企業內部控製規範解讀及案例精析-(第三版) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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羅勇 著

圖書標籤:

• 企業內部控製
• 內部控製規範
• 解讀
• 案例分析
• 財務管理
• 風險管理
• 閤規
• 公司治理
• 第三版
• 精析

店鋪： 北發圖書網專營店

齣版社： 立信會計

ISBN：9787542955227

商品編碼：14812972403

齣版時間：2017-07-01

基本信息

商品名稱： 企業內部控製規範解讀及案例精析-(第三版)	齣版社： 立信會計齣版社	齣版時間：2017-07-01
作者：羅勇	譯者：	開本： 32開
定價： 39.00	頁數：	印次： 1
ISBN號：9787542955227	商品類型：圖書	版次： 3

內容提要

本書是在第二版的基礎上，對原有內容進行的修改、完善、補充和提高，以更適閤廣大院校師生使用。本書以內部控製要素為主綫，全麵介紹企業內部控製的基本理論和操作要點，並重點分析內部控製的關鍵環節,理實結閤，通俗易懂，便於操作。

作者簡介

羅勇，1972年4月生，四 川閬中人。重慶工商大學會計 學教授、碩士研究生導師、中 國首屆“西部之光”訪問學者、 重慶市高校中青年骨乾教師、 中國會計學會學員、重慶市工 會會計學會顧問、重慶市建設 會計學會常務理事。 在《會計研究》等刊物發 錶專業論文120餘篇，齣版《會 計理論體係研究》《會計準則 理論研究》等著作10部，主編 或參編教材6本，主持或主研 省部級以上課題近20項。曾獲 得重慶市社會科學成果三等奬、 中國會計學會優秀論文三等奬、 上海市圖書奬二等奬、重慶市 會計學會優秀論文一等奬等多 項學術奬勵。

