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店铺： 兰兴达图书专营店

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111553748

商品编码：11318868481

YL1399

建筑业“营改增”实操手册+建筑施工企业会计与纳税技巧 第2版 2本

9787111553748定价：49元 9787512396579定价：28元

建筑业“营改增”实操手册

• 出版社: 中国电力出版社有限公司; 第1版 (2016年9月1日)
• 平装: 124页
• 语种： 简体中文
• 开本: 32
• ISBN: 7512396570, 9787512396579
• 条形码: 9787512396579
• 商品尺寸: 20.6 x 14.4 x 0.4 cm
• 商品重量: 181 g

  目录

  目 录
  前言
  d一章 建筑业 “营改增” 概述 1
  d一节 税收基础知识1
  一、我国的税种分类 1
  二、营业税 3
  三、城市维护建设税 4
  四、教育费附加与地方教育附加 5
  第二节 增值税基础知识 6
  一、增值税简介 6
  二、纳税对象 7
  三、相关手续 7
  四、计税方法 8
  五、税率与征收率 9
  六、增值税与营业税区别 10
  七、增值税发票 11
  第三节 建筑业 “营改增”基本规定 12
  一、建筑服务税目 12
  二、税率与征收率 13

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  建筑施工企业会计与纳税技巧 第2版

• 出版社: 机械工业出版社; 第2版 (2016年12月1日)
• 
  
• 平装: 310页
• 语种： 简体中文
• 开本: 16
• ISBN: 9787111553748, 7111553748
• 条形码: 9787111553748
• 商品尺寸: 24 x 17 x 2 cm
• 商品重量: 499 g

  目录

  再版前言
  d一章 建筑施工企业会计与纳税知识
  d一节 建筑施工企业会计知识
  第二节 建筑施工企业纳税知识
  第二章 建筑施工企业设立环节会计与纳税技巧
  d一节 建筑施工企业设立环节常识
  第二节 建筑施工企业设立环节账务处理
  第三节 建筑施工企业设立环节纳税技巧
  第三章 建筑施工企业准备环节会计与纳税技巧
  d一节 建筑施工企业准备环节常识
  第二节 建筑施工企业准备环节账务处理
  第三节 建筑施工企业准备环节纳税技巧
  第四章 建筑施工企业施工环节会计与纳税技巧
  d一节 建筑施工企业施工环节常识
  第二节 建筑施工企业施工环节账务处理
  第三节 建筑施工企业施工环节纳税技巧
  第五章 建筑施工企业竣工环节会计与纳税技巧
  d一节 建筑施工企业竣工环节常识
  第二节 建筑施工企业竣工环节账务处理
  第三节 建筑施工企业竣工环节纳税技巧
  第六章 建筑施工企业财务成果形成与分配
  d一节 建筑施工企业利润构成
  第二节 建筑施工企业营业外收支的核算
  第三节 建筑施工企业所得税费用的核算
  第四节 建筑施工企业本年利润的核算
  第五节 建筑施工企业利润分配的核算
  第六节 建筑施工企业以前年度损益调整的核算
  第七章 建筑施工企业会计报表
  d一节 会计报表概述

