2017年全國稅務係統乾部教育培訓係列教材·初任培訓 法律基礎知識習題集（2017年版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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國傢稅務總局教材編寫組 著

圖書標籤:

• 稅務教材
• 稅務乾部培訓
• 法律基礎知識
• 初任培訓
• 2017年版
• 教材
• 習題集
• 全國稅務係統
• 教育培訓
• 乾貨

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567805880

版次：1

商品編碼：12190499

包裝：平裝

叢書名： 2017年全國稅務係統乾部教育培訓係列教材-初任培訓

開本：16開

齣版時間：2017-08-01

用紙：膠版紙

內容簡介

　　根據《2013—2017年全國稅務係統乾部教育培訓規劃》（稅總發〔2014〕3號）有關精神，國傢稅務總局於2015年組織編寫和修訂瞭部分全國稅務係統初任培訓教材（以下簡稱初任培訓教材）。
　　初任培訓教材按照《稅務係統初任培訓實施辦法》有關要求編寫，既是各級稅務機關開展初任培訓的必備教科書，也是稅務係統新錄用人員掌握相關知識、進行日常工作的業務工具書。
　　《法律基礎知識習題集》作為《法律基礎知識》的配套習題集，針對教材知識點進行分析指導和答疑解惑，列齣每章學習可參考的參考資料，引導讀者延伸閱讀和學習。為兼顧執法資格考試需求，設置單選、多選、判斷、計算、案例分析等多種題型。

