具体描述
编辑推荐
在形式上，比较活泼，设置了"本章导读""延伸阅读""引导式案例""分析式案例""新闻链接""课后思考题""参考文献"等。内容较新，确实在法律思维训练方面作出了努力。
内容简介
本书是关于财税法的系统介绍。内容上力求简洁和可读性，形式上强调教学互动。其中相当多的图表、扩展阅读材料和案例分析介绍等。本书2013年出版，更新两版，总印数6000册。教师的使用评价还不错。是我部门目前仅有这一本是财政法和税法结合的本科教材。预计2016年《税收征收管理法》会全面修改，加之其他一些法律的修改，准备更新教材。作者简介
刘剑文，北京大学法学院教授、博士生导师。北京大学财经法研究中心主任。兼任中国财税法学研究会会长、世界税法协会（ITLA）主席、中国法学会理事、中国经济法学研究会常务理事、全国人大常委会立法专家顾问、财政部法律顾问、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、国家税务总局行政复议委员会委员。
目录
导论上篇 财 政 法
第一章 财政法总论
第一节 财政法的概念与历史变迁
第二节 财政法的体系与渊源
第三节 财政法的地位与功能
第四节 财政法的基本原则
第二章 财政平衡法律制度
第一节 财政收支划分法律制度
第二节 财政转移支付法律制度
第三章 预算法律制度
第一节 预算法律制度概述
第二节 预算权力
第三节 预算程序
第四节 预算法律责任
第四章 财政支出法律制度
第一节 财政支出法律制度概述
第二节 政府采购法律制度
第三节 其他财政支出法律制度
第五章 非税财政收入法律制度
第一节 非税财政收入法律制度概述
第二节 费用征收法律制度
第三节 公债法律制度
第四节 彩票法律制度
第五节 国有资产收益法律制度
第六章 财政监管法律制度
第一节 财政监管法概述
第二节 权力机关的财政监管
第三节 财政机关的财政监管
第四节 财政审计监管
下篇 税 法
第七章 税法总论
第一节 税法的概念与特征
第二节 税法的性质与作用
第三节 税法的地位与体系
第四节 税法的渊源与效力
第五节 税法的基本原则
第六节 税收法律关系
第七节 税法要素
第八章 商品税法律制度
第一节 商品税法律制度概述
第二节 增值税法律制度
第三节 消费税法律制度
第四节 关税法律制度
第九章 所得税法律制度
第一节 所得税法律制度概述
第二节 企业所得税法律制度
第三节 个人所得税法律制度
第十章 财产税和行为税法律制度
第一节 房产税法律制度
第二节 资源税法律制度
第三节 土地税法律制度
第四节 车船税法律制度
第五节 契税法律制度
第六节 印花税法律制度
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第十一章 税收征管法律制度
第一节 税收征管法律制度概述
第二节 税务管理法律制度
第三节 税款征收法律制度
第四节 税务检查法律制度
第五节 税收征管法律责任
第六节 税务代理法律制度
第十二章 税收救济法律制度
第一节 税收救济法律制度概述
第二节 税务行政复议法律制度
第三节 税务行政诉讼法律制度
第四节 税务行政赔偿法律制度
后记
精彩书摘
《财税法——原理、案例与材料（第三版）》：（一）预算的编制原则
（1）平衡性原则。《预算法》第34条规定，“中央一般公共预算中必需的部分资金，可以通过举借国内和国外债务等方式筹措”，但“举借债务应当控制适当的规模，保持合理的结构”。第35条规定，地方各级预算则应“按照量人为出、收支平衡的原则编制”，除《预算法》另有规定外，不列赤字。2014年修订的《预算法》在放开地方政府通过发行债券举借债务的同时，也在审批、限额、预算管理、资金用途等方面做了限制。
（2）真实性原则。真实性原则，是指预算编制必须真实、准确，符合客观实际情况。真实性原则强调在预算编制过程中必须做到实事求是，如实反映有关情况，不得弄虚作假。
（3）合理性原则。《预算法》第12条规定，各级预算支出的编制，应当“遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则”，在保证政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出。
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用户评价