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《精通建筑业“营改增”实操：案例解析与税务筹划》 一、本书特色与价值 在国家深化税制改革的大背景下，“营改增”作为一项重要的税制调整，对建筑业的税务管理、财务核算及经营模式带来了深刻变革。本书紧扣建筑业“营改增”政策的最新发展和实操需求，以其高度的实操性、详实的案例支撑、前瞻性的税务筹划理念，成为建筑企业应对“营改增”挑战、优化税务管理、提升经营效益的必备工具书。 本书并非简单的政策罗列，而是深入剖析了“营改增”政策在建筑业落地过程中可能遇到的各类问题，并提供了切实可行的解决方案。其核心价值在于： 权威性与前沿性： 紧随国家最新的财税政策动态，结合“营改增”实施以来的实践经验，力求内容的准确性、时效性和指导性。 实操性与落地性： 大量精选建筑业“营改增”的真实案例，从合同签订、发票开具、成本核算、进项抵扣到纳税申报等各个环节，均提供详细的操作步骤和方法，确保读者学有所用、用有所得。 全面性与系统性： 覆盖建筑业“营改增”的方方面面，从宏观政策解读到微观操作细节，从财务核算到税务筹划，构建了一个完整的知识体系。 前瞻性与指导性： 不仅关注当前的政策要求，更着眼于未来，引导企业进行合理的税务筹划，规避税务风险，实现可持续发展。 二、内容亮点 本书内容结构清晰，逻辑严谨，聚焦建筑业“营改增”的核心难点和痛点，逐一击破。 第一部分：建筑业“营改增”政策深度解读与实操精要 1. “营改增”政策沿革与最新动态： 梳理“营改增”政策在建筑业实施的历程，重点解读最新税收政策，如不动产租赁、老项目、差额征税等关键节点的政策变化。 深入分析政策调整对建筑企业成本、利润、资金流的影响。 解析最新国家税务总局关于建筑业“营改增”的最新指导意见和公告。 2. 建筑业“营改增”核心概念解析： 增值税一般纳税人与小规模纳税人的认定与选择： 详细分析不同纳税人身份的特点、优劣势，以及如何根据企业实际情况做出最佳选择。 计税方法：一般计税法与简易计税法的选择与运用： 详细讲解两种计税方法的计算公式、适用条件、优劣势，并通过大量案例分析如何选择最有利的计税方法。 价税分离与含税价的转换： 详细讲解如何正确进行价税分离，准确核算销项税额和进项税额，避免重复征税。 纳税义务发生时间： 明确建筑服务、不动产销售、不动产租赁等不同情形下的纳税义务发生时间，指导企业及时、准确地确认收入和缴纳税款。 扣缴义务人与代扣代缴： 针对境外建筑企业或未在中国境内设立机构的境外单位提供劳务的情形，详细阐述扣缴义务与代扣代缴的规定。 3. 建筑工程合同的涉税风险防范： 合同签订的风险点分析： 从合同主体、合同金额、工程内容、结算方式、发票开具、价税约定等方面，深入剖析合同签订过程中可能存在的涉税风险。 合同条款的优化与税务风险规避： 提供合同条款的示范性修改建议，指导企业通过合同约定来规避潜在的税务风险，例如明确价税包含关系、约定差额征税条款等。 总分包合同的税务处理： 详细讲解总包与分包合同在“营改增”下的税务处理方式，特别是如何确保分包工程的进项税额得以合法抵扣。 4. 发票管理与进项税抵扣全攻略： 增值税发票的种类与开具规定： 详细介绍增值税专用发票、普通发票、电子发票等各类发票的开具要求、注意事项，以及不同情形下的开票规则。 销项税额的确认与申报： 讲解如何根据合同约定、工程进度、结算方式等，准确计算和确认销项税额。 进项税额的抵扣规则与风险点： 详细阐述建筑业进项税抵扣的范围（如建筑材料、设备、租赁服务、劳务派遣等）、抵扣条件（如取得合法有效的增值税发票）、抵扣时限，以及常见的抵扣风险，如取得虚假发票、用途不符、未在规定期限内抵扣等。 易混淆进项的税务处理： 针对发包工程款、劳务费、材料款、机械租赁费等易混淆的进项，提供详细的税务处理指导。 不动产进项税抵扣的特殊规定： 重点讲解自建、外购、改扩建不动产的进项税抵扣政策，以及不动产用于简易计税项目、集体福利、个人消费等情况下的进项税处理。 5. 建筑业“营改增”下的成本核算与财务处理： 成本归集与费用分摊的优化： 分析“营改增”对建筑业成本核算带来的影响，指导企业如何更精细化地归集和分摊成本，确保可抵扣进项税额的准确性。 工程项目成本核算的“营改增”调整： 详细讲解在“营改增”政策下，如何调整工程项目成本的核算方法，确保税会处理的协调一致。 往来款项的税务处理： 重点讲解工程预收款、往来款项等在“营改增”下的税务处理，以及如何避免因往来款项处理不当而产生的税务风险。 