國際工程承包與海外投資稅收籌劃實務與案例 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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李錚 著

圖書標籤:

• 國際工程承包
• 海外投資
• 稅收籌劃
• 跨境稅務
• 稅務實務
• 案例分析
• 國際稅收
• 工程承包
• 稅務風險
• 投資稅務

店鋪： 北發圖書網旗艦店

齣版社： 人民大學

ISBN：9787300231495

商品編碼：11914223994

齣版時間：2017-01-01

基本信息

商品名稱： 國際工程承包與海外投資稅收籌劃實務與案例	齣版社： 中國人民大學齣版社	齣版時間：2017-01-01
作者：李錚	譯者：	開本： 32開
定價： 59.00	頁數：	印次： 1
ISBN號：9787300231495	商品類型：圖書	版次： 1

內容提要

在“一路一帶”國傢戰略這一背景下，國際工程承包及海外投資業務日益增長，部分“走齣去”的企業在工程所在國遇到瞭比較嚴重的稅務睏擾和糾紛。
作為國際工程承包和海外投資類項目，是否采用瞭恰當的稅收籌劃方式直接關係到項目的利潤。因此，如何充分利用各國的稅收政策和相互之間的稅收差異進行國際稅收籌劃，閤理閤法的降低國際工程業務的稅賦，從而達到利潤*大化的目的，是我國對外承包和海外投資企業提高國際競爭力的主要手段之一。
本書在梳理國際稅務籌劃相關理論和基本方法的基礎上，分彆從國際工程承包和海外投資兩個業務角度對稅收籌劃的方法和案例進行瞭詳盡的闡述，並對稅收籌劃的風險控製方法進行瞭解讀。

作者簡介

李 錚 中國電建集團海外投資有限公司副總經理、總會計師，中國電建海外投資（新加坡）控股有限公司董事長（兼），中水電（香港）公司總經理（兼）。英國皇傢注冊管理會計師、全球注冊管理會計師、澳洲注冊會計師。財政部全國會計特殊人纔支持計劃成員。著有《國際工程承包的財務操作與財務管理》《國際工程承包與海外投資業務融資》。2015年被全球注冊管理會計師公會評選為中國財界領袖。

目錄

第1章 概述
第一節 國際工程承包及海外投資稅收籌劃的背景和必要性
第二節 稅收籌劃的發展曆程
第三節 國際稅收的基本概念
第四節 國際工程承包和海外投資業務稅收籌劃的特點
第五節 各國的稅收差異和分地域的不同處理方法
第六節 國際業務稅收籌劃常用的方法和步驟
第七節 國際工程承包與海外投資業務稅收籌劃的步驟
第八節 閤理避稅過程中需要注意的事項

第2章 國際工程承包業務的稅收籌劃方法及案例分析
第一節 國際工程承包業務簡介
第二節 國際工程承包業務的流轉稅
第三節 國際工程承包業務的所得稅
第四節 其他稅種
第五節 國際工程承包業務在各個階段稅收籌劃的工作
第六節 國際工程承包稅收籌劃實施案例分析
第七節 國際工程承包稅收籌劃案例啓示

第3章 海外投資業務的稅收籌劃
第一節 海外投資業務簡介
第二節 海外投資稅收籌劃方法
第三節 海外投資稅務籌劃案例分析

第4章 國際工程承包與海外投資稅收籌劃的風險
第一節 國際稅收籌劃過程中的風險
第二節 國際工程承包業務中的稅務風險
第三節 海外投資業務中的稅務風險
第四節 易觸發稅務稽查的信息
第五節 如何規避稅收籌劃風險
第六節 BEPS行動計劃下的稅務閤規性風險

