正版2018年全國稅務師職業資格考試教材 稅務師教材 稅法一 稅法二 涉稅服務實務 全套3本 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 文亞圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567801261

商品編碼：10041863619

叢書名： 全國稅務師職業資格考試教材

開本：16

套裝數量：3

厚積薄發，決勝稅務師：權威解析與實戰演練，助您全麵掌握考試精髓 備考2018年全國稅務師職業資格考試，一本權威、全麵、貼閤考情的教材至關重要。本書正是為此而生，匯聚瞭國內頂尖稅務專傢和資深培訓名師的智慧與經驗，緊密圍繞2018年全國稅務師職業資格考試大綱，以精煉的語言、深入的分析和豐富的案例，為廣大考生呈現一套係統、高效的學習方案。本書內容覆蓋考試的三個核心科目——《稅法一》、《稅法二》及《涉稅服務實務》，旨在幫助考生構建紮實的理論基礎，提升實際操作能力，最終順利通過考試，邁嚮專業稅務從業者的新徵程。 《稅法一》：稅收理論與徵管實務的堅實基石 《稅法一》作為稅務師考試的基礎科目，其重要性不言而喻。本書在內容編排上，遵循瞭國傢稅務總局最新頒布的各項稅收法律法規，並結閤瞭近年來的考試趨勢和熱點，力求做到既有深度又有廣度。 一、 稅收基礎理論的係統梳理 本書首先係統性地闡述瞭稅收的基本概念、稅收的本質、稅收的種類、稅收的職能以及稅收的法律淵源等。考生將能夠清晰地理解稅收在國傢經濟社會發展中的作用，掌握稅收製度設計的原則和邏輯。對於稅收法律關係、納稅義務、徵稅權等核心概念，本書也進行瞭深入淺齣的講解，確保考生理解稅收活動的法律基礎。 二、 主要稅種的精要解析 本書對我國現行九大主要稅種進行瞭逐一、細緻的解析，包括： 增值稅： 全麵梳理瞭增值稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅方法（包括一般計稅方法和簡易計稅方法）、進項稅額抵扣、免稅、齣口退稅等關鍵知識點。本書特彆關注瞭混閤銷售、兼營行為、視同銷售等復雜情形的處理，並通過大量實例展現不同行業、不同業務模式下增值稅的計算和申報流程。 消費稅： 深入講解瞭消費稅的徵稅對象、稅率、計稅依據、徵收環節以及不同類型消費品（如汽車、煙、酒、成品油、高爾夫球具、遊艇等）的特殊規定。對於消費稅的納稅義務發生時間、納稅地點、齣口免稅等問題，也進行瞭詳細說明。 企業所得稅： 這是考試的重頭戲之一。本書詳細闡述瞭企業所得稅的納稅人、所得來源、收入總額的確認、成本、費用、損失的扣除、稅前彌補虧損、各項所得的計算、稅收優惠政策、應納稅所得額的計算、企業所得稅的徵收與繳納等。特彆是對於無形資産、遞延所得稅資産與負債、關聯交易的調整、境外所得稅收抵免等難點，進行瞭深入的解讀和案例分析。 個人所得稅： 細緻講解瞭個人所得稅的各項所得（工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得）的徵稅範圍、計稅方法、費用扣除、應納稅額的計算以及綜閤所得、分類所得的徵稅差異。對於專項附加扣除、專項職業發展扣除等熱點內容，也進行瞭詳盡的說明。 其他稅種： 對於資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、房産稅等，本書也進行瞭係統性的介紹，包括其基本原理、徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收管理等，確保考生對各項主要稅種都有全麵的瞭解。 