固定资产、无形资产的税务处理： 明确固定资产、无形资产的取得、处置在“营改增”下的相关税务规定。 未完工工程的处理： 针对项目跨期、跨年等情况，详细讲解未完工工程的税务处理方法。 第二部分：建筑业“营改增”税务筹划与风险管理 1. 建筑业“营改增”的税务筹划策略： 利润最大化的税务筹划： 结合不同计税方法、抵扣策略，讲解如何合法降低企业的整体税负，实现利润最大化。 现金流优化的税务筹划： 分析“营改增”对企业现金流的影响，提供在发票开具、结算方式、纳税申报等环节优化现金流的建议。 跨区域经营的税务筹划： 针对建筑企业跨区域经营的特点，提供合理的税务处理和筹划方案，避免重复纳税。 关联交易的税务筹划： 探讨关联交易中可能存在的税务风险，并提供合规的税务筹划方案。 劳务派遣与用工模式的税务筹划： 分析不同用工模式的税务差异，指导企业选择最经济的用工方式。 2. 建筑业“营改增”的税务风险识别与规避： 发票风险： 虚开发票、取得不合规发票、抵扣风险等。 合同风险： 合同条款不明确、约定不清导致的税务纠纷。 纳税申报风险： 申报不及时、不准确，以及瞒报、漏报等。 账务处理风险： 成本核算不准确、费用列支不合规等。 稽查风险： 国家税务总局对建筑业“营改增”的关注重点与应对策略。 风险预警与内控体系建设： 建立完善的税务内控体系，从源头防范和化解税务风险。 3. 案例分析：建筑业“营改增”疑难杂症破解 总包工程与分包工程的进项抵扣疑难解答。 跨地区工程的税务处理与申报。 老项目“营改增”后的税务处理。 不动产租赁与销售的税务处理。 工程款结算与发票开具的争议处理。 境外企业在华提供建筑服务的税务处理。 因工程款纠纷导致的发票问题与税务处理。 “营改增”后企业所得税与增值税的衔接问题。 第三部分：建筑施工企业财务与纳税技巧精要 1. 建筑企业会计核算的“营改增”化改造： 会计科目设置的调整： 如何根据“营改增”要求，对会计科目进行增减和调整，以适应增值税的处理。 收入确认的会计处理： 详细讲解工程收入确认的会计时点、计量标准，以及与增值税的衔接。 成本核算与费用列支的优化： 重点分析“营改增”对材料成本、人工成本、机械使用费、管理费用等的影响，提供优化核算方法的建议。 往来款项的核算与管理： 关注应收账款、预付账款、应付账款等在“营改增”下的核算处理。 固定资产与无形资产的会计处理： 强调固定资产、无形资产的取得、折旧、摊销等会计处理与税法规定的协调。 2. 建筑企业纳税申报与风险防范： 月度/季度增值税纳税申报表填报详解： 详细讲解增值税纳税申报表的各个栏目，以及在建筑业“营改增”背景下的填报要点和常见错误。 企业所得税纳税申报的注意事项： 分析“营改增”对企业所得税计算可能产生的影响，指导企业进行准确的企业所得税申报。 其他税种申报的“营改增”衔接： 如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，分析其计算与“营改增”的关联。 税务风险的识别与应对： 结合实际案例，分析建筑企业在纳税申报过程中常见的风险点，并提供相应的规避措施。 税务稽查的应对策略： 总结税务机关对建筑业“营改增”的关注重点，指导企业如何应对税务稽查。 3. 建筑业特色涉税技巧： 工程款支付与发票开具的策略： 如何通过合理的工程款支付安排，优化税务处理，提高资金使用效率。 如何有效利用税收优惠政策： 结合建筑业的特点，分析可适用的税收优惠政策，并指导企业如何申请和享受。 歇业、注销的税务处理： 详细讲解企业歇业、注销过程中的税务清算与申报要点。 特殊项目的税务处理： 如PPP项目、EPC总承包项目、BOT项目等，提供专门的税务处理建议。 三、目标读者 建筑施工企业的财务总监、财务经理、会计人员、税务专员。 建筑企业的项目经理、合同管理员、法务人员。 房地产开发企业、物业管理公司等与建筑业密切相关的企业财务人员。 税务师事务所、会计师事务所的注册会计师、注册税务师及其从业人员。 从事建筑业相关的经济、管理、法律研究的学者及学生。 对建筑业“营改增”政策和实务操作感兴趣的各类读者。 四、结语 “营改增”的实施是一场深刻的变革，对于建筑业而言，更是一个巨大的挑战。本书的出版，旨在为建筑企业提供一套系统、实用的“营改增”解决方案，帮助企业在新的税收环境下，稳健经营，合规发展，实现可持续的财富增长。希望本书能成为您在“营改增”道路上的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

