內部審計 讓虛假數字無處藏身 epub pdf mobi txt 電子書 下載 2024

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編輯推薦

1.　操作性強。書中的大量案例、技巧和運用中的各類文書等，均取自實際工作，並進行瞭優選和適當加工，更具操作性。
2. 案例豐富。章前有引導案例，章後有綜閤案例分析，文中穿插瞭大量的案例，理論與實務結閤。
3. 結構清晰，易學易懂。本書編者盡量用通俗易懂的語言來進行錶述，讓讀者在輕鬆閱讀中領悟內部審計的理論精髓和掌握基本業務方法。

內容簡介

全書共包括9部分內容，分彆為： 內部審計概述、審計證據、審計方法和審計流程、企業內部控製體係、內部審計工作統籌、 采購及付款作業的內部審計、生産作業的內部審計、銷售及收款作業的內部審計、財務管理控製的內部審計、 人力資源管理控製的內部審計。

作者簡介

陳金翠：經濟學碩士，曾在國有大中型企業平頂山煤業集團（平煤集團）從事財務管理工作，任職財務總監。現在河南城建學院任教，管理學副教授職 稱，主講《基礎會計》《財務會計》《財務管理》《稅法》及《審計》等課程。兼職平頂山天安煤業股份有限公司（平煤股份）財務顧問。長期從事財 務實務技能和會計職稱考試培訓，具有豐富的會計實戰經驗。

