企業內部審計全流程指南 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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楊文梅 著

齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115422378

版次：1

商品編碼：11916181

包裝：平裝

開本：16開

用紙：膠版紙

頁數：317

字數：450000

正文語種：中文

編輯推薦

《企業內部審計全流程指南》以改善企業經營管理、提高經濟效益為目標！
把內部審計工作流程化、錶格化、範本化！
為什麼選擇《企業內部審計全流程指南》這本書？
*實操性強
本書涵蓋瞭內部審計的整個流程介紹，並配有大量實戰範本、圖錶和文書，與實際工
作聯係緊密，具有很強的操作性。
*指導性強
本書依據新的《中華人民共和國內部審計準則》《企業內部控製基本規範》《企業
內部控製配套指引》《企業會計準則》《企業財務通則》等法規編寫而成，可作為內部審計從業者的培訓用書和實用指南。
*專業性強
本書作者具有豐富的企業內部審計工作經驗，對企業內部審計實施有獨到的見解和操
作經驗。

內容簡介

《企業內部審計全流程指南》依據新的《中華人民共和國內部審計準則》《企業內部控製基本規範》《企業內部控製配套指引》《企業會計準則》《企業財務通則》等法規編寫而成。
《企業內部審計全流程指南》共分為五章，主要從內部審計機構的管理、內部審計工作流程步驟、企業績效審計、業務流程內部控製審計、信息係統審計五個方麵，對企業內部審計及其管理做瞭實操性的指引，通過大量的實戰範本，對企業內部審計的整個流程進行瞭詳細的介紹。
《企業內部審計全流程指南》內容新穎、可操作性強，適閤企業財務人員、內部審計從業者、企業管理者和相關財經院校的審計、財會類專業師生參考閱讀。

作者簡介

楊文梅，中南財經政法大學工商管理碩士，國際注冊內部審計師（CIA），高級會計師，具有20多年財務管理和內部審計工作經驗，曾擔任多傢快銷企業財務總監和審計總監，特彆擅長快速發展中民營企業財務管理規範化戰略策劃、內部控製製度及流程設計和實施培訓，對企業內部控製流程梳理和企業內部審計實施有非常獨到的見解和豐富的操作經驗。