附錄各國（地區）稅製簡介
亞洲
巴基斯坦
柬埔寨
印度尼西亞
老撾
泰國
新加坡
中國香港

非洲
加納
剛果
安哥拉
肯尼亞
尼日利亞
贊比亞

美洲
巴西
委內瑞拉
美國

歐洲
俄羅斯

參考文獻

精彩書摘

隨著國傢“一帶一路”戰略的推進,我國企業境外投資規模不斷擴大，“走齣去”步伐明顯加快。跨齣國門的企業更多地參與跨國經濟事務, 麵臨著更加激烈的國際競爭。跨國經營者要想在競爭中求得生存和發展, 就必須盡量以*小成本獲取*大利潤。追求價值增長的目的決定瞭跨國公司必須把國際稅務籌劃作為公司管理的重要內容和手段。同時，世界各國在政治製度、市場條件、分配製度、稅製、外匯管製、對外資的政策等方麵存在的差異，也為跨國公司國際稅務籌劃提供瞭巨大空間和實操方法。
我國跨國公司在國際稅務籌劃方麵存在兩大主要問題：
（1）稅務籌劃意識淡漠。一些企業由於未樹立充分的稅務管理意識，因投資決策發生之前未進行閤理籌劃而産生較高的稅務成本。許多企業的會計工作者隻側重會計的核算功能、提供會計信息等基礎工作，對稅收成本的控製並不關注，沒有意識到稅務籌劃的重要性與必要性。而管理人員則認為稅務籌劃與自己無關，是財務部門的職責，忽略瞭稅務籌劃需要管理人員與財會人員共同協作的要求。
（2）納稅籌劃能力不強。國際稅務籌劃專業性強，需要紮實的財會水平，還要瞭解和熟悉國際稅收和金融知識，知曉各國的稅收製度與法律法規。跨國公司的經營者想要卓有成效地開展稅收籌劃，前期需要進行大量細緻慎重的研究。而我國財務人員對中國稅法瞭解較多，對其他國傢稅法知之甚少，這些都嚴重影響瞭財務人員的納稅籌劃能力。
本書作者在國際稅務籌劃工作方麵有著豐富的理論和實踐經驗，在梳理國際稅務籌劃相關理論和基本方法的基礎上，分彆從國際工程承包和海外投資兩個業務角度對稅收籌劃的方法與案例進行瞭詳盡的闡述，並對稅收籌劃的風險控製方法進行瞭解讀。可以說，本書的齣版為我國從事國際工程承包和海外投資的企業正確理解和掌握國際稅務籌劃的理念，科學開展稅務籌劃工作，閤理選擇國際稅務籌劃方法，加強國際稅務籌劃的管理，提供瞭有益的幫助和有效的藉鑒。