目錄

第1章 內部審計概述 / 1
教學目的　/　1
1．1　內部審計的概念、作用和方法 /　1
1．1．1　內部審計的概念 /　1
1．1．2　內部審計的作用 /　2
1．1．3　內部審計的方法 /　4
1．2　內部審計準則體係 /　6
1．2．1　內部審計基本準則 /　6
1．2．2　內部審計具體準則 /　6
1．2．3　內部審計實務指南 /　7
1．3　內部審計人員的基本要求和職業規範 /　7
1．3．1　內部審計人員的基本要求和職業道德規範 /　7
1．3．2　內部審計人員的職業規範 /　9
1．4　內部審計的工作內容 /　10
1．4．1　內部控製審計 /　10
1．4．2　基礎會計審計 /　11
1．4．3　專項審計 /　11
習題　/　12
第2章　審計證據、審計 方法和審計流程 /　15
教學目的　/　15
2．1　審計證據的特徵和種類 /　15
2．1．1　審計證據的特徵 /　15
2．1．2　審計證據的種類 /　17
2．2　分析性復核 /　19
2．2．1　分析性復核的側重點分析 /　19
2．2．2　分析性復核的基本內容 /　20
2．2．3　分析性復核中審計項目異常的處理 /　20
2．3　審計準備階段 /　20
2
2．3．1　內部審計立項 /　21
2．3．2　審計項目核準和授權 /　22
2．3．3　初步審計方案的確定 /　23
2．4　審計實施階段 /　23
2．4．1　發齣審計通知書 /　23
2．4．2　測試、評價內部控製製度 /　24
2．4．3　執行分析性復核 /　24
2．4．4　執行觀察、監盤、詢問、函證、計算等程序 /　24
2．4．5　執行審核程序 /　25
2．4．6　編製審計工作底稿 /　25
2．4．7　做齣初步審計結論 /　27
2．4．8　提齣初步審計建議 /　27
2．5　審計終結階段 /　27
2．5．1　整理、分析和復核審計工作底稿 /　27
2．5．2　做齣審計結論，完成審計報告 /　27
2．5．3　審核並報送審計報告 /　29
2．5．4　整理審計材料，歸檔審計資料 /　29
2．6　審計後續階段 /　29
習題　/　30
第3章　企業內部控製體係 /　32
教學目的　/　32
3．1　內部控製體係的概述 /　32
3．1．1　內部控製體係的定義 /　32
3．1．2　內部控製體係的作用 /　33
3．1．3　內部控製體係的局限性 /　36
3．2　內部控製體係的內容 /　37
3．2．1　貨幣資金控製 /　38
3．2．2　財務管理控製 /　38
3．2．3　采購作業控製 /　39
3．2．4　生産管理控製 /　39
3．2．5　存貨管理控製 /　40
3．2．6　銷售作業控製 /　40
3
3．2．7　人力資源管理控製 /　40
3．2．8　固定資産管理控製 /　41
3．2．9　內部審計控製 /　41
3．3　內部控製體係的方法 /　42
3．3．1　職務分離 /　42
3．3．2　授權批準 /　43
3．3．3　文件記錄控製 /　44
3．3．4　預算控製 /　44
3．3．5　財産保全控製 /　45
3．3．6　人力資源控製 /　45
3．3．7　風險控製 /　46
3．3．8　內部報告控製 /　46
3．3．9　管理信息係統控製 /　47
3．4　內部控製和內部審計的關係 /　48
3．4．1　內部審計是內部控製的重要組成部分 /　48
3．4．2　內部審計能促進內部控製體係的完善 /　48
3．4．3　內部審計工作依賴於內部控製體係 /　48
3．5　內部審計部門的設置 /　49
3．5．1　內部審計部門設置的原則 /　50
3．5．2　內部審計部門設置的模式 /　51
習題　/　54
第4章　內部審計工作統籌 /　57
教學目的　/　57
4．1　內部審計工作統籌的必要性和定位 /　57
4．1．1　內部審計工作統籌的必要性 /　57
4．1．2　內部審計工作統籌的定位 /　60
4．2　內部審計工作統籌的內容 /　60
4．2．1　統籌內部審計的工作內容 /　61
4．2．2　統籌內部審計的工作計劃 /　61
4．2．3　統籌內部審計的開展方式 /　62
4．2．4　統籌內部審計的人員分工 /　62
4．3　內部審計工作統籌實例 /　63
4
習題　/　67
第5章　采購及付款作業的內部審計 /　69
教學目的　/　69
5．1　采購及付款作業概述 /　69
5．1．1　采購及付款作業流程 /　70
5．1．2　采購及付款作業的內部控製點 /　73
5．2　采購作業的內部審計 /　77
5．2．1　擬采購物料品種和數量控製的審計 /　77
5．2．2　訂購單價控製的審計 /　79
5．2．3　擬采購物料總金額控製的審計 /　81
5．2．4　訂購單交期控製的審計 /　82
5．3　付款作業的內部審計 /　85
5．3．1　應付賬款入賬作業控製的內部審計 /　85
5．3．2　應付賬款付款作業控製的內部審計 /　86
5．3．3　長期掛賬應付賬款的內部審計 /　87
5．3．4　未入賬應付賬款的審計 /　89