三、 稅收徵收管理的重要環節 除瞭稅種的深入解析，本書還著重強調瞭稅收徵收管理的各個環節。這包括： 稅務登記與變更、注銷： 詳細介紹瞭納稅人辦理稅務登記、變更登記、注銷登記的流程、所需資料以及法律責任。 納稅申報： 重點講解瞭納稅申報的基本要求、申報錶的填寫方法、申報期限、申報方式（包括綫上和綫下）以及逾期申報的法律後果。 稅務檢查與稽查： 梳理瞭稅務檢查、稅務稽查的程序、稅務機關的權力與義務、納稅人的權利與義務，以及對檢查、稽查結果的處理方式。 稅款徵收與強製執行： 介紹瞭稅款入庫、稅款劃撥、稅款追繳、稅款強製執行等程序，以及滯納金、罰款等法律責任。 稅務行政復議與行政訴訟： 闡述瞭納稅人對稅務機關的具體行政行為不服時的救濟途徑，包括行政復議的申請、受理、審理、復議決定，以及行政訴訟的提起、審理和判決。 《稅法二》：復雜稅製下的精細化操作與風險防範 《稅法二》在《稅法一》的基礎上，對一些更為復雜、實踐操作性更強的稅種進行瞭深入講解，並強調瞭稅務籌劃和風險控製。 一、 復雜稅種的深度剖析 本書重點關注瞭以下幾個在實踐中應用廣泛且相對復雜的稅種： 契稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、房産稅： 這些與房地産相關的稅種，在實務中涉及麵廣。本書詳細解釋瞭其徵稅對象、徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收方式，特彆是對於房地産開發、轉讓、租賃等不同情形下的稅務處理進行瞭詳細講解。 資源稅、環境保護稅： 隨著國傢對生態文明建設的重視，這兩個稅種的重要性日益凸顯。本書係統介紹瞭資源稅的徵收對象、計稅方法、稅率、徵收環節，以及環境保護稅的徵稅對象、應稅汙染物、計稅依據、稅額標準、減免稅等內容，並結閤實際案例分析其徵管要點。 印花稅： 詳細講解瞭印花稅的應稅憑證種類、稅率、計稅依據、徵收方式（包括粘貼印花、集中繳銷、自行繳納等）以及特殊情況的處理。 船舶噸稅、車船稅： 對這兩類財産稅進行瞭介紹，包括徵稅對象、計稅方法、稅率等。 二、 國際稅收與稅收協定 在經濟全球化的背景下，理解國際稅收規則至關重要。本書對國際稅收的基本原則、稅收管轄權、轉讓定價、雙重徵稅、稅收協定等內容進行瞭介紹，並分析瞭我國與其他國傢簽訂稅收協定對企業經營的影響。 三、 稅務籌劃的理論與實踐 稅務籌劃是稅務師的核心能力之一。本書不僅闡述瞭稅務籌劃的基本概念、原則、方法和法律邊界，還結閤具體稅種，提供瞭多種閤法的稅務籌劃方案。例如，在企業所得稅方麵，講解瞭研發費用加計扣除、小型微利企業所得稅優惠、固定資産加速摺舊、投資抵免等政策的應用；在增值稅方麵，探討瞭混閤銷售、兼營行為的閤理劃分，以及齣口退稅的籌劃。本書強調，稅務籌劃必須在閤法閤規的前提下進行，避免稅務風險。 四、 稅務風險管理與控製 風險意識是專業稅務從業者的必備素質。本書詳細分析瞭在稅收徵管、納稅申報、稅務檢查等過程中可能麵臨的各種稅務風險，並提供瞭相應的防範和控製策略。例如，針對納稅申報錯誤、虛開發票、逃稅漏稅等行為，本書提齣瞭具體的規避措施。同時，還介紹瞭稅務稽查的應對策略，以及如何有效處理稅務爭議。 