产品特色
编辑推荐
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内容简介
《证券投资基金基础知识》以中国基金业协会发布的新考试大纲为依据,面向“证券投资基金基础知识”科目,体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时,在多年研究该科目大量真题的基础上,总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律,旨在帮助读者全面掌握知识,提高实战能力,顺利通过考试。
本教材共15章,第 0 章为“考纲分析与应试策略”,旨在总结、提炼考试内容的重点与命题方式,为考生提供全面的复习与应试策略;第1~14章主要讲解投资管理基础,权益投资,固定收益投资,衍生工具,另类投资,投资者需求与资源配置,投资组合管理,投资交易管理,投资风险的管理与控制,基金业绩评价,基金的投资交易与清算,基金的估值、费用与会计核算,基金的利润分配与税收,基金国际化的发展概况等内容。在讲解的过程中,不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析,而且每章末还安排了过关测试题,帮助读者在全面学习的基础上,掌握解题思路和答题技巧。
作者简介
郑伟宏,女,1982年出生,管理学(会计学)博士,讲师,中国注册会计师。2007年北京科技大学硕士研究生毕业,任职于信永中和会计师事务所,2015年西南财经大学博士研究生毕业,任教于四川师范大学商学院。主讲财务会计、审计学、内部控制学及预算会计等课程,主要从事会计、审计理论与实务研究,主持有国家社会科学基金青年项目、中央高校课题,在《中国经济问题》等期刊发表多篇学术论文奖。
目录
第10 章 基金业绩评价
第一节 基金业绩评价概述 .................... 177
一、基金业绩评价的概念和意义(★★)
........................................................ 177
二、基金业绩评价需要考虑的因素
(★★) ........................................ 178
第二节 绝对收益与相对收益 ................. 178
一、绝对收益(★★★) .................... 178
二、相对收益(★★) ........................ 180
三、风险调整后收益(★★) ............ 180
第三节 业绩归因 ................................... 182
一、资产配置(★★) ........................ 182
二、行业与证券选择(★★) ............ 183
第四节 基金业绩评价方法 .................... 183
一、基金评价服务机构(★) ............ 183
二、基金业绩评价体系(★) ............ 183
三、全球投资业绩标准(GIPS)
(★★) ........................................ 184
过关测试题 .............................................. 184
单选题 .................................................... 184
第11 章 基金的投资交易与清算
第一节 基金参与证券交易所二级市场的交易
与清算 ...................................... 188
一、证券投资基金场内证券交易市场
(★★) ........................................ 188
二、证券投资基金场内证券结算机构
(★★) ........................................ 188
三、证券投资基金场内交易涉及的
主要费用及收费标准(★★) .... 189
四、场内证券交易特别规定及事项
(★★) ........................................ 190
五、场内证券交易清算与交收的原则
(★★★) .................................... 193
六、场内证券交易交收与资金清算(★)
........................................................ 194
七、PROP 和D-COM 系统(★) ..... 196
第二节 银行间债券市场的交易与结算.... 197
一、银行间债券市场的发展与现状(★)
........................................................ 197
二、银行间债券市场的组织体系(★)
........................................................ 197
三、银行间债券市场的交易制度(★★)
........................................................ 198
四、银行间债券市场的交易品种与类型
(★★) ........................................ 199
五、银行间债券市场的交易方式
(★★) ........................................ 201
六、银行间债券市场的债券结算
(★★★) .................................... 201
第三节 海外证券市场投资的交易与结算
................................................. 207
一、海外证券市场投资的交易与
清算规则(★) ............................ 207
二、基金公司进行境外证券投资的交易
与结算(★★) ............................ 209
三、环球银行间金融通信协会及其报文
(★) ............................................ 211
过关测试题 ...............................................211
单选题 .................................................... 211
第12 章 基金的估值、费用与会计核算
第一节 基金资产估值 ............................ 216
一、基金资产估值的概念(★★★)
........................................................ 216
二、基金估值的法律依据(★★★)
........................................................ 216
三、基金资产估值的重要性(★) .... 217
四、基金资产估值需要考虑的因素(★)
........................................................ 217
五、基金资产估值的责任人(★★)
........................................................ 217
六、基金资产估值的估值程序及
基本原则(★★) ........................ 217
七、具体投资品种的估值方法(★★)
........................................................ 218
八、暂停估值的情形(★★) ............ 220
九、QDII 基金资产的估值的特殊规定
(★) ............................................ 220
第二节 基金费用 ................................... 221
一、基金费用的种类(★) ................ 221
二、各种费用的计提标准及计提方式
(★★★) .................................... 222
三、不列入基金费用的项目(★) .... 224
第三节 基金会计核算 ............................ 224
一、基金会计核算概述(★) ............ 224
二、基金会计核算的特点(★★)
........................................................ 224
三、基金会计核算的主要内容(★★)