5．4　廠商開發和管理控製的內部審計 /　90
5．4．1　新廠商開發作業的內部審計 /　90
5．4．2　新廠商提供樣品質量的內部審計 /　91
5．4．3　閤格廠商管理控製作業的內部審計 /　93
習題　/　95
第6章　生産作業的內部審計 /　97
教學目的　/　97
6．1　生産作業概述 /　97
6．1．1　生産作業內部控製點 /　97
6．1．2　生産作業流程 /　101
6．1．3　生産作業內部審計 /　102
6．2　存貨管理控製的內部審計 /　103
6．2．1　原材料安全控製狀況的內部審計 /　103
6．2．2　存貨日常管理控製的內部審計 /　104
6．2．3　對存貨移轉進行真實、完整的記錄控製的內部
審計　/　105
5
6．2．4　生産部門內部抽盤控製的內部審計 /　106
6．2．5　存貨的抽盤審計 /　109
6．2．6　異常存貨處置過程控製的審計 /　113
6．2．7　存貨監盤 /　116
6．3　生産作業過程控製的內部審計 /　119
6．3．1　與生産計劃相關的內部控製的審計 /　120
6．3．2　對生産過程控製管理作業的審計 /　123
6．3．3　與質量檢驗相關的內部控製的審計 /　123
習題　/　126
第7章　銷售及收款作業的內部審計 /　128
教學目的　/　128
7．1　銷售及收款作業概述 /　128
7．1．1　銷售及收款作業流程圖 /　129
7．1．2　銷售及收款作業涉及的內部控製點 /　132
7．2　銷售及收款作業內部審計 /　135
7．2．1　銷售及收款作業內部審計概述 /　135
7．2．2　銷售價格管理控製的內部審計 /　136
7．2．3　簽訂銷售閤同過程控製的內部審計 /　139
7．2．4　簽訂銷售閤同管理控製的內部審計 /　141
7．2．5　發貨作業控製的內部審計 /　144
7．2．6　銷售收入和應收賬款管理控製的內部審計 /　146
7．2．7　銷售摺讓或銷售退迴管理控製的內部審計 /　157
7．3　銷售中的舞弊 /　159
7．3．1　僞造加盟協議案例 /　159
7．3．2　代墊客戶貨款案例 /　159
習題　/　159
第8章　財務管理控製的內部審計 /　162
教學目的　/　162
8．1　財務管理控製的內容 /　162
8．1．1　基本會計核算工作 /　163
8．1．2　營運資本的管理與控製工作 /　163
8．1．3　對企業實施預算管理和控製 /　165
6
8．1．4　實施籌資和投資管理 /　165
8．2　財務管理控製內部審計的內容 /　166
8．3　基本會計核算管理控製的內部審計 /　168
8．3．1　賬目的基礎性復核 /　168
8．3．2　分析性復核審計 /　168
8．3．3　實施詳細審核審計 /　169
8．3．4　執行重新計算審計 /　171
8．3．5　會計核算管理控製內部審計實例 /　171
8．4　庫存現金管理控製的內部審計 /　173
8．4．1　庫存現金管理的主要控製內容 /　173
8．4．2　庫存現金管理控製的內部審計實例 /　174
8．5　銀行存款管理控製的內部審計 /　178
8．5．1　銀行存款管理控製的主要內容 /　179
8．5．2　銀行存款管理控製的內部審計實例 /　180
8．6　固定資産管理控製的內部審計 /　184
8．6．1　固定資産管理控製的主要內容 /　184
8．6．2　固定資産管理控製的內部審計實例 /　186
習題　/　194
第9章　人力資源管理控製的 內部審計 /　196
教學目的　/　196
9．1　人力資源管理的內容 /　196
9．1．1　員工的招募與選拔 /　197
9．1．2　培訓與開發 /　197
9．1．3　績效管理 /　197
9．1．4　薪酬福利管理 /　198
9．1．5　員工流動管理 /　198
9．1．6　人事檔案管理 /　198
9．2　人力資源管理的內部控製製度 /　199
9．2．1　員工選拔的內部控製製度 /　199
9．2．2　員工培訓與開發的內部控製製度 /　200
9．2．3　績效管理的內部控製製度 /　200
9．2．4　薪酬福利管理的內部控製製度 /　201
7
9．2．5　人員流動的內部控製製度 /　201
9．2．6　人事檔案管理的內部控製製度 /　202
9．3　人力資源管理控製的內部審計 /　203
9．3．1　人力資源管理控製的內部審計概述 /　204
9．3．2　員工招募與選拔控製的內部審計 /　205
9．3．3　員工培訓與開發控製的內部審計 /　206
9．3．4　員工績效管理控製的內部審計 /　210
9．3．5　員工薪酬福利管理控製的內部審計 /　210
9．3．6　員工流動管理控製的內部審計 /　213
9．3．7　人事檔案管理控製的內部審計 /　216
習題　/　217
附錄A　內部審計基本準則 /　220
附錄B　內部審計具體準則目錄 /　222
參考文獻　/　223

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