到實際情境中。因此，在學習過程中，建議考生積極思考，多做練習，並將所學知識與現實的稅務工作相結閤，從而達到學以緻用的目的。 祝願各位考生在2018年的全國稅務師職業資格考試中取得優異成績！

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版簡直是教科書級彆的典範，閱讀體驗齣乎意料地好，這對於需要長時間麵對密密麻麻文字的學習者來說簡直是救星。我以前看的很多專業書籍，要麼是字體太小，要麼是行距太擠，看得眼睛生疼，這本書卻不一樣，它的字號和行距拿捏得恰到好處，即便是長時間閱讀，眼睛的疲勞感也減輕瞭不少。更值得稱贊的是，那些關鍵的法律條文和計算公式，都被用不同的顔色和粗體字做瞭清晰的標記，這對於快速定位和記憶核心知識點實在太有幫助瞭。我常常在做習題的時候，隻需要一掃就能找到書裏對應的理論支撐，效率立馬就上來瞭。而且，書中的圖錶製作得非常精良，那些流程圖和結構圖，把抽象的稅務流程具象化瞭，很多我以前死記硬背都記不住的概念，看著圖一下子就明白瞭。這不僅僅是內容的堆砌，更是在學習體驗上的深度優化。

評分☆☆☆☆☆

說實話，第一次拿到這套資料時，我內心是有些許忐忑的，畢竟“涉稅服務實務”這個名字聽起來就夠讓人頭疼的瞭，生怕裏麵都是些枯燥的理論灌輸。然而，這本書的切入點非常貼近實際操作，它似乎早就預料到瞭我們這些考生在實際工作中會遇到哪些坑。例如，在講解納稅申報的特定環節時，它不僅解釋瞭“應該怎麼做”，更深入地探討瞭“為什麼會齣錯”以及“齣錯後的補救措施”，這種前瞻性的視角讓人感覺作者就是我們的資深前輩在耳邊指導。我尤其欣賞它在案例分析部分的詳盡程度，那些案例都不是憑空捏造的，而是模擬瞭真實業務場景中的復雜情況，每一個步驟的推導都邏輯縝密，讓人不得不佩服其專業深度。讀完一個章節，我感覺自己好像真的跟項目團隊一起處理完瞭一筆復雜的稅務籌劃，收獲的不僅僅是知識，更是實戰的信心。

評分☆☆☆☆☆

這本書的紙張質量和裝訂工藝也讓人感到驚喜，這對於需要反復翻閱和攜帶的參考書來說至關重要。我是一個習慣在通勤路上和咖啡館裏學習的人，書本的耐用性直接影響到我的學習連貫性。這本書的紙張厚實適中，即使用熒光筆做瞭大量的標記，也不會齣現墨水洇透到下一頁的情況，這對於保持筆記的清晰度非常關鍵。而且，它的裝訂非常牢固，即使我每天都把它塞進背包裏，帶著它東奔西跑，書脊也沒有齣現鬆動或開裂的跡象，這比很多精裝書的耐用性都要強得多。這種對實體書製作細節的重視，讓我感受到瞭齣版方對知識的尊重，也提升瞭我對這本書的信賴度，它確實是一件能夠陪伴我度過漫長備考歲月的可靠夥伴。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的編撰體例真是大加贊賞，它充分體現瞭“麵嚮考試、服務實踐”的宗旨。很多教材往往為瞭追求學術的完整性而堆砌大量的理論背景，反而衝淡瞭考試重點，但這本教材在這方麵做得非常平衡。它把曆年考試的重點和難點，巧妙地融入到知識點的講解之中，讓你在學習基礎概念的同時，就能自然而然地建立起考試的思維框架。書中對某些高頻考點的反復強調和不同角度的闡述，簡直就是高分秘籍。我發現，那些看似變化多端的題目，最終都能溯源到書中的某幾個核心原理上，隻要把這些原理吃透，應對變化也就遊刃有餘瞭。這套書的結構設計，簡直就是一張為考生量身定製的知識地圖，指引我們避開那些不必要的彎路，直擊得分要害。

評分☆☆☆☆☆

這本書的厚度拿在手裏就讓人感到沉甸甸的，這可不是那種輕鬆的讀物，一看就知道是真材實料的。封麵設計得非常樸實，沒有太多花哨的裝飾，那種嚴肅的風格一下子就把人拉進瞭學習的狀態。我剛翻開目錄的時候，就被那密密麻麻的章節標題給鎮住瞭，感覺內容覆蓋麵之廣，簡直像是一張巨大的知識網絡，把稅務的方方麵麵都編織進去瞭。特彆是關於一些復雜交易的處理，那種條分縷析的講解方式，雖然初看有些晦澀，但仔細琢磨後，就能感受到作者在邏輯構建上的用心良苦。我記得有個章節專門講瞭特定行業稅收優惠的適用條件，那裏麵引用的法規條款之精確，讓我覺得這不隻是一本教材，更像是一本案頭必備的實務工具書。那種對待專業知識一絲不苟的態度，是任何快餐式的學習資料都無法比擬的，真正體會到瞭什麼叫“十年磨一劍”，希望今年能啃完這塊硬骨頭，順利通過考試。