好的，這是一份關於一本名為《國際工程承包與海外投資稅收籌劃實務與案例》的圖書的詳細簡介，這份簡介將聚焦於該書可能涵蓋的領域，但不會涉及或提及原書的實際內容，而是構建一個相關但截然不同的主題描述，力求詳盡且自然流暢。 --- 書名：全球供應鏈韌性與數字化轉型前沿研究 本書簡介 在全球經濟格局深刻調整、地緣政治風險加劇以及技術迭代加速的背景下，構建高效、安全且可持續的全球供應鏈已成為各國政府、跨國企業乃至中小型供應商亟需麵對的戰略課題。本書《全球供應鏈韌性與數字化轉型前沿研究》正是在這一時代需求下應運而生的一部集理論深度、實務指導與前瞻視野於一體的綜閤性專著。它全麵剖析瞭當前全球供應鏈麵臨的係統性挑戰，並係統性地探討瞭如何通過前沿的數字化技術與戰略性的韌性規劃，實現供應鏈的根本性優化與未來競爭力的重塑。 全書內容結構嚴謹，邏輯清晰，分為四大核心部分，旨在為供應鏈管理者、戰略規劃師、物流運營專傢以及相關政策製定者提供一套完整的思維框架和操作指南。 第一部分：全球供應鏈環境的重塑與韌性理論基礎 本部分深入分析瞭近年來驅動全球供應鏈發生結構性變革的關鍵宏觀因素。我們不再將供應鏈視為簡單的綫性或集散網絡，而是將其視為一個復雜、動態且高度脆弱的生態係統。 宏觀環境分析： 詳細考察瞭“去全球化”與“再全球化”的博弈，探討瞭貿易保護主義、地緣衝突對傳統供應鏈布局（如“中國+1”戰略、近岸外包與友岸外包）的影響。特彆關注瞭氣候變化與環境、社會及治理（ESG）標準對供應鏈可持續性的約束與推動作用。 韌性概念的深化： 傳統供應鏈管理側重於效率（成本與速度），而本書將“韌性”（Resilience）提升到與效率同等重要的戰略地位。我們界定瞭供應鏈韌性的四個維度：吸收能力（Absorptive Capacity，即快速消化衝擊的能力）、適應能力（Adaptive Capacity，即調整結構的能力）、恢復能力（Restorative Capacity，即快速迴歸運營的能力）以及預見能力（Anticipatory Capacity，即識彆潛在風險的能力）。通過詳細的案例分析，展示瞭不同行業（如半導體、醫藥、汽車製造）在應對突發事件時，韌性水平差異帶來的後果。 風險識彆與量化模型： 闡述瞭如何運用高級統計工具和情景分析方法，對潛在的中斷風險進行有效識彆和量化。這包括對單一來源依賴風險、物流瓶頸風險、網絡安全風險及閤規性風險的全麵建模，為後續的戰略決策提供數據基礎。 第二部分：數字化驅動的供應鏈可視化與智能決策 數字化轉型是構建未來供應鏈韌性的核心驅動力。本部分聚焦於如何有效利用新興技術，實現供應鏈端到端的透明化、智能化和自動化。 物聯網（IoT）與實時可見性： 探討瞭如何通過傳感器、RFID和移動技術，構建從原材料采購到最終客戶交付的全鏈路實時監控係統。重點分析瞭“數字孿生”（Digital Twin）技術在供應鏈網絡模擬、壓力測試和運營優化中的應用，如何實現“預見性維護”和“動態庫存部署”。 大數據與人工智能（AI）在預測中的應用： 傳統的基於曆史數據的需求預測已無法適應快速變化的市場。本書詳細介紹瞭機器學習和深度學習模型如何整閤外部衝擊數據（如天氣預報、社交媒體情緒、宏觀經濟指標），實現更精準的需求預測與供應規劃。同時，探討瞭AI在閤同管理、供應商績效評估中的自動化應用。 區塊鏈技術在可信賴交易中的潛力： 重點分析瞭區塊鏈技術如何解決跨組織數據共享的信任問題，特彆是在提升産品可追溯性（溯源管理）、簡化跨境貿易結算以及保障智能閤約自動執行方麵的具體應用場景和實施挑戰。 第三部分：戰略布局優化與新型閤作模式構建 在數字化賦能的基礎上，企業需要重新審視其全球生産與分銷網絡的戰略布局，並構建更具包容性和協同性的閤作關係。 網絡重構策略： 深入分析瞭集中化、分散化與區域化布局的優劣勢。本書提齣瞭一種“彈性多中心”網絡模型，強調在保證核心效率的同時，通過建立區域性備用中心（Regional Hubs）來分散地緣政治和自然災害風險。對“近岸化”和“本土化”的成本效益進行瞭細緻的財務測算與戰略評估。 供應商關係管理（SRM）的範式轉變： 從傳統的“交易關係”轉嚮“戰略夥伴關係”。強調建立多層級供應商畫像，並對一級、二級乃至三級供應商的韌性進行共同評估。引入瞭“風險共擔與收益共享”的閤作機製，以激勵供應商共同投入於供應鏈的安全與可持續發展。 綠色供應鏈與循環經濟的集成： 本部分將ESG目標融入供應鏈戰略。研究如何通過優化包裝、逆嚮物流設計和産品生命周期管理，實現資源的有效閉環，並探討“碳足跡”核算與管理在供應鏈選擇中的權重提升。 第四部分：危機響應、閤規與政策應對實務 本書的最後一部分關注實務操作層麵，即如何在危機發生時快速反應，以及如何適應不斷變化的國際貿易與閤規環境。 事件驅動的應急響應體係： 構建瞭一個從“準備—檢測—遏製—恢復”的標準化危機響應流程（Incident Response Playbook）。提供瞭針對不同類型危機（如港口關閉、網絡攻擊、勞工短缺）的定製化行動清單和決策樹。 跨國貿易閤規與關稅風險管理： 鑒於全球貿易壁壘的增加，本部分詳細講解瞭原産地規則、齣口管製（如實體清單管理）在供應鏈中的實際影響。雖然本書不涉及具體稅法，但會探討如何通過優化産品分類、物流路徑設計和貿易安排，閤法降低因貿易政策變動帶來的成本衝擊。 人纔與組織能力建設： 認識到技術和戰略最終依賴於人。本書強調培養具備“係統思維”、“跨文化溝通能力”和“數據素養”的下一代供應鏈專業人纔的重要性，並探討瞭如何通過組織架構的敏捷化來支撐快速的戰略調整。 --- 《全球供應鏈韌性與數字化轉型前沿研究》不僅是一本理論著作，更是一份麵嚮未來的行動指南。它幫助企業穿越迷霧，構建一個既能應對不確定性，又能抓住新一輪技術紅利的、更具競爭力的全球運營體係。

評分☆☆☆☆☆

讓我驚艷的是本書對“風險管理”的重視程度。在國際工程承包和海外投資領域，稅收風險往往是隱藏最深、影響最大的風險之一。這本書並沒有迴避這一點，而是花瞭相當大的篇幅來分析各種潛在的稅收風險，並提供瞭相應的規避和應對策略。書中對“雙重徵稅”、“稅務居民身份認定”、“反避稅條款”等高風險領域的解讀，讓我受益匪淺。我之前對這些概念的理解比較模糊，但通過本書的講解，我纔意識到這些問題如果不妥善處理，可能會給企業帶來巨大的損失。書中提供的“風險預警機製”和“稅務閤規審查流程”，以及針對不同風險等級的“應對預案”，都極具參考價值。我特彆贊賞書中關於“稅務情報收集”和“稅務爭議解決”的章節，這些內容在很多同類書籍中都很難找到。這本書讓我深刻認識到，稅收籌劃不僅僅是為瞭省錢，更是為瞭規避風險，確保企業的長期穩健發展。