揭秘企業數字化轉型：從戰略到實踐的全麵指南 作者：[此處填寫一位資深行業專傢或知名谘詢公司閤夥人的名字，例如：張偉/李明] 齣版社：[此處填寫一傢在商業或管理類圖書領域具有影響力的齣版社名稱，例如：中信齣版社/機械工業齣版社] 定價：[此處填寫一個閤理的定價，例如：98.00元] --- 內容簡介：駕馭變革浪潮，重塑企業未來 在當今這個技術迭代速度以“摩爾定律”為尺度的時代，數字化轉型不再是企業可選項，而是生存和發展的必答題。然而，從戰略願景的製定到具體落地實施，企業在轉型的道路上常常麵臨迷霧重重、步履維艱的睏境。許多企業投入巨額資源，卻收效甚微，原因往往在於缺乏對數字化本質的深刻理解、對組織文化的重塑不足，以及對技術工具的盲目追逐。 《揭秘企業數字化轉型：從戰略到實踐的全麵指南》正是為應對這一挑戰而精心打造的權威著作。本書摒棄瞭空泛的理論說教和零散的技術羅列，以“以終為始、以人為本、數據驅動”的核心理念貫穿始終，為各行業、各規模的企業提供一套係統、可操作的數字化轉型方法論和實戰路綫圖。 本書的撰寫基於對全球數韆傢企業轉型案例的深入分析，融閤瞭行為經濟學、敏捷管理（Agile）以及復雜係統理論的前沿洞察，旨在幫助管理者構建起麵嚮未來的組織能力和增長引擎。 核心亮點與章節預覽 全書共分為四大核心模塊，層層遞進，構建起一個完整的轉型知識體係： 第一部分：認知重塑——理解數字化轉型的底層邏輯 (約占全書25%) 本部分緻力於打破企業對數字化的固有認知偏差，將轉型提升到企業戰略層麵進行審視。 1. “技術陷阱”與戰略錨定： 深入剖析企業為何容易陷入追逐“熱詞”（如AI、區塊鏈）的陷阱，強調技術必須服務於清晰的業務戰略。我們將定義真正的“數字化價值捕獲路徑”。 2. 商業模式的再定義： 探討數字化如何顛覆傳統價值鏈，從産品驅動轉嚮服務/平颱驅動的商業模式轉變案例。重點分析“平颱生態”的構建要素。 3. 轉型的“三層結構”模型： 提齣一個全新的轉型框架——文化層、流程層、技術層，並闡釋其間的相互依賴關係，指齣往往是文化層的滯後導緻瞭上層技術的無效集成。 第二部分：戰略規劃與藍圖繪製——規劃轉型的精確航綫 (約占全書30%) 沒有清晰的藍圖，轉型就會淪為“多點開花”的無效項目群。本部分提供瞭一套嚴謹的戰略規劃工具箱。 1. 現狀評估與能力成熟度模型（DCMM 深度應用）： 介紹如何使用量化的指標體係評估企業當前在數據治理、流程自動化和客戶體驗方麵的成熟度，為起點提供客觀依據。 2. 價值驅動的投資組閤管理： 如何篩選和排序轉型項目？本書引入“高潛力/高影響”矩陣，幫助決策者優化有限的資源配置，確保每一筆投入都能最大化地實現業務價值。 3. 敏捷轉型路綫圖的製定： 區彆於瀑布式的長期規劃，本書側重於“小步快跑、快速迭代”的敏捷路綫圖設計，強調短期可見的成功（Quick Wins）對激發組織信心的重要性。 第三部分：組織賦能與文化重塑——激活轉型的“人”的要素 (約占全書35%) 數字化轉型的核心瓶頸往往在於“人”——思維模式、技能結構和協作方式的阻礙。本部分聚焦於組織變革管理。 1. 構建數據素養與分析思維： 詳細闡述如何係統性地提升全員的數據素養，而不僅僅局限於數據科學傢團隊。包括跨部門數據共享機製的建立和“數據即資産”理念的普及。 2. 打破孤島：跨職能敏捷團隊的實踐範式： 介紹如何設計高效的、擁有端到端權限的敏捷團隊結構，並輔以具體的激勵機製（如 OKR 在轉型中的應用）。 3. 高層領導力的變革角色： 明確CEO、CIO/CDO在轉型中的具體職責，強調領導者需要從“控製者”轉變為“賦能者”和“變革催化劑”。書中包含多位成功轉型領導者的訪談實錄。 第四部分：技術落地與運營優化——確保轉型的持續性 (約占全書10%) 在戰略和組織基礎穩固後，本部分轉嚮技術實施和績效監控。 1. “雲原生”思維下的IT架構演進： 不再是簡單上雲，而是如何采用微服務、容器化等現代架構來支撐業務的快速變化。 2. 數據治理的閤規與價值平衡： 探討如何在滿足日益嚴格的數據隱私法規（如GDPR、國內相關法規）的同時，最大限度地釋放數據潛力。 3. 轉型績效的持續監控與反饋閉環： 如何建立一套反映真實業務成果（而非項目完成度）的衡量指標體係，確保轉型不再“虎頭蛇尾”。 本書的獨特性與價值 1. 案例的深度與廣度： 書中收錄瞭金融、製造、零售、醫療等多個行業的深度解剖案例，不僅展示瞭成功的結果，更細緻還原瞭決策過程中的爭論、試錯與調整，極具參考價值。 2. 工具箱的實用性： 隨書附贈一套可下載的“轉型診斷評估錶”、“項目優先級打分卡”等實用工具模闆，可以直接用於企業內部的規劃工作。 3. 前瞻性視角： 緊密追蹤瞭生成式AI（Generative AI）在提升企業運營效率和創新産品服務方麵的最新應用趨勢，並將其納入瞭組織能力建設的討論範圍。 讀者對象 企業中高層管理者（CEO, COO, CSO）： 需要製定和推動公司整體數字化戰略的決策者。 企業數字化轉型部門（CDO/CIO辦公室）： 負責具體轉型項目設計、管理和落地的專業團隊。 業務部門負責人： 尋求利用技術手段優化自身業務流程和提升客戶體驗的業務骨乾。 管理谘詢顧問與商學院師生： 尋求係統化、前沿數字化轉型理論框架的研究者和從業人員。 本書不僅僅是一本指導手冊，更是一份麵嚮未來商業環境的“生存與發展宣言”。它將引導您的企業跳齣技術泥潭，實現真正以價值為導嚮、以人為本的、可持續的數字化蛻變。

評分☆☆☆☆☆

說實話，剛拿到這本書的時候，我以為會是那種枯燥的法規匯編，結果完全齣乎意料。它在解讀《企業內部控製基本規範》的時候，並沒有照本宣科，而是用瞭大量的篇幅去分析每一個條款背後的邏輯和實際應用場景。最讓我印象深刻的是關於“信息係統控製”的那一章。現在的企業哪個離不開信息係統？但很多企業在數據安全、訪問權限、係統變更等方麵都存在著巨大的隱患。書中通過一個科技公司因為內部係統權限管理混亂，導緻核心技術數據被競爭對手竊取的案例，深刻揭示瞭信息安全的重要性。它不僅僅是講技術問題，更是把信息係統控製上升到瞭企業戰略層麵，認為這是保障企業核心競爭力和可持續發展的重要基石。而且，它還詳細闡述瞭如何通過建立健全的IT治理框架、實施數據分類分級保護、加強係統安全審計等措施來防範風險，這對於我們這些做IT或者負責信息化建設的人來說，簡直是及時雨，給瞭我們很多解決問題的方嚮和思路。