我拿到这本书后，第一时间就翻阅了目录，看到它涵盖了建筑业“营改增”的方方面面，从基础概念到具体操作，再到风险防范，内容非常全面。我尤其对书中关于“营改增”后发票管理和成本核算的章节很感兴趣。在实际工作中，发票的真实性、合规性以及进项税额的准确抵扣，是影响企业税负的关键因素。很多时候，由于流程不熟悉或者证据不足，导致很多本应抵扣的进项税额被白白浪费。这本书如果能详细讲解如何规范地取得、审核、保管发票，以及如何在会计上正确地核算成本，就太有价值了。我一直觉得，做好成本核算不仅仅是为了满足税务要求，更是为了企业能够准确了解自己的盈利能力，从而做出更明智的经营决策。而且，在“营改增”之后，建筑企业面临的税务合规要求更高，一旦出现问题，不仅会面临罚款，还会影响企业的信誉。所以，我非常期待这本书能够提供一些关于如何构建有效的成本核算体系和发票管理制度的建议，帮助企业在合规的前提下，最大限度地降低税负。我希望书中能有一些实际操作的表格和模板，方便我直接套用和修改。

评分☆☆☆☆☆

作为一名刚接触建筑行业不久的财务新人，我感觉“营改增”政策的复杂性让我有些无所适从。这本书的出现，对我来说简直是救星。我希望这本书能够从最基础的概念讲起，逐步深入。例如，它能否详细解释建筑业“营改增”的基本原理，什么是增值税，什么是销项税，什么是进项税，以及它们之间是如何相互作用的。然后，再循序渐进地讲解具体的实操步骤，比如，如何区分建筑服务、房地产开发等不同的业务类型，以及它们在“营改增”下的不同税率和计税方法。我特别希望书中能够提供很多实际的案例，并且这些案例能够覆盖到建筑施工过程中遇到的各种常见问题。我希望能通过阅读这本书，能够真正掌握“营改增”在建筑行业的应用，并且能够自信地处理相关的会计和税务工作。我希望书中能够有清晰的逻辑线索，让我能够一步一步地学习，而不是被庞杂的信息所淹没。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，在建筑行业，“营改增”政策的实施，对企业的财务管理和税务合规提出了更高的要求。这本书的名称中包含了“实操手册”和“技巧”，让我觉得它一定能够提供很多实用的方法论。我非常关注书中关于建筑业“营改增”的账务处理。例如，如何进行收入的确认、成本的核算、发票的抵扣、以及税款的缴纳。我希望书中能够提供详细的会计分录和科目设置的建议，帮助我规范账务处理，确保会计信息的真实性和准确性。同时，我也希望书中能够讲解一些关于税务筹划的技巧，例如，如何通过合理的合同约定、发票管理、以及成本控制，来降低企业的税负。在实际工作中，我经常会遇到一些棘手的税务问题，比如，如何处理暂估价、如何进行跨期抵扣、以及如何应对税务机关的检查。我希望这本书能够为我提供一些解决方案，帮助我更好地应对这些挑战。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题非常具体，直指建筑业“营改增”的核心问题，而且还有“技巧”二字，这让我对书中内容充满了期待。我希望这本书能够帮助我深入理解建筑业“营改增”后的税务风险点，并提供有效的规避方法。我尤其关注书中关于合同签订、工程款结算、以及发票开具等环节的税务风险。例如，在合同签订时，如何避免约定不明而导致税务纠纷；在工程款结算时，如何正确处理价款调整和索赔；在发票开具时，如何确保发票的合规性和真实性，避免被税务机关认定为虚开发票。我希望书中能够列举一些典型的税务风险案例，并详细分析其原因和应对措施，让我能够从中吸取教训，避免重蹈覆辙。此外，我也希望书中能够提供一些关于税务合规管理的建议，帮助企业建立健全的税务风险内控体系，从而从根本上降低税务风险。我希望能通过这本书，成为一个在税务风险管理方面更加得心应手的专业人士。

评分☆☆☆☆☆

