具体描述
内容简介
《税收原理与中国税制》教材于2006年首次出版，之后，依税收理论与税收制度的发展变化，按每两至三年的速度出版新的版次，其中，第三版教材于2014年被教育部确定为“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，本次修订的是第五版。其内容结构为：税收基本理论――各税种立法精神、税制基本规定－－税收征管制度基本规定。它囊括了税收知识的三个基本方面。着重介绍、解释税收基本概念、基本理论、基本原理与中国现行税收制度。此种安排的主要考虑是，对税收基本知识的学习，尤其是对纳税人利益具有实质性影响的现行税制的学习，必须以掌握税收基本的概念、基本的理论与原理为基础。其编写遵循税收学的教学规律，注重税收理论学习与税制学习的循序渐进。
作者简介
庞凤喜 女，经济学博士。中南财经政法大学文澜特聘教授、二级教授、博士生导师、院学术委员会主任，兼任中国税务学会常务理事、学术委员，国家税务总局特邀税收评论员，湖北省国际税收研究会副会长等职。主要研究方向：税收理论与税收法律制度。出版个人专著5部，在各类刊物上发表学术论文100余篇，主持国家社科基金课题4项，其中：2012年任国家社科基金重大项目“宏观税负、税负结构与结构性减税研究”首席专家。
目录
目录
第一章税收及其本质（）
第一节税收源流简考（）
第二节政府征税的必要性（）
第三节税收的基本含义（）
第四节税收的基本特征（）
第五节税收的职能（）
第六节税收的本质（）
复习与思考（）
第二章税收常用术语（）
第一节税制要素（）
第二节税制类型（）
第三节税收体系（）
复习与思考（）
第三章税收效应（）
第一节税收效应类型（）
第二节税收的微观经济效应（）
第三节税收的宏观经济效应（）
复习与思考（）
第四章税收负担与税负归宿（）
第一节税收负担及其衡量（）
第二节税收负担的影响因素（）
第三节税负水平和税负结构（）
第四节税负转嫁与税负归宿（）
第五节税负转嫁与税负归宿的影响因素（）
复习与思考（）
第五章税收原则（）
第一节税收原则理论的发展脉络（）
第二节税收的财政原则（）
第三节税收的公平原则（）
第四节税收的效率原则（）
复习与思考（）
第六章税收政策（）
第一节税收政策类型及其选择（）
第二节税收政策构成要素（）
第三节税收政策作用与地位（）
复习与思考（）
第七章税制结构（）
第一节税制结构及其类型（）
第二节税制结构的影响因素（）
第三节税制模式的形成与发展（）
第四节税制模式的选择（）
复习与思考（）
第八章国际税收关系（）
第一节国际税收关系的产生（）
第二节国际税收与国家税收的关系（）
第三节税收管辖权（）
第四节国际双重征税及其避免（）
第五节国际避税与反避税（）
第六节国际税收协定（）
复习与思考（）
第九章税制的功能及中国现行税制体系（）
第一节税制及其功能（）
第二节税制与税法（）
第三节建国以来税制的形成与变迁（）
第四节现行税制体系（）
复习与思考（）
第十章增值税（）
第一节增值税概述（）
第二节增值税的征税范围、纳税人与税率（）
第三节增值税的计算（）
第四节增值税的减免税与出口退税（）
第五节增值税的征收与缴纳（）
第六节增值税专用发票的使用和管理（）
复习与思考（）
第十一章消费税（）
第一节消费税概述（）
第二节消费税的征税范围、纳税人和税率（）
第三节消费税的计算（）
第四节消费税的减免税和出口退（免）税（）
第五节消费税的征收与缴纳（）
复习与思考（）
第十二章城市维护建设税及其附加（）
第一节城市维护建设税（）
第二节教育费附加和地方教育附加（）
复习与思考（）
第十三章关税（）
第一节关税概述（）
第二节关税的征税范围、纳税人与税率（）
第三节关税的计算（）
第四节关税的减免税（）
第五节关税的征收管理（）
第六节船舶吨税（）
复习与思考（）
第十四章企业所得税（）
第一节企业所得税概述（）
第二节企业所得税的纳税人、征税对象和税率（）
第三节企业所得税的计算（）
第四节企业所得税税收优惠（）