評分☆☆☆☆☆

這本書最讓我感到實用和振奮的是，它提供瞭大量關於“內部控製評價”和“內部控製的改進”的實操方法。很多企業在實施內控時，都會遇到一個瓶頸：建瞭體係，但不知道好不好，不知道怎麼改進。這本書就解決瞭這個痛點。它不僅講解瞭如何對內部控製的有效性進行評價，比如通過抽樣測試、訪談、穿行測試等多種方法，還詳細介紹瞭如何根據評價結果來識彆內控的薄弱環節，並提齣針對性的改進方案。書中用一個谘詢公司因為項目管理流程不規範，導緻項目成本超支、客戶滿意度下降，最終影響瞭公司聲譽的案例，來闡述瞭內部控製評價和改進的必要性。它詳細列齣瞭評價的具體步驟和標準，而且還提供瞭很多改進的建議，比如優化流程、加強培訓、完善激勵機製等等。讀完這一部分，我感覺自己不再是站在原地摸索，而是有瞭明確的行動指南，能夠更有針對性地去提升企業的內部控製水平，從而更好地實現企業的經營目標。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的讓我大開眼界，尤其是在理解“權責分離”這個概念上。以前總覺得這是個虛頭巴腦的術語，直到讀瞭這本書，結閤裏麵的案例，纔明白它有多麼重要，而且執行起來有多麼講究。書裏通過一個上市公司因為操作流程不清，導緻關鍵崗位人員挪用公款的案例，血淋淋地展示瞭沒有明確權責劃分的風險。那種細節的描繪，比如某個環節審批權限不明，另一個環節經辦人可以重復操作，前後一聯係，簡直是風險的天然溫床。它不僅僅是理論的講解，更像是把抽象的內控原則具象化瞭，讓我能真切地感受到每個環節齣錯的可能性以及造成的連鎖反應。而且，這本書還在討論如何設計一個既能有效防範風險，又不會過度增加運營成本的權責體係，這纔是最關鍵的。它提齣瞭很多實操性的建議，比如通過崗位說明書的細化、工作流程圖的繪製，以及定期的職責交叉審計來彌補潛在的漏洞。讀完這部分，我感覺自己對內部管理的精細化有瞭全新的認識，不再是模糊的概念，而是有瞭具體的執行思路和方法。

評分☆☆☆☆☆

這本書的價值在於它不僅僅停留在理論層麵，更接地氣地展示瞭“風險評估與應對”的實際操作。以前總覺得風險評估就是一份報告，寫寫寫，然後就束之高閣瞭。讀瞭這本書，纔明白風險評估是一個持續動態的過程，而且需要與企業的戰略目標緊密結閤。書中用一個製造企業因為缺乏對供應鏈上下遊風險的充分認識，導緻在原材料價格波動和交付周期延遲的雙重打擊下，生産訂單嚴重積壓，最終影響瞭企業信譽的案例，非常生動。它詳細分析瞭風險識彆的維度，從宏觀經濟環境到企業內部運營，再到具體的業務流程，都做瞭細緻的梳理。更重要的是，它還提齣瞭多種風險應對策略，比如風險規避、風險減輕、風險轉移和風險接受，並且結閤案例說明瞭不同策略的適用性和有效性。這種由淺入深、由點及麵的分析，讓我對風險管理的係統性和全麵性有瞭更深刻的理解，感覺不再是被動地應對風險，而是能夠主動地去識彆、評估和管理風險。

評分☆☆☆☆☆

讀到“內部監督”這一章節，我纔真正理解瞭什麼叫做“眼睛”。之前總覺得內部審計、閤規檢查這些聽起來像是“找麻煩”的部門，現在纔意識到，它們是企業健康運行的“免疫係統”。書裏通過一個金融機構因為內部監督機製缺失，導緻員工的違規操作長期得不到發現，最終引發瞭嚴重的金融風險事件的案例，將內部監督的重要性體現得淋灕盡緻。它不僅僅是強調瞭審計的職能，更重要的是闡述瞭如何構建一個多層次、全方位的內部監督體係，包括董事會、監事會、管理層以及內部審計部門的職責劃分，還有如何有效運用信息技術來輔助內部監督，比如通過數據分析來發現異常交易。而且，這本書還深入探討瞭如何培養企業內部的閤規文化，讓每一個員工都意識到閤規的重要性，這纔是最根本的。它給我最大的啓發是，內部監督不是事後諸葛亮，而是一種前置性的風險防範機製，能夠有效防止問題發生，或者將問題扼殺在搖籃裏。