2017年全国税务系统干部教育培训系列教材·初任培训 法律基础知识习题集（2017年版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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国家税务总局教材编写组 著

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出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805880

版次：1

商品编码：12190499

包装：平装

丛书名： 2017年全国税务系统干部教育培训系列教材-初任培训

开本：16开

出版时间：2017-08-01

用纸：胶版纸

内容简介

　　根据《2013—2017年全国税务系统干部教育培训规划》（税总发〔2014〕3号）有关精神，国家税务总局于2015年组织编写和修订了部分全国税务系统初任培训教材（以下简称初任培训教材）。
　　初任培训教材按照《税务系统初任培训实施办法》有关要求编写，既是各级税务机关开展初任培训的必备教科书，也是税务系统新录用人员掌握相关知识、进行日常工作的业务工具书。
　　《法律基础知识习题集》作为《法律基础知识》的配套习题集，针对教材知识点进行分析指导和答疑解惑，列出每章学习可参考的参考资料，引导读者延伸阅读和学习。为兼顾执法资格考试需求，设置单选、多选、判断、计算、案例分析等多种题型。

《中国税法基础与实务》 内容概述： 本书是一本系统性、实操性兼具的税法学习读物，旨在帮助广大税务从业人员、法律工作者以及对中国税收法律体系感兴趣的读者，深入理解中国税收法律的基本框架、核心概念、主要税种的构成要素、征管程序以及实践操作中的关键问题。本书不局限于某一特定培训系列，而是力求提供一个更为宏观和全面的视角，涵盖国家税收制度的各个层面。 第一部分：税收法律体系概览 本部分将首先勾勒出中国税收法律体系的全貌。我们会从宏观角度出发，梳理我国税收法律的渊源，包括宪法中关于税收的规定，国务院制定的行政法规，以及税务总局颁布的部门规章和规范性文件。重点会放在分析这些不同层级法律规范之间的关系，以及它们如何共同构成一个完整的税收法律体系。 我们将深入探讨税收法律的基本原则，例如税收法定原则、公平税负原则、效率原则等，并阐述这些原则在税收立法和执法中的具体体现。读者将了解到，每一项税收制度的建立和运行，都离不开这些 foundational principles 的指导。 此外，本部分还会简要介绍税收征纳关系的基本理论，包括纳税人、征税机关的权利与义务，以及税收征管的法律依据。通过对这些基础理论的理解，读者能更好地把握税收法律关系的本质。 第二部分：主要税种解析 本部分是本书的核心内容，将对我国现行的主要税种进行逐一、详细的解析。我们将遵循“立法宗旨—构成要素—计征办法—征税对象—税率—免征与减征—法律责任”的逻辑框架，力求做到条理清晰、重点突出。 1. 增值税： 作为我国最重要的流转税之一，本书将详尽剖析增值税的征税对象、销售额的计算、进项税额的抵扣规则、不同税率的适用范围（包括一般计税法和简易计税法）、出口退税的政策与操作，以及增值税发票的管理与应用。尤其会强调在不同行业（如工业、商业、服务业）和不同经营模式下，增值税的具体申报与缴纳流程。 2. 消费税： 本部分将深入研究消费税的特殊性，聚焦于其征税的特殊消费品范围，以及作为价内税的特点。我们将分析消费税的计税依据（包括从价、从量、复合计税等），重点讲解卷烟、白酒、汽车、成品油等重点消费品的消费税征收特点与核算方式。 3. 