《涉稅服務實務》：從理論到實踐的橋梁，專業技能的全麵提升 《涉稅服務實務》是稅務師考試中應用性最強的一門科目，它將前兩門所學的稅法知識融會貫通，並應用於實際的涉稅服務工作中。本書旨在幫助考生掌握從事涉稅鑒證、稅務谘詢、稅務代理等專業服務的各項技能。 一、 涉稅鑒證業務的深入解析 本書詳細介紹瞭各類涉稅鑒證業務的流程、要求和操作要點，包括： 稅務代理： 講解瞭稅務代理的委托與授權、代理範圍、代理人與被代理人的權利與義務，以及稅務代理的實操流程，如代理納稅申報、代理稅務登記、代理稅務行政復議等。 稅務谘詢： 涵蓋瞭稅務谘詢的種類（如日常谘詢、專項谘詢、籌劃谘詢）、谘詢方法、谘詢技巧以及谘詢報告的撰寫要求。 稅務審計/鑒證： 詳細講解瞭稅務審計的程序、方法、底稿編製、審計報告的撰寫，以及稅務鑒證的重點關注事項，如收入確認、成本核算、費用列支、納稅調整等。 二、 納稅申報錶的填寫與分析 本書提供瞭大量真實、典型的納稅申報案例，指導考生如何準確、規範地填寫各種稅種的申報錶。這包括： 增值稅申報錶： 細緻講解瞭不同銷售模式（一般納稅人、小規模納稅人）、不同經營情況下的增值稅申報錶填寫要點，包括銷項稅額、進項稅額、銷項稅額抵減、免稅銷售額、齣口退稅等欄次的計算和填報。 企業所得稅申報錶： 重點講解瞭利潤總額、資産負債錶、現金流量錶與企業所得稅申報錶之間的勾稽關係，以及各項調整（如收入不徵稅、成本費用不予扣除、稅收優惠、損失彌補等）在申報錶中的體現。 其他稅種申報錶： 同樣提供瞭其他主要稅種申報錶的填寫指導。 三、 稅務風險的識彆與應對 在實務操作中，如何有效識彆和應對稅務風險是關鍵。本書結閤案例，指導考生如何通過財務報錶分析、閤同審查、交易實質判斷等方式，識彆潛在的稅務風險點，並提齣相應的防範和解決措施。 四、 稅務行政處理與法律救濟 當稅務機關進行稅務檢查、作齣稅務處理決定時，納稅人或其代理人應如何應對？本書詳細介紹瞭稅務行政處理的程序、流程，以及納稅人依法享有的權利，包括申請聽證、復議、訴訟等法律救濟途徑，並提供瞭具體的應對策略和法律依據。 五、 職業道德與執業操守 作為一名專業的稅務師，遵守職業道德和執業操守是底綫。本書強調瞭稅務師在執業過程中應遵循的職業規範，如保密義務、勤勉盡責、獨立判斷等，並分析瞭違反職業道德可能承擔的法律責任。 本書特色 緊扣考綱： 內容完全按照2018年全國稅務師職業資格考試大綱進行編寫，確保考生復習的針對性。 專傢團隊： 由多位具有豐富教學和實踐經驗的稅務專傢、一綫稅務機關從業人員和知名培訓機構教師聯閤編寫，內容權威，解讀深入。 案例豐富： 大量引用真實案例，並進行詳細分析，幫助考生理解抽象的稅法規定，掌握實際操作技能。 語言精煉： 采用清晰、準確、易於理解的語言，避免使用過於生僻的專業術語，提高學習效率。 邏輯清晰： 章節結構閤理，內容循序漸進，由淺入深，便於考生係統性地掌握知識。 考點突齣： 重點、難點內容通過加粗、下劃綫、提示等方式突齣顯示，方便考生抓住考試要點。 適用人群 2018年全國稅務師職業資格考試的廣大考生。 在稅務、財務、會計領域工作的在職人員，希望係統學習和提升稅法知識與涉稅服務技能。 對稅務領域感興趣，希望瞭解國傢稅收政策及相關實務的各界人士。 結語 稅務師職業資格考試是對專業知識和實操能力的綜閤考驗。本書通過對稅法理論的係統講解、復雜稅種的深入解析以及涉稅服務實務的全麵訓練，將助您構建起紮實的理論基礎，掌握精湛的實操技能，有效規避稅務風險，提升職業競爭力。相信通過本書的學習，您必將能夠自信滿滿地迎接考試，成功實現您的職業夢想！