........................................................ 225
第四节 基金财务会计报告分析 ............. 226
一、基金财务会计报告概述(★)
........................................................ 226
二、基金财务会计报告分析的内容
(以股票型基金及混合型基金为例)
(★★) ........................................ 226
过关测试题 .............................................. 227
单选题 .................................................... 227
第13 章 基金的利润分配与税收
第一节 基金利润及利润分配 ................. 230
一、基金利润(★★★) .................... 230
二、基金利润分配(★★) ................ 232
三、基金份额的分拆、合并(★★)
........................................................ 233
第二节 基金税收 ................................... 234
一、基金自身投资活动产生的税收(★)
........................................................ 234
二、投资者买卖基金产生的税收(★★)
........................................................ 234
三、基金管理人和基金托管人的税收(★)
........................................................ 235
过关测试题 .............................................. 236
单选题 .................................................... 236
第14 章 基金国际化的发展概况
第一节 海外市场发展 ............................ 238
一、投资基金国际化投资概况(★)
........................................................ 239
二、投资基金监管的国际化发展概况
(★) ............................................ 239
三、欧盟的基金法规与监管一体化进程
(★) ............................................ 241
四、各国基金国际化概况(★) ........ 244
第二节 中国基金国际化发展 ................. 246
一、QFII(★★★) ............................ 246
二、RQFII(★★★) ......................... 250
三、QDII(★★★) ........................... 250
四、合资基金管理公司(★) ............ 255
五、境外分支机构的设立形式及标准
(★★) ........................................ 255
六、基金互认(★★) ........................ 257
七、沪港通(★★) ............................ 257
过关测试题 .............................................. 258
单选题 .................................................... 258
过关测试题参考答案及解析
第1 章 投资管理基础 ........................... 262
单选题 .................................................... 262
第2 章 权益投资 ................................... 263
单选题 .................................................... 263
第3 章 固定收益投资 ........................... 265
单选题 .................................................... 265
第4 章 衍生工具 ................................... 268
单选题 .................................................... 268
第5 章 另类投资 ................................... 270
单选题 .................................................... 270
第6 章 投资者需求与资源配置 ............. 271
单选题 .................................................... 271
第7 章 投资组合管理 ........................... 272
单选题 .................................................... 272
第8 章 投资交易管理 ........................... 274
单选题 .................................................... 274
第9 章 投资风险的管理与控制 ............. 276
单选题 .................................................... 276
第10 章 基金业绩评价 ......................... 277
单选题 .................................................... 277
第11 章 基金的投资交易与清算 ........... 278
单选题 .................................................... 278
第12 章 基金的估值、费用与会计核算
............................................... 281
单选题 .................................................... 281
第13 章 基金的利润分配与税收 ........... 283
单选题 .................................................... 283
第14 章 基金国际化的发展概况 ........... 283
单选题 .................................................... 283
注:★表示各章节在考试中的重要程度。
精彩书摘
第三节 货币市场工具
考情分析:与前两节相同,本节也是考查的重点小节,且本节介绍的几种常见的货币市场工具都包含众多考点,其中,对短期回购协议、短期政府债券以及大额可转让定期存单等出题的频率尤其高,考生应加强重视。
学习建议:本节考点较多,内容繁杂,建议运用通过对比各类货币市场工具的定义、特点及相关规定等,进行记忆,避免张冠李戴。
一、 货币市场工具的概念
货币市场工具一般指短期的(1年之内)、具有高流动性的低风险证券,具体包括定期存款、银行回购协议、中央银行票据、商业票据、银行承兑汇票、短期国债等。
【例题】货币市场工具一般指短期的、具有高流动性的低风险证券,其中短期通常指( )以内。
A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.12个月
【解析】本题考查货币市场工具的概念。货币市场工具一般指短期的(1年之内)、具有高流动性的低风险证券。故本题选D。【答案】D
二、货币市场工具的特点
(1)货币市场工具的本金安全性高,风险较低。
(2)货币市场工具的流动性高。
(3)货币市场工具的期限在1年以内(含1年)。
(4)货币市场工具均是债务契约。
(5)货币市场工具采用大宗交易,主要由机构投资者参与,个人投资者很少有机会参与买卖。
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