企业所得税： 作为对企业利润征收的所得税，本书将详细解析企业所得税的纳税人范围，收入总额的构成，准予扣除的项目（包括成本、费用、损失的确认与核算），以及不得扣除的情形。我们将重点讲解固定资产、无形资产、长期待摊费用的折旧与摊销政策，研发费用加计扣除等税收优惠政策的应用，以及特别纳税调整等复杂问题。 4. 个人所得税： 本部分将全面介绍个人所得税的征税对象、分类所得的构成（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等），以及综合所得的计算方法。我们将详细阐述专项附加扣除的适用条件与计算方式，以及个人所得税的申报、代扣代缴与自行申报义务。 5. 其他主要税种： 除上述核心税种外，本书还将涵盖其他重要的税种，例如： 资源税： 重点关注其征税对象（矿产资源、水资源等）和计征方式。 城市维护建设税与教育费附加、地方教育附加： 讲解它们与增值税、消费税、营业税（已改为增值税）的关联性，以及征收计算。 土地增值税： 深入分析其征税对象（房地产开发与转让）和增值额的计算。 契税： 阐述其在房地产交易中的作用和征收依据。 印花税： 介绍其适用的凭证范围和计税方式。 车船税： 讲解其征税对象、计税依据和适用税额。 环境保护税： 梳理其主要污染物、应税浓度与税额标准。 在每个税种的解析中，我们都会引用最新的法律法规和相关政策规定，并辅以大量案例分析，使抽象的法律条文变得生动具体，便于读者理解和应用。 第三部分：税收征管与法律责任 本部分将聚焦于税收征管的法律程序和违规行为的法律责任。 1. 税收征管程序： 我们将详细介绍税收登记、发票管理、纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务审计、税务行政复议与诉讼等一系列税收征管的法律流程。重点会放在纳税人在这些流程中的权利和义务，以及税务机关在其中的职责。 2. 税务行政复议与诉讼： 本部分将为读者提供关于如何应对税务争议的法律指引。我们将分析税务行政复议的申请条件、程序和法律效力，以及税务行政诉讼的受理范围、证据规则和法律救济途径。 3. 税收法律责任： 本部分将系统梳理纳税人违反税收法律、法规和规章所应承担的法律责任，包括行政责任（如罚款、滞纳金、警告、吊销证照等）和刑事责任（如偷税、漏税、骗税等犯罪行为）。同时，也会探讨税务机关及其工作人员在执法过程中违规违纪应承担的责任。 第四部分：税收政策与发展趋势 为了使本书内容更具前瞻性，本部分还将对我国当前的税收政策热点和未来发展趋势进行探讨。包括： 税制改革的最新动态： 关注当前正在进行的或未来可能实施的重大税制改革方向，例如增值税改革的深化、房地产税的立法进程、个人所得税制度的完善等。 税收征管现代化： 探讨“金税工程”的最新进展，大数据、人工智能在税收征管中的应用，以及电子税务局的建设和服务。 国际税收环境的变化： 简要介绍国际税收规则对我国税收政策的影响，例如BEPS行动计划等。 绿色税制与可持续发展： 分析环境保护税等环境相关税收在促进经济可持续发展中的作用。 本书的特点： 体系完整，内容全面： 涵盖了中国税收法律体系的方方面面，既有宏观的理论框架，也有微观的税种解析和实务操作。 条理清晰，逻辑严谨： 按照科学的逻辑顺序组织内容，便于读者理解和记忆。 紧跟前沿，与时俱进： 及时反映最新的税收法律法规和政策变化。 注重实务，案例丰富： 大量运用实际案例，帮助读者理解和掌握税收法律的应用。 语言通俗，易于理解： 避免使用过于生僻的法律术语，力求用清晰易懂的语言进行阐述。 适用读者： 本书适合各级税务机关的干部、从事财税工作的专业人士、法律从业人员、企业管理者、财经类专业的学生，以及对中国税收法律制度感兴趣的广大读者。通过阅读本书，读者能够构建起扎实的税收法律知识基础，提升税收法律意识，熟练掌握税收法律的应用，从而更好地应对复杂的税收环境。