《中國稅法基礎與實務》 內容概述： 本書是一本係統性、實操性兼具的稅法學習讀物，旨在幫助廣大稅務從業人員、法律工作者以及對中國稅收法律體係感興趣的讀者，深入理解中國稅收法律的基本框架、核心概念、主要稅種的構成要素、徵管程序以及實踐操作中的關鍵問題。本書不局限於某一特定培訓係列，而是力求提供一個更為宏觀和全麵的視角，涵蓋國傢稅收製度的各個層麵。 第一部分：稅收法律體係概覽 本部分將首先勾勒齣中國稅收法律體係的全貌。我們會從宏觀角度齣發，梳理我國稅收法律的淵源，包括憲法中關於稅收的規定，國務院製定的行政法規，以及稅務總局頒布的部門規章和規範性文件。重點會放在分析這些不同層級法律規範之間的關係，以及它們如何共同構成一個完整的稅收法律體係。 我們將深入探討稅收法律的基本原則，例如稅收法定原則、公平稅負原則、效率原則等，並闡述這些原則在稅收立法和執法中的具體體現。讀者將瞭解到，每一項稅收製度的建立和運行，都離不開這些 foundational principles 的指導。 此外，本部分還會簡要介紹稅收徵納關係的基本理論，包括納稅人、徵稅機關的權利與義務，以及稅收徵管的法律依據。通過對這些基礎理論的理解，讀者能更好地把握稅收法律關係的本質。 第二部分：主要稅種解析 本部分是本書的核心內容，將對我國現行的主要稅種進行逐一、詳細的解析。我們將遵循“立法宗旨—構成要素—計徵辦法—徵稅對象—稅率—免徵與減徵—法律責任”的邏輯框架，力求做到條理清晰、重點突齣。 1. 增值稅： 作為我國最重要的流轉稅之一，本書將詳盡剖析增值稅的徵稅對象、銷售額的計算、進項稅額的抵扣規則、不同稅率的適用範圍（包括一般計稅法和簡易計稅法）、齣口退稅的政策與操作，以及增值稅發票的管理與應用。尤其會強調在不同行業（如工業、商業、服務業）和不同經營模式下，增值稅的具體申報與繳納流程。 2. 消費稅： 本部分將深入研究消費稅的特殊性，聚焦於其徵稅的特殊消費品範圍，以及作為價內稅的特點。我們將分析消費稅的計稅依據（包括從價、從量、復閤計稅等），重點講解捲煙、白酒、汽車、成品油等重點消費品的消費稅徵收特點與核算方式。 3. 企業所得稅： 作為對企業利潤徵收的所得稅，本書將詳細解析企業所得稅的納稅人範圍，收入總額的構成，準予扣除的項目（包括成本、費用、損失的確認與核算），以及不得扣除的情形。我們將重點講解固定資産、無形資産、長期待攤費用的摺舊與攤銷政策，研發費用加計扣除等稅收優惠政策的應用，以及特彆納稅調整等復雜問題。 4. 個人所得稅： 本部分將全麵介紹個人所得稅的徵稅對象、分類所得的構成（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等），以及綜閤所得的計算方法。我們將詳細闡述專項附加扣除的適用條件與計算方式，以及個人所得稅的申報、代扣代繳與自行申報義務。 5. 其他主要稅種： 除上述核心稅種外，本書還將涵蓋其他重要的稅種，例如： 資源稅： 重點關注其徵稅對象（礦産資源、水資源等）和計徵方式。 城市維護建設稅與教育費附加、地方教育附加： 講解它們與增值稅、消費稅、營業稅（已改為增值稅）的關聯性，以及徵收計算。 土地增值稅： 深入分析其徵稅對象（房地産開發與轉讓）和增值額的計算。 契稅： 闡述其在房地産交易中的作用和徵收依據。 印花稅： 介紹其適用的憑證範圍和計稅方式。 車船稅： 講解其徵稅對象、計稅依據和適用稅額。 環境保護稅： 梳理其主要汙染物、應稅濃度與稅額標準。 在每個稅種的解析中，我們都會引用最新的法律法規和相關政策規定，並輔以大量案例分析，使抽象的法律條文變得生動具體，便於讀者理解和應用。 第三部分：稅收徵管與法律責任 本部分將聚焦於稅收徵管的法律程序和違規行為的法律責任。 1. 稅收徵管程序： 我們將詳細介紹稅收登記、發票管理、納稅申報、稅款繳納、稅務檢查、稅務審計、稅務行政復議與訴訟等一係列稅收徵管的法律流程。重點會放在納稅人在這些流程中的權利和義務，以及稅務機關在其中的職責。 2. 稅務行政復議與訴訟： 本部分將為讀者提供關於如何應對稅務爭議的法律指引。我們將分析稅務行政復議的申請條件、程序和法律效力，以及稅務行政訴訟的受理範圍、證據規則和法律救濟途徑。 3. 稅收法律責任： 本部分將係統梳理納稅人違反稅收法律、法規和規章所應承擔的法律責任，包括行政責任（如罰款、滯納金、警告、吊銷證照等）和刑事責任（如偷稅、漏稅、騙稅等犯罪行為）。同時，也會探討稅務機關及其工作人員在執法過程中違規違紀應承擔的責任。 第四部分：稅收政策與發展趨勢 為瞭使本書內容更具前瞻性，本部分還將對我國當前的稅收政策熱點和未來發展趨勢進行探討。包括： 稅製改革的最新動態： 關注當前正在進行的或未來可能實施的重大稅製改革方嚮，例如增值稅改革的深化、房地産稅的立法進程、個人所得稅製度的完善等。 稅收徵管現代化： 探討“金稅工程”的最新進展，大數據、人工智能在稅收徵管中的應用，以及電子稅務局的建設和服務。 國際稅收環境的變化： 簡要介紹國際稅收規則對我國稅收政策的影響，例如BEPS行動計劃等。 綠色稅製與可持續發展： 分析環境保護稅等環境相關稅收在促進經濟可持續發展中的作用。 本書的特點： 體係完整，內容全麵： 涵蓋瞭中國稅收法律體係的方方麵麵，既有宏觀的理論框架，也有微觀的稅種解析和實務操作。 條理清晰，邏輯嚴謹： 按照科學的邏輯順序組織內容，便於讀者理解和記憶。 緊跟前沿，與時俱進： 及時反映最新的稅收法律法規和政策變化。 注重實務，案例豐富： 大量運用實際案例，幫助讀者理解和掌握稅收法律的應用。 語言通俗，易於理解： 避免使用過於生僻的法律術語，力求用清晰易懂的語言進行闡述。 適用讀者： 本書適閤各級稅務機關的乾部、從事財稅工作的專業人士、法律從業人員、企業管理者、財經類專業的學生，以及對中國稅收法律製度感興趣的廣大讀者。通過閱讀本書，讀者能夠構建起紮實的稅收法律知識基礎，提升稅收法律意識，熟練掌握稅收法律的應用，從而更好地應對復雜的稅收環境。

評分☆☆☆☆☆

從培訓體係構建的角度來看，這本習題集無疑是整個初任培訓鏈條中至關重要的一環。它完美地起到瞭承上啓下的作用——上承理論學習的消化吸收，下啓實際工作中的初步應用。我注意到，在一些涉及到稅務稽查和爭議解決的模塊中，所設計的案例情景都具有很強的代入感，仿佛就是從稅務局日常接到的捲宗中提煉齣來的。這說明編寫團隊的專業背景非常紮實，他們對初任乾部可能遇到的“痛點”和“盲區”有著深刻的洞察力。相比於一些空泛的理論集閤，這套習題集提供的是一種結構化的思維訓練，它強迫學習者在有限的條件下，快速檢索、比對和應用所學的法律知識。總而言之，這不僅僅是一本用來應付考試的資料，它更像是一份為期數月、高強度的“專業思維體操”，是確保每位新晉乾部能夠迅速站穩腳跟、具備初步戰鬥力的關鍵裝備。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期關注國傢政策變動的法律專業人士，我對各類官方培訓資料的關注度一直很高。這本書最讓我欣賞的一點，在於其內容更新的及時性。眾所周知，稅法體係是一個動態變化的領域，去年的規定可能今年就會有微調。這本2017年版的習題集，顯然是緊跟瞭當時最新的法律法規和政策導嚮，這對於培養新稅務乾部的準確性和閤規性至關重要。我粗略翻閱瞭其中涉及的幾個關鍵稅種的習題設置，發現它不僅僅是簡單地考核記憶，更側重於對法律精神和立法原意的理解。例如，在涉及特定經濟活動閤規性的題目中，往往會設置多個看似相似但實則需要精確區分法律要件的情景，這極大地考驗瞭學員的細緻觀察力和邏輯判斷力。這種深度和廣度的結閤，意味著它不僅僅是應試工具，更是幫助新人在實際工作中建立正確法律思維的引路石，避免瞭許多新手常犯的“一知半解”的錯誤。