第五节特别纳税调整（）
第六节企业所得税的征收与缴纳（）
复习与思考（）
第十五章个人所得税（）
第一节个人所得税概述（）
第二节个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率（）
第三节个人所得税的计算（）
第四节个人所得税的减免税（）
第五节个人所得税的征收与缴纳（）
复习与思考（）
第十六章资源税（）
第一节资源税概述（）
第二节资源税的征税范围、纳税人和税率（）
第三节资源税的计算和减免税（）
第四节资源税的征收与缴纳（）
复习与思考（）
第十七章土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税（）
第一节土地增值税（）
第二节城镇土地使用税（）
第三节耕地占用税（）
复习与思考（）
第十八章房产税、契税和车船税（）
第一节房产税（）
第二节契税（）
第三节车船税（）
复习与思考（）
第十九章其他各税（）
第一节印花税（）
第二节车辆购置税（）
第三节烟叶税（）
复习与思考（）
第二十章纳税程序与税收管理（）
第一节税务登记（）
第二节账簿及凭证管理（）
第三节纳税申报（）
第四节税款征收缴纳（）
第五节税务检查（）
复习与思考（）
第二十一章税收法律责任与税收法律救济（）
第一节税收法律责任（）
第二节税收法律救济（）
复习与思考（）
用户评价
我必须承认，在接触《税收原理与中国税制（第五版）》之前，我对一些关于税收的术语，比如“税负转嫁”、“税收归宿”等，只是模糊的了解。这本书，就像一位耐心的老师，将这些概念解释得淋漓尽致。它不仅给出了清晰的定义，还通过生动的案例和图表，让我们理解这些概念在实际经济活动中的具体表现。例如，在讲解增值税的税负转嫁时，书中就详细分析了在不同市场条件下，税负可能会如何从生产者转移到消费者，或者被双方共同承担。这种细节的呈现，让我对税收的影响有了更深刻的认识，也让我能够更加敏锐地捕捉到经济活动中税收因素的作用。
评分这本《税收原理与中国税制（第五版）》在我最近的学习过程中，扮演了一个相当重要的角色。作为一名在经济学领域摸索的本科生，我对税收这个概念最初的理解，或许还停留在课本上那些抽象的公式和简单的定义。然而，当我翻开这本书，特别是第五版这个更新的版本，我立刻被它所展现的深度和广度所吸引。它不仅仅是对税收原理的简单介绍，更是一次深入中国具体税制实践的全面梳理。书中对于税收基本概念的阐释，比如税收的本质、功能、种类，以及各种税收制度的理论基础，都做得非常扎实。我尤其欣赏的是，作者并没有停留在理论的空中楼阁，而是将这些原理巧妙地与中国现行的税收制度联系起来，让我能够理解为什么中国会选择这样的税收体系，以及这些税收政策背后蕴含的经济逻辑。
评分这本书最让我印象深刻的一点，是它对于中国税制改革历程的梳理。改革开放以来，中国的税制经历了多次重要的调整和变革，以适应经济发展的需求。这本书就像一个时间的见证者，它回顾了这些改革的背景、目标、措施以及成效，让我们能够清晰地看到中国税制是如何一步步发展和完善的。我尤其对书中关于增值税改革、营改增以及最新的税制改革方向的分析，印象深刻。它不仅解释了改革的必要性，还分析了改革可能带来的影响，让我能够更好地理解中国经济政策的演变轨迹。
评分对于许多和我一样的学生来说，理解复杂的税收规定常常是一项艰巨的任务。然而，《税收原理与中国税制（第五版）》在这方面做得相当出色。它没有简单地罗列法律条文，而是深入浅出地解释了每一项税收政策背后的逻辑和意图。书中对于纳税义务、计税依据、税率适用等关键要素的讲解，都非常清晰明了，并辅以大量的实际例子，让我能够轻松地理解这些规定是如何在现实中应用的。例如，在讲解企业所得税时，书中就详细分析了不同类型的费用如何影响应纳税所得额，以及研发费用加计扣除等优惠政策如何激励企业创新。这种贴近实际的讲解方式，大大降低了学习的难度。