目錄

第 1 章 內部審計的管理
內部審計是企業內部經濟監督的一種形式，是企業內部審計機構依照國傢有關法規和企業有關規章製度， 對企業（包括投資的企業、承包租賃的企業）和各部門的財務收支及其經濟活動的真實性、閤法性、閤理性和有效性進行獨立審計，對企業安排的工作落實情況進行審計監察，以達到堵塞漏洞、完善製度、改善管理、提高經濟效益的目的。
第 1 節 內部審計機構的建立與管理 2
一、內部審計機構的設置 2
二、內部審計人員優化配置 6
三、內部審計人員的職業道德規範 9
第 2 節 內部審計機構的工作管理 11
一、工作程序規範化 11
二、內部審計機構的項目管理 12
三、利用外部專傢服務的管理 14
四、內部審計與外部審計的協調 15
五、內部審計中人際關係的協調 16
第 3 節 內部審計質量控製 19
一、健全內部審計組織保障機製 19
二、建立健全質量控製製度 19
三、健全內部審計質量的人員控製機製 20
四、內部審計質量控製的手段 21
五、審前、審中、審後全過程控製 22
第 2 章 內部審計工作流程步驟
任何工作都是有序可循的，內部審計工作也是如此。為瞭完善企業內部審計工作、確保內部審計人員順利完成審計任務，有必要規範內部審計具體業務的操作流程。
第 1 節 審計立項與授權 26
一、審計立項 26
二、審計批準與授權 26
第 2 節 審計準備 26
一、初步確定具體審計目標和審計範圍 26
二、研究背景資料 27
三、成立審計小組和確定審計時間 27
四、編製年度審計工作計劃 27
五、製定項目審計方案 28
六、發齣審計通知書 30
【實戰範本 01】年度審計計劃 32
【實戰範本 02】集團公司××年度審計工作計劃 36
【實戰範本 03】審計工作方案 39
【實戰範本 04】某企業資本性支齣業務流程審計方案 42
第 3 節 獲取審計證據 61
一、審計證據的種類 61
二、審計取證要求 61
三、獲取審計證據的工作步驟 62
四、審計證據的搜集方法 65
第 4 節 分析性程序及審計測試 67
一、分析性程序 67
二、審計測試 71
第 5 節 編寫審計工作底稿 73
一、編製審計工作底稿的目的 73
二、審計工作底稿的分類 73
三、審計工作底稿的主要要素 73
四、審計工作底稿編製的要求 74
【實戰範本 05】固定資産循環內部審計工作底稿 74
【實戰範本 06】籌資與投資循環內部審計工作底稿 85
【實戰範本 07】銷售與收款循環內部審計工作底稿 95
【實戰範本 08】采購與付款循環內部審計工作底稿 106
【實戰範本 09】生産與倉儲循環內部審計工作底稿 115
第 6 節 審計報告 126
一、審計復核與監督 126
二、整理審計工作底稿及相關資料，編寫意見交換稿 126
三、與被審計單位交換意見 126
四、編製正式的審計報告 127
五、審核並報送審計報告 128
【實戰範本 10】內部控製審計報告 129
第 7 節 審計復核 132
一、復核的事項 132
二、復核的程序 133
第 8 節 後續審計——跟進審計決定的執行情況 133
一、後續審計的一般原則 134
二、後續審計程序 134
第 9 節 建立審計檔案 134
一、應歸入審計檔案的文件和材料 135
二、審計捲宗內的文件和材料的排列 135
第 3 章 企業績效審計
為瞭規範績效審計工作，提高績效審計質量和效率，根據《內部審計基本準則》，中
國內部審計協會製定瞭《第2202號內部審計具體準則——績效審計》。績效審計已成為審計工作的發展方嚮，審計工作的重點已逐步由真實性、閤法性嚮效益性轉移。
第 1 節 企業績效審計概述 138
一、績效審計的內容 138
二、績效審計的方法 138
三、績效審計的評價標準 140
四、績效審計報告 140
第 2 節 業務經營績效審計 140
一、銷售業務績效審計 141
二、生産績效審計 144
三、采購業務績效審計 146
四、倉儲保管業務績效審計 147
五、成本績效審計 149
六、質量績效審計 154
第 3 節 管理審計 156
一、計劃職能的審計 157
二、組織職能的審計 160
三、領導職能的審計 163
四、控製職能的審計 166
五、管理部門的審計 168
第 4 章 業務流程內部控製審計
內部控製審計是通過對被審計單位的內部控製製度的審查、分析測試、評價，確定其可信程度，從而對內部控製是否有效作齣鑒定的一種現代審計方法。內部控製審計的具體目標可以概括為：檢查並評價內部控製能否確保資産和資金的安全，即檢查並評價內部控製能否保障資産和資金的存在、完整、為我所有、金額正確、處於增值狀態。
第 1 節 資金管理業務內部控製審計實務 174
一、資金管理業務涉及的主要風險 174
二、籌資活動的內部控製 174
三、投資活動的內部控製 177
四、資金營運活動的內部控製 179
五、資金管理業務內部控製審計的要點 181
第 2 節 銷售與收款業務內部控製審計實務 197
一、銷售與收款業務的特點 197
二、職責分工與授權批準製度 198
三、銷售與收款業務會計核算控製製度 199
四、銷售與收款業務處理程序 200
五、銷售與收款業務內部控製審計的要點 201
第 3 節 采購與付款業務內部控製審計實務 226
一、采購與付款業務內部控製的目標 226
二、采購與付款業務中重要的職務分離 227
三、采購與付款業務的流程 227
四、采購與付款業務內部控製審計的要點 228
第 4 節 固定資産業務內部控製審計實務 245
一、固定資産業務的內部控製 245
二、固定資産業務內部控製審計的要點 249
第 5 節 存貨業務內部控製審計實務 264
一、存貨業務的內部控製 264
二、存貨業務內部控製審計的要點 268
第 6 節 生産製造業務內部控製審計實務 279
一、生産製造業務的範圍 279
二、生産製造業務的憑證和記錄 281
三、生産製造業務內部控製製度 282
四、生産製造業務內部控製審計的要點 282
第 7 節 人力資源業務內部控製審計實務 291
一、人力資源管理應關注的重要風險及風險控製 291
二、人力資源的引進與開發控製 291
三、人力資源的使用與退齣控製 294
四、人力資源業務內部控製審計的要點 295
第 5 章 信息係統審計
信息係統審計是指內部審計機構和內部審計人員對組織的信息係統及其相關的信息技
術內部控製和流程所進行的審查和評價活動。
第 1 節 信息係統審計概述 310
一、一般原則 310
二、信息係統審計計劃 311
三、信息技術風險評估 311
四、信息係統審計的內容 312
五、信息係統審計的方法 314
第 2 節 信息係統審計實務 315
一、對信息係統計劃開發階段的審計 315
二、對信息係統運行維護階段的審計 316

前言/序言

評分☆☆☆☆☆

絕對是內審人員人手一本的節奏，非常好，有案例有觀點有模版，正

評分☆☆☆☆☆

收到貨瞭，大緻看瞭一下，流程寫得很詳細，包括現場要問要瞭解的問題都寫瞭，比較實用

評分☆☆☆☆☆

最近轉行瞭，入瞭一堆內部審計的書，多學習

評分☆☆☆☆☆

內容很詳細，正在學習中，比較滿意

評分☆☆☆☆☆

內審人不錯的工具書，審計經理必備

評分☆☆☆☆☆

好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好

評分☆☆☆☆☆

不錯

評分☆☆☆☆☆

教材不錯，多學習瞭。

評分☆☆☆☆☆

可以當做工具書使用，內容很全麵，比較貼閤實際。