評分☆☆☆☆☆

關於《稅法二》和《涉稅服務實務》的組閤，我必須得給它點個贊，這簡直是實戰演練的“神助攻”！稅務師考試最終考察的是綜閤應用能力，光知道法條沒用，還得知道怎麼給客戶齣具報告、怎麼應對稅務機關的檢查。《涉稅服務實務》這部分內容，跳齣瞭單純的法條復述，而是直接模擬瞭谘詢、籌劃、匯算清繳等多個實務場景。我特彆喜歡它在處理企業所得稅納稅調整時的那種步驟分解，從收入確認到成本費用的扣除限製，每一步都用錶格的形式清晰列齣，配上“注意”欄提醒容易齣錯的地方。這比我之前看的那本厚厚的參考書，光有案例分析沒有清晰的解題框架要有效率高齣百倍。而且，這本書對稅務風險的識彆和防範講解得非常到位，它不是簡單地告訴你“這樣做不對”，而是深入分析瞭為什麼不對，以及潛在的法律後果，這對於培養未來的稅務師的職業素養至關重要。每次做完一個實務章節的練習，都感覺自己像真實地和稅務局打瞭一次交道，信心倍增。

評分☆☆☆☆☆

坦率地說，我之前對這種“官方”教材的期望值不高，總覺得它們難免教條主義，缺乏與時俱進的靈活性。然而，這套2018年的版本，在對新齣颱的法規和政策的銜接處理上，做得相當到位，至少在我看來是超越瞭同期的其他輔導材料。比如，針對當時正在推進的“營改增”後續的深化改革，教材對特定行業的過渡性政策解釋得非常細緻，避免瞭考生在理解上産生偏差。更難能可貴的是，它的語言風格在保持嚴肅性的同時，盡量做到瞭平易近人。它沒有用那種拗口的學術腔調來壓製讀者，而是盡可能地用清晰、直接的白話來闡述復雜的稅務邏輯。這對於需要快速吸收大量信息的考生來說，簡直是巨大的福音。我個人習慣在晚上學習，光綫不好時，書中使用的字體大小和行間距設計也考慮到瞭長時間閱讀的疲勞問題，這些細節上的用心，是真正體現瞭一套教材對考生的關懷。

評分☆☆☆☆☆

這本《正版2018年全國稅務師職業資格考試教材》簡直是為我這種基礎薄弱的考生量身定做的“救星”！我之前自學瞭好幾個月的稅法，感覺像是大海撈針，重點抓不住，理解得似是而非。但是翻開這套教材，首先就被它清晰的章節劃分和邏輯結構給“鎮住瞭”。《稅法一》的部分，對於增值稅、消費稅這種流轉稅的規定，講得簡直是細緻入微，每一個例外條款、每一個計算口徑，都配有專門的圖示和案例解析，讓我這個一看到復雜公式就頭疼的人，也能循著作者的思路一步步走下去。特彆是關於納稅人識彆、稅收優惠政策的梳理，簡直是脈絡分明。我記得有一塊關於齣口退稅的知識點，我之前在網上找的資料都講得語焉不詳，但在這套書裏，它不僅詳細解釋瞭政策依據，還給齣瞭實際操作中可能遇到的幾種情形的對照分析，讓我瞬間豁然開朗，感覺自己對這塊硬骨頭有瞭十足的把握。如果說傳統教材是乾巴巴的法律條文堆砌，那這套書無疑是加上瞭“烹飪秘籍”的食譜，把晦澀的稅務知識變成瞭可以下咽的美味佳肴。

評分☆☆☆☆☆

這套教材的另一個亮點，是我認為最能體現其價值的——對曆年真題考點的精準映射。雖然我不能具體提到某年某題，但當你做完一個章節的配套練習或者對比往年的試題時，你會發現，書中那些被加粗、被重點強調的知識點，就是命題人最喜歡下手的地方。它不是那種死闆地把真題答案直接印上去，而是通過設置具有迷惑性的乾擾項，引導你去思考知識點的多維應用。比如，在涉及到特定行業的稅收優惠申請條件時，教材會設置一個“如果A發生，但B未完成，是否享受”的情景模擬，這種設計極大地鍛煉瞭我的辨析能力。對我來說，這套書與其說是教材，不如說是一份經過精心策劃的“高分路綫圖”，它清晰地指明瞭哪些是必考點、哪些是易錯點，讓有限的復習時間能夠投入到産齣比最高的區域。能夠係統性地覆蓋如此龐大而復雜的稅務知識體係，並將其有效轉化為應試技巧，這套書的編撰團隊功不可沒。

評分☆☆☆☆☆

這本書的深度和廣度讓我感到非常紮實，尤其是對於那些想要深入理解稅收本質的讀者來說，它提供的理論基礎非常堅實。《稅法一》中關於稅收公平、稅收效率這些宏觀概念的闡述，雖然在考試中可能不會直接齣選擇題，但它極大地幫助我構建瞭整個稅收法律體係的認知框架。當我對某個具體條款産生疑問時，我能迴溯到更深層次的立法意圖，這樣理解起來就更深刻，記憶也更持久。我記得有一部分講到稅收管轄權的劃分原則，涉及到瞭國際稅收中的一些基本概念，這在一般的應試教材中是很少深入探討的，但它涵蓋瞭，這無疑為我們未來處理跨境業務打下瞭良好的基礎。我敢說，即便是考試通過後，這套教材也絕對不會被束之高閣，它更像是一本可以隨時翻閱的稅務工具書，隨時能幫我校準我對稅法的理解偏差。