我对税务方面一直抱有学习的热情，尤其是像“营改增”这样影响深远的政策。这本书的标题让我觉得内容肯定非常实用。我特别希望书中能够深入讲解关于建筑业“营改增”中的一些难点和热点问题。比如，差额征税的适用条件和操作方法，特别是对于一些混合销售行为，如何进行准确的税务处理。还有，关于融资租赁、售后回租等特殊业务在“营改增”下的税务规定。我一直在思考，如何能够更有效地进行税务筹划，在合规合法的前提下，降低企业的税负。这本书如果能提供一些前沿的税务筹划案例和思路，对我来说将是宝贵的财富。我希望书中能够详细介绍各种税收优惠政策在建筑业中的应用，以及如何充分利用这些政策来减轻企业负担。同时，我也希望这本书能够解答一些我长期以来存在的疑问，比如，在遇到税务稽查时，我们应该如何准备和应对，以及如何与税务机关进行有效的沟通。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题非常吸引我，因为“建筑业‘营改增’实操手册+建筑施工企业会计与纳税技巧”包含了两个重要的方面：实操和技巧，而且针对性非常强，就是建筑施工企业。我非常关注书中关于建筑工程项目收入确认和成本核算在“营改增”后的变化。我记得在“营改增”初期，很多人对收入确认的时点存在疑惑，不知道是按合同约定还是按工程进度确认。同时，成本的构成也发生了变化，一些以前不能抵扣的增值税就变成可以抵扣的进项税了。这本书如果能详细讲解如何准确地根据“营改增”政策来确认收入，以及如何合理地归集和分摊工程成本，将对我非常有帮助。我希望书中能有具体的会计分录和报表示例，让我能够清晰地看到“营改增”对企业财务报表的影响，以及如何进行调整。此外，对于建筑企业来说，很多材料成本、人工成本、机械租赁成本等都涉及不同的税务处理，我希望这本书能够提供清晰的指导，让我能够更好地管理企业的成本，并从中找到提升利润的空间。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在建筑行业从事了很久财务工作的会计，我对“营改增”政策的理解和实践一直处于探索和学习的阶段。这本书的出现，对我来说无疑是雪中送炭。我关注的重点在于这本书是否能够提供切实可行的“营改增”应对策略。例如，在合同签订层面，如何根据不同的计税方式，制定有利的合同条款，以规避税负的增加；在工程款结算层面，如何把握收款和开票的时点，以优化现金流和税款缴纳。我特别希望书中能够深入探讨不同类型的建筑业务（如总承包、分包、劳务分包等）在“营改增”下的具体税务处理方法，以及如何应对一些特殊情况，比如工程变更、索赔、以及与业主或分包商的税务纠纷。我理解，“营改增”的实施并非一蹴而就，过程中会遇到各种各样的问题，而一本好的实操手册，应该能够涵盖这些复杂场景，并提供清晰的解决方案。我期待书中能够详细列举一些常见的“营改增”陷阱，并给出规避方法，让我能够引以为戒，避免重蹈覆辙。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容，我一直都非常期待，因为“营改增”对于建筑行业来说，实在是太复杂了。我从业十几年，亲眼见证了从营业税到增值税的转变，每一次政策调整都像是在挑战我们的知识极限。特别是建筑行业，涉及的税率、抵扣凭证、合同签订方式等等，都比其他行业要复杂得多。我一直想找一本能够深入浅出，既有理论高度，又有实操性的书籍来指导我的工作。这本书的标题听起来就非常契合我的需求，特别是“实操手册”和“会计与纳税技巧”这两个词，让我觉得它能够真正解决我在实际工作中遇到的各种问题。我特别关注书中关于进项税如何抵扣、销项税如何计算、合同的税务处理、以及在不同情形下如何合理进行税务筹划的内容。毕竟，税负的轻重直接关系到企业的利润，而准确的会计核算则是税务合规的基础。希望这本书能够详细讲解各种案例，让我能够举一反三，将理论知识转化为实际操作的技能，从而更好地为企业服务，规避潜在的税务风险。我非常希望这本书能够提供一些关于如何处理跨地区、跨项目的税务问题，因为这是建筑企业经常会遇到的难题。同时，我也期待书中能有关于最新税收政策解读的内容，因为税法总是不断更新，保持最新信息非常重要。