在我的认知里，法律书籍往往显得枯燥乏味，充斥着晦涩难懂的专业术语。然而，《财税法——原理、案例与材料（第三版）》彻底颠覆了我的这种看法。这本书的语言风格非常生动活泼，即使是对于初学者来说，也能够轻松理解。作者善于运用通俗易懂的比喻和生活化的例子来解释复杂的法律概念，比如在讲解税收负担转嫁理论时，作者就将企业承担的税负比作“餐馆的菜价”，形象地说明了税收负担最终会如何影响到消费者。而且，本书的排版设计也非常人性化，重点内容都加粗或用不同颜色标注，方便读者快速抓住核心要点。书中大量的图表和示意图，也极大地增强了阅读的趣味性和信息传递的效率。我特别喜欢书中的“疑难解答”板块，里面汇总了许多读者在学习过程中可能遇到的常见问题，并给出了清晰的解答，这让我觉得这本书仿佛是一位循循善诱的老师，时刻陪伴在我身边。我强烈推荐给所有对财税法感兴趣的朋友。
评分我是一名从事税务咨询工作多年的专业人士，对于财税法的最新发展和实践趋势一直保持着高度的关注。《财税法——原理、案例与材料（第三版）》这本书，在我看来，是一部集理论深度、实践广度和前沿性于一体的力作。与市面上一些侧重于某一具体税种的书籍不同，本书的视野更为宏大，它构建了一个完整的财税法知识体系，从税法的基本原则、立法技术，到税收征管、法律救济，再到具体的税种设计和国际税收协调，都有着深入的探讨。尤其值得称道的是，本书的案例分析部分，不仅仅是对法律条文的简单套用，而是对案件的背景、争议焦点、法院的判决理由以及其背后的法律逻辑都进行了详尽的阐述，这对于我们理解税法是如何在实践中被解释和适用的至关重要。此外，本书在材料的选用上也煞费苦心，除了权威的法律法规，还收录了大量的学术论文、研究报告以及重要的司法判决，这些都为我们进行深入研究提供了宝贵的资源。这本书不仅能帮助新人建立扎实的财税法基础，也能为资深从业者提供新的视角和思考。
评分这本书的出版，无疑为财税法领域的研究和实践注入了新的活力。我一直在关注税收政策的变动，并努力将这些变化融入我的教学工作。《财税法——原理、案例与材料（第三版）》在内容更新上做得非常及时，它紧跟最新出台的税收法律法规和政策调整，并且对这些变化进行了深入的解读和分析。比如，关于数字经济税收征管的最新进展，以及对新经济业态下税收挑战的应对策略，都得到了详细的阐述，这对于我备课和更新教学内容非常有帮助。书中对经典案例的梳理和分析，也展现了法律适用的历史演进和趋势。另外，本书在材料的选择上也体现了其前瞻性，收录了一些关于税收国际化、税收征管现代化等方面的最新研究成果，这有助于我们把握财税法发展的未来方向。我个人认为，本书不仅是一本教材，更是一本值得反复研读的参考书，它能够帮助我们不断深化对财税法及其发展趋势的理解。
评分作为一名刚入行的税务师助理，我对《财税法——原理、案例与材料（第三版）》这本书充满了期待。我的导师强烈推荐我阅读这本书，说它能帮助我打下坚实的财税法基础。拿到书后，我翻开了第一页，被清晰的目录结构和细致的内容划分所吸引。书中从最基础的税收原则讲起，逐步深入到税收法律体系的构成、税收征管的程序，以及各种税种的具体规定。我特别喜欢它将理论与实践相结合的方式，每一章都配有相关的案例分析，这些案例都非常贴近实际工作中的情况，让我能更直观地理解抽象的法律条文。比如，在学习增值税的抵扣环节时，我通过案例理解了进项税额转出的各种情形，以及如何在实际操作中规避风险。此外，书中的材料部分也提供了大量的法律法规原文和司法解释，这对于我深入研究法律条文非常有帮助。我计划每天花一定的时间来阅读和消化书中的内容，并结合我正在处理的实际业务，反复推敲，力求将书本知识内化为自己的能力。我相信，通过对这本书的学习，我一定能更准确、更有效地处理日常工作中遇到的财税问题，为我的职业发展奠定坚实的基础。
评分这本书的语言风格非常严谨，逻辑性极强，读起来有一种醍醐灌顶的感觉。我是一名正在备考注册会计师的学员，在学习财税法这门课程时，总觉得概念晦涩难懂，理论与实操之间存在鸿沟。而《财税法——原理、案例与材料（第三版）》恰好弥补了这一点。它不仅仅是罗列法律条文，而是深入剖析了财税法的基本原理，解释了税收制度是如何构建的，以及为什么会这样规定。让我印象深刻的是关于税收公平原则的论述，书中从不同维度分析了税收公平的内涵，并结合历史上的税制改革案例，阐释了如何在实践中追求税收公平。此外，对于各种税种的介绍，也都不是简单地给出定义，而是追溯其产生的原因、演变的过程以及在整个税收体系中的作用。书中大量的案例，涵盖了企业所得税、个人所得税、增值税等多个方面，而且案例的选择非常具有代表性，能够涵盖日常工作中可能遇到的各种复杂情况。每看完一个案例，我都会尝试自己去找出相关的法律依据，并思考不同的处理方式可能带来的税务后果。这种主动学习的方式，极大地增强了我对财税法的理解和应用能力。
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