评分☆☆☆☆☆

这套教材的排版风格，给我带来了一种久违的、严肃而又务实的阅读体验。它没有使用目前市面上很多培训资料为了迎合市场而采取的鲜艳色彩或花哨图示，而是采用了经典的黑白为主色调，配合适度的留白，使得阅读疲劳感降到了最低。对于需要长时间面对案头工作的新人来说，这种沉静的阅读环境非常友好。我特别关注了习题后的参考答案与解析部分，这是判断一本习题集价值的核心标准。我惊喜地发现，解析部分并非敷衍了事地写出“正确答案是B”，而是详尽地引用了相关的法律条文序号，甚至对错误选项的逻辑缺陷也做了精准的剖析，并解释了为何在特定情况下，其他选项是不适用的。这种近乎“微型法律判例分析”的解析方式，无疑极大地提升了学习的深度，让学员不仅知道“是什么”，更明白了“为什么是这样”，为今后的疑难问题处理打下了坚实的理论基础。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期关注国家政策变动的法律专业人士，我对各类官方培训资料的关注度一直很高。这本书最让我欣赏的一点，在于其内容更新的及时性。众所周知，税法体系是一个动态变化的领域，去年的规定可能今年就会有微调。这本2017年版的习题集，显然是紧跟了当时最新的法律法规和政策导向，这对于培养新税务干部的准确性和合规性至关重要。我粗略翻阅了其中涉及的几个关键税种的习题设置，发现它不仅仅是简单地考核记忆，更侧重于对法律精神和立法原意的理解。例如，在涉及特定经济活动合规性的题目中，往往会设置多个看似相似但实则需要精确区分法律要件的情景，这极大地考验了学员的细致观察力和逻辑判断力。这种深度和广度的结合，意味着它不仅仅是应试工具，更是帮助新人在实际工作中建立正确法律思维的引路石，避免了许多新手常犯的“一知半解”的错误。

评分☆☆☆☆☆

这套教材的装帧设计着实让人眼前一亮，整体色调沉稳大气，符合税务系统教材应有的专业气质。纸张的质感也相当不错，印刷清晰，字里行间透露出出版方的用心。我特别留意了目录的编排，结构层次分明，从宏观的法律体系概述到具体的税法条文解析，脉络清晰，逻辑性很强，这对于初入职场的学员来说，无疑是极大的便利。它不像一些陈旧的教材那样堆砌概念，而是更注重实操性和应用性，这一点从教材的导读部分就能看出，它明确指出了学习这些基础知识在未来工作中的关键作用。我感觉编写者非常理解初任干部的知识结构和学习习惯，力求将枯燥的法律条文以一种更易于吸收的方式呈现出来。封面设计上没有过多花哨的装饰，简洁有力，正中央的标题醒目而专业，给人一种信赖感。整体来看，光是翻阅和把玩这本教材的过程，就已经算是一种积极的学习体验的开始，它为接下来的深入学习打下了坚实的物质基础和心理预期，让人忍不住想立刻投入其中。

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，我原本对“习题集”这类材料抱有一定的刻板印象，总觉得无非是把教材里的知识点拆解成选择题或填空题的简单复述。然而，翻开这本初任培训的习题集后，我的看法有了颠覆性的改变。这套习题的巧妙之处在于，它似乎是精心设计了一个循序渐进的难度曲线。开篇部分确实是对基础概念的巩固，简洁明了，帮助快速建立知识框架。但随着篇幅的深入，题目的复杂度呈几何级数上升，开始融入跨章节、跨法律领域的综合分析题。比如，某道题可能同时考察了行政法中的程序规定和税法中的实体处理，这种设计极大地模拟了未来工作中复杂多变的实际场景。更值得称道的是，即使是客观题，其干扰项的设置也极其狡猾，精确地瞄准了初学者容易混淆的概念节点，这比单纯背诵条文要有效得多，真正达到了“以练促学”的目的。

评分☆☆☆☆☆

从培训体系构建的角度来看，这本习题集无疑是整个初任培训链条中至关重要的一环。它完美地起到了承上启下的作用——上承理论学习的消化吸收，下启实际工作中的初步应用。我注意到，在一些涉及到税务稽查和争议解决的模块中，所设计的案例情景都具有很强的代入感，仿佛就是从税务局日常接到的卷宗中提炼出来的。这说明编写团队的专业背景非常扎实，他们对初任干部可能遇到的“痛点”和“盲区”有着深刻的洞察力。相比于一些空泛的理论集合，这套习题集提供的是一种结构化的思维训练，它强迫学习者在有限的条件下，快速检索、比对和应用所学的法律知识。总而言之，这不仅仅是一本用来应付考试的资料，它更像是一份为期数月、高强度的“专业思维体操”，是确保每位新晋干部能够迅速站稳脚跟、具备初步战斗力的关键装备。

评分☆☆☆☆☆

哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈

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瑕疵

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啊

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考试教材 内容超好

评分☆☆☆☆☆

考执法资格证，这套书算权威的了，税务人士必备

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还不错哟哈哈我看行哈哈

评分☆☆☆☆☆

瑕疵

评分☆☆☆☆☆

好。。。。。。，。，。。

评分☆☆☆☆☆

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