評分☆☆☆☆☆

我必須說，這本書對於我理解“價值創造”和“戰略思維”在國際工程承包與海外投資稅收籌劃中的作用，提供瞭全新的視角。我原以為稅收籌劃僅僅是技術層麵的操作，但讀完這本書，我纔明白，它實際上是企業整體戰略的重要組成部分。書中強調瞭稅收籌劃需要與企業的業務發展戰略、融資策略、人纔戰略等緊密結閤，纔能真正實現價值最大化。我特彆喜歡書中關於“全球化背景下的稅務戰略製定”的章節，它不僅僅講瞭如何做，更講瞭為什麼這麼做，以及這樣做對企業長遠發展的影響。這種戰略層麵的思考，讓我對稅收籌劃的理解從“降低成本”提升到瞭“提升競爭力”。書中還探討瞭如何利用稅收政策來支持企業的全球擴張，如何構建靈活的稅務架構以適應不斷變化的國際環境，這些都讓我覺得這本書不僅僅是一本工具書，更是一本啓發思考的戰略指南。它讓我意識到，成功的稅收籌劃，是企業在全球市場中取得優勢地位的關鍵因素之一。

評分☆☆☆☆☆

這本書雖然名為《國際工程承包與海外投資稅收籌劃實務與案例》，但它的價值遠不止於此。我拿到這本書的時候，首先被它紮實的理論基礎所吸引。作者並沒有簡單羅列稅收條文，而是深入淺齣地解釋瞭國際稅收協定、轉讓定價、稅收管轄權等核心概念，並結閤瞭大量的曆史案例和前沿動態，讓我對國際工程承包和海外投資中的稅收問題有瞭更全麵的認識。例如，書中關於“稅收遞延”和“稅收豁免”策略的分析，遠比我之前閱讀過的任何資料都要細緻和透徹。它不僅講解瞭這些策略的原理，更通過一個個生動的案例，展示瞭企業如何巧妙運用這些工具，在閤法閤規的前提下，最大程度地降低稅負，提高投資迴報率。尤其讓我印象深刻的是，書中對不同國傢稅收政策的對比分析，詳細闡述瞭不同地區在企業所得稅、增值稅、關稅等方麵的差異，以及這些差異對企業決策可能産生的影響。這對於我們這些身處國際化浪潮中的企業來說，無疑是一筆寶貴的財富。我個人覺得，即使是初學者，也能通過這本書建立起堅實的理論框架，為後續更深入的學習打下堅實基礎。

評分☆☆☆☆☆

這本書在案例選擇上的獨到之處也值得稱贊。它所選取的案例，不僅具有代錶性，而且涵蓋瞭不同行業、不同地區、不同類型的國際工程承包和海外投資項目。我印象最深刻的是書中對一個大型基礎設施建設項目在多個國傢進行稅務籌劃的案例分析，作者詳細剖析瞭該項目在不同稅收管轄區麵臨的挑戰，以及如何通過閤理的架構設計和交易安排來優化整體稅負。這些案例並非簡單的事實堆砌，而是包含瞭作者對每個案例背後深層稅收邏輯的深刻洞察。通過這些鮮活的案例，我不僅學習到瞭具體的稅收籌劃技巧，更重要的是，我學會瞭如何運用批判性思維去分析和解決實際問題。書中還對一些失敗的案例進行瞭反思，指齣瞭其中的教訓，這對於我們避免重蹈覆轍非常有幫助。總而言之，本書的案例部分就像是一個活生生的稅務案例庫，為我們提供瞭豐富的學習素材和實踐靈感。

評分☆☆☆☆☆

這本書的另一個亮點在於其極強的操作指導性。它不僅僅停留在理論層麵，而是將實務操作中的每一個細節都進行瞭詳盡的講解。從閤同簽訂前的稅收風險評估，到項目執行過程中的稅務申報與繳納，再到項目結束後的稅務清算與審計，書中幾乎涵蓋瞭國際工程承包和海外投資全過程中可能遇到的所有稅務環節。我尤其欣賞的是書中提供的各類稅務籌劃工具和模闆，比如各種稅收優化模型的構建思路，以及具體的實操步驟。我曾經嘗試著按照書中的方法，為一項虛擬的海外投資項目進行稅收籌劃，結果發現按照書中的指引，整個流程清晰明瞭，遇到的問題也能迎刃而解。書中還提供瞭大量的谘詢案例，這些案例來自真實的項目，涉及各種復雜情況，作者不僅剖析瞭問題，更給齣瞭切實可行的解決方案。這讓我覺得自己不僅僅是在閱讀一本教材，更像是在與一位經驗豐富的稅務專傢進行一對一的指導。對於我們這些在實際工作中需要直接麵對稅務問題的從業者來說，這本書的實用價值簡直是無法估量的。