评分总而言之，《税收原理与中国税制（第五版）》这本书，为我打开了通往税收世界的大门。它不仅仅是一本知识的宝库，更是一次思想的启迪。我从这本书中获得的，远不止于对税收理论和中国税制的理解，更重要的是，我学会了如何从一个更加宏观和辩证的视角去审视经济现象，以及如何认识税收在国家发展和社会管理中的重要作用。这本书的价值，在于它能够帮助我们这些初学者，建立起对税收体系的系统性认知，并为我们进一步深入学习和研究打下坚实的基础。
评分《税收原理与中国税制（第五版）》不仅是一本教科书，更像是一本帮助我们理解中国经济运行的“密码本”。税收作为国家经济运行的重要组成部分，其变化往往预示着经济政策的调整和发展方向。这本书为我提供了一个审视和解读这些变化的视角。例如，通过对环境保护税等新兴税种的分析，我能够更好地理解国家对于生态文明建设的重视程度，以及这些政策将如何影响相关行业的未来发展。这种将宏观政策与微观税制相结合的分析方法，让我觉得非常有启发性。
评分从一个学生的视角来看，《税收原理与中国税制（第五版）》在内容编排上，可以说是一次非常成功的尝试。它循序渐进，由浅入深，对于初学者来说，不会感到 overwhelming。首先，它会从最基础的税收概念入手，为读者打下坚实的基础，然后逐步深入到税收的宏观调控作用、税收的国际比较，以及中国税制改革的历程和方向。这种结构设计，使得读者能够在一个清晰的逻辑框架下进行学习，逐步建立起对整个税收体系的认知。我特别喜欢书中对税收公平与效率的讨论，以及不同税收政策在实现这两者之间的权衡。这种辩证的分析，让我能够更全面地理解税收政策的制定和实施所面临的挑战。
评分这本书给我带来的最大惊喜，在于它对于理论与实践的完美结合。很多经济学著作，要么过于理论化，脱离实际，要么过于注重案例，缺乏系统性。《税收原理与中国税制（第五版）》却在这两者之间找到了一个绝佳的平衡点。在讲解税收原理时，它总是能适时地引出中国税制的具体案例，让我们看到抽象的理论是如何在中国这片土地上落地生根，并发挥作用的。反之，在分析中国税制时，它也能回溯到背后的经济学原理，让我们理解这些制度设计的合理性和必要性。这种双向的贯通，极大地提升了学习的效率和效果，让我能够更加灵活地运用所学知识去分析现实中的税收问题，而不仅仅是死记硬背。
评分坦白说，在接触《税收原理与中国税制（第五版）》之前，我对税收制度的认识，更像是透过一层朦胧的面纱，只看到了皮毛。它就像一个庞大而复杂的机器，我只知道它在运转，但具体是如何运作的，各个部件之间如何协同，我却一无所知。这本书的出现，就像一束光，照亮了这台机器的内部。它详细地剖析了中国税制中的各个税种，从增值税、消费税、企业所得税，到个人所得税、资源税、环境保护税等等，每一个税种的产生背景、征收依据、计税方法、优惠政策，以及它们在中国经济发展和社会管理中所扮演的角色，都进行了深入浅出的讲解。我从中不仅学会了如何理解这些税种的条文规定，更学会了如何从宏观经济的角度去审视它们的影响，比如它们对企业经营、居民消费、资源利用和环境保护等方面的作用。
评分阅读《税收原理与中国税制（第五版）》的过程，对我而言，是一次思维的再训练。原本以为税收就是冷冰冰的数字和条文，但这本书让我看到，税收其实是国家治理和社会调控的重要工具。它通过不同的税收政策，可以引导经济发展方向，调节收入分配，促进社会公平。书中对税收政策的分析，不仅仅停留在“是什么”，更深入到“为什么”和“怎么样”。例如，它会探讨在不同经济发展阶段，中国税制是如何调整以适应新的挑战和机遇的，比如在深化市场化改革过程中，税收制度的配套改革是如何进行的，以及在推动绿色发展和创新驱动战略中，税收政策又扮演着怎样的角色。这种深度的分析，让我对税收的认识，从单一的征税工具，拓展到了国家战略的实现载体。
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评分正品书，质量好
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评分活佛济公就胡光海i家教公积金
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