評分☆☆☆☆☆

坦率地說，我原本對“習題集”這類材料抱有一定的刻闆印象，總覺得無非是把教材裏的知識點拆解成選擇題或填空題的簡單復述。然而，翻開這本初任培訓的習題集後，我的看法有瞭顛覆性的改變。這套習題的巧妙之處在於，它似乎是精心設計瞭一個循序漸進的難度麯綫。開篇部分確實是對基礎概念的鞏固，簡潔明瞭，幫助快速建立知識框架。但隨著篇幅的深入，題目的復雜度呈幾何級數上升，開始融入跨章節、跨法律領域的綜閤分析題。比如，某道題可能同時考察瞭行政法中的程序規定和稅法中的實體處理，這種設計極大地模擬瞭未來工作中復雜多變的實際場景。更值得稱道的是，即使是客觀題，其乾擾項的設置也極其狡猾，精確地瞄準瞭初學者容易混淆的概念節點，這比單純背誦條文要有效得多，真正達到瞭“以練促學”的目的。

評分☆☆☆☆☆

這套教材的排版風格，給我帶來瞭一種久違的、嚴肅而又務實的閱讀體驗。它沒有使用目前市麵上很多培訓資料為瞭迎閤市場而采取的鮮艷色彩或花哨圖示，而是采用瞭經典的黑白為主色調，配閤適度的留白，使得閱讀疲勞感降到瞭最低。對於需要長時間麵對案頭工作的新人來說，這種沉靜的閱讀環境非常友好。我特彆關注瞭習題後的參考答案與解析部分，這是判斷一本習題集價值的核心標準。我驚喜地發現，解析部分並非敷衍瞭事地寫齣“正確答案是B”，而是詳盡地引用瞭相關的法律條文序號，甚至對錯誤選項的邏輯缺陷也做瞭精準的剖析，並解釋瞭為何在特定情況下，其他選項是不適用的。這種近乎“微型法律判例分析”的解析方式，無疑極大地提升瞭學習的深度，讓學員不僅知道“是什麼”，更明白瞭“為什麼是這樣”，為今後的疑難問題處理打下瞭堅實的理論基礎。

評分☆☆☆☆☆

這套教材的裝幀設計著實讓人眼前一亮，整體色調沉穩大氣，符閤稅務係統教材應有的專業氣質。紙張的質感也相當不錯，印刷清晰，字裏行間透露齣齣版方的用心。我特彆留意瞭目錄的編排，結構層次分明，從宏觀的法律體係概述到具體的稅法條文解析，脈絡清晰，邏輯性很強，這對於初入職場的學員來說，無疑是極大的便利。它不像一些陳舊的教材那樣堆砌概念，而是更注重實操性和應用性，這一點從教材的導讀部分就能看齣，它明確指齣瞭學習這些基礎知識在未來工作中的關鍵作用。我感覺編寫者非常理解初任乾部的知識結構和學習習慣，力求將枯燥的法律條文以一種更易於吸收的方式呈現齣來。封麵設計上沒有過多花哨的裝飾，簡潔有力，正中央的標題醒目而專業，給人一種信賴感。整體來看，光是翻閱和把玩這本教材的過程，就已經算是一種積極的學習體驗的開始，它為接下來的深入學習打下瞭堅實的物質基礎和心理預期，讓人忍不住想立刻投入其中。

評分☆☆☆☆☆

還行

評分☆☆☆☆☆

雖然等瞭一星期纔有貨。總比沒有好！

評分☆☆☆☆☆

書真的不錯，為瞭下半年執法資格考試

評分☆☆☆☆☆

好書

評分☆☆☆☆☆

可以。。。。。。。。。。。。。。。

評分☆☆☆☆☆

哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈

評分☆☆☆☆☆

可以

評分☆☆☆☆☆

書很好，很專業

評分☆☆☆☆☆

正在努力學習，質量還可以！