评分☆☆☆☆☆

我是一名建筑企业的项目经理，虽然不直接负责税务工作，但对“营改增”政策对项目成本和利润的影响有着切身的体会。我希望这本书能够从项目管理的角度，讲解“营改增”如何影响项目成本的构成，以及如何在项目前期、中期和后期采取相应的税务管理措施。比如，在项目招投标阶段，如何考虑“营改增”的影响因素，制定有竞争力的价格；在项目执行过程中，如何通过合理的合同管理和物资采购，实现进项税的有效抵扣；在项目竣工结算时，如何准确核算项目成本，确保税务申报的合规性。我希望这本书能够帮助我理解，税务不仅仅是财务部门的事情，更是整个项目管理团队都需要关注的重点。通过这本书，我希望能够提升自己对“营改增”政策的认识，从而在项目管理中更好地协调财务部门，共同为项目的经济效益负责。我更希望这本书能够有一些关于如何处理好与税务机关沟通的建议，毕竟，良好的沟通能够避免很多不必要的麻烦。

评分☆☆☆☆☆

这本书让我感到非常期待，特别是“建筑施工企业会计与纳税技巧”这个副标题。我一直觉得，会计处理的准确性是税务合规的基础，而税务技巧则是提升企业经济效益的关键。我特别关注书中关于建筑企业在“营改增”后，如何进行纳税申报的细节。比如，增值税申报表的填列方法，以及如何正确填写各项数据。我希望书中能够提供一些申报表填列的图文教程，甚至是一些实际的申报表样，让我能够照猫画虎，避免填报错误。另外，我还想了解，在“营改增”后，建筑企业应该如何进行所得税的核算和申报。虽然“营改增”主要影响的是流转税，但它对企业的利润核算也会产生间接影响，进而影响所得税。我希望书中能够将增值税和企业所得税的申报流程进行有机结合，帮助我构建一个更加完善的税务管理体系。我也关注书中是否有关于税务风险管理的章节，毕竟，预防比补救更重要。