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《现代企业内部审计实务全书》编委会 编

图书标签:

• 内部审计
• 企业审计
• 审计实务
• 风险管理
• 合规管理
• 公司治理
• 财务审计
• 内部控制
• 审计技巧
• 现代企业

出版社： 地震出版社

ISBN：9787502848118

版次：1

商品编码：12251694

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-08-01

用纸：胶版纸

页数：474

字数：592000

正文语种：中文

产品特色

编辑推荐

　　◆如何才能全面掌握内部审计工作的基本理论与基本方法？
　　◆如何才能在内部审计工作中有所作为？
　　◆如何才能让虚假数字和舞弊行为无处藏身？
　　◆细读本书，让你少走五年弯路

内容简介

　　《现代企业内部审计实务全书》深入论述了内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。书中大塞案例、实务经验和实用文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具现实指导性，可作为内部审计师必备工具书。

内页插图

目录

第一篇 内部审计理论基础
第一章 内部审计概述
第一节 内部审计的产生与发展
第二节 内部审计的定位与价值
第二章 内部审计的准则体系
第一节 内部审计准则概述
第二节 国际内部审计准则
第三节 中国内部审计准则
第三章 内部审计的职业道德规范
第一节 内部审计职业道德规范概述
第二节 内部审计职业道德规范的具体内容
第四章 内部审计的机构与人员设置
第一节 内部审计机构设置与模式选择
第二节 内部审计机构的权限与职责
第三节 内部审计人员职业胜任能力

第二篇 内部审计作业流程
第五章 准备阶段
第一节 确定审计项目
第二节 初步了解被审计单位
第三节 风险评估
第四节 确定审计目标和审计范围
第五节 确认评价标准和审计资源
第六节 制定项目审计方案
第七节 下达审计通知书
第六章 实施阶段
第一节 开展现场工作
第二节 内部控制有效性测试
第三节 实施审计测试程序
第四节 工作底稿的编制和复核
第五节 进行小结会与撤点会
第七章 报告阶段
第一节 审计中期报告
第二节 审计发现、结论、建议
第三节 审计结果沟通
第四节 撰写审计报告
第五节 审计报告的复核与报送
第八章 后续审计跟踪阶段
第一节 整改情况调查
第二节 后续审计
第三节 审计文件整理归档
第四节 审计成果利用

第三篇 内部审计技术与方法
第九章 内部审计证据
第一节 内部审计证据
第二节 内部审计证据的取证方法
第十章 抽样技术
第一节 审计抽样概述
第二节 内部审计抽样的基本流程
第三节 属性抽样审计
第四节 变量抽样审计
第十一章 分析性技术
第一节 分析性技术概述
第二节 分析性技术的方法
第三节 分析性技术的实际应用
第十二章 内部审计工作底稿
第一节 内部审计工作底稿概述
第二节 内部审计工作底稿的格式、要素和范围
第三节 内部审计工作底稿的归档

第四篇 基础内部审计实务
第十三章 企业业务循环内部审计
第一节 销售与收款循环的内部审计
第二节 采购与付款循环的内部审计
第三节 生产与存货循环的内部审计
第四节 筹资与投资循环的内部审计
第五节 货币资金的内部审计
第十四章 建设项目内部审计
第一节 建设项目审计概述
第二节 建设项目审计的内容
第三节 建设项目审计的要点

第五篇 按目标分类的内部审计实务指南
第十五章 合规性审计
第一节 舞弊审计
第二节 内部控制审计
第三节 合同审计
第十六章 保证性审计
第一节 风险管理审计
第二节 财务审计
第三节 信息系统审计
第十七章 绩效达标审计
第一节 内部经济责任审计
第二节 绩效审计
第十八章 绩效提高审计
第一节 职能管理审计
第二节 战略审计
第三节 治理审计
第四节 经营决策审计

第六篇 内部审计管理
第十九章 内部审计部门管理
第一节 内部审计部门管理概述
第二节 内部审计部门计划管理
第二十章 内部审计项目管理
第一节 内部审计项目管理概述
第二节 项目运行管理
第三节 内部审计项目外包管理
第二十一章 内部审计质量控制
第一节 内部审计质量控制概述
第二节 内部审计质量评估办法
第三节 内部审计质量评估流程
第四节 内部审计质量控制的现状问题及对策
第二十二章 风险评估
第一节 风险评估概述
第二节 风险评估流程
第二十三章 构建反舞弊机制
第一节 舞弊的概念和表现形式
第二节 舞弊行为的分类
第三节 舞弊识别与舞弊风险管理
第四节 舞弊行为的检查与报告
第五节 反舞弊机制案例介绍
参考文献

前言/序言

　　内部审计是审计三大形式之一，它有别于另外两种外部审计形式。内部审计是在组织内部进行的一种独立客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，来敦促组织目标的实现。内部审计之父索耶认为，内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否能够实现组织目标的审计形式。
　　现代企业的各类业务与交易纷繁芜杂，组织活动的多样化使得经济行为的有效性难以测量，如何才能有效监督和评价这些活动，首先得靠严格的内部审计的审查制度。为了适应现代经济的发展要求，这本《现代企业内部审计实务全书》应运而生。编撰本书的主要意义在于，为企业的内部审计工作提供全面、准确的实务操作指南，提高内部审计工作者的业务操作水平。
　　本书包括六篇内容，它们分别是内部审计理论基础、内部审计作业流程、内部审计技术与方法、基础内部审计实务、按目标分类的内部审计实务指南、内部审计管理，共23章。首先从理论层面出发，讲述内部审计的内容、作业和技术；之后详细讲述内部审计不同项目、不同分类的实务操作，包括合规性审计、保证性审计、绩效达标审计、缋效提高审计等；最后讲述内部审计的管理，对内部审计的效果进行评价，提高内部审计的有效性。
　　当然，企业内部审计工作的开展不止这些，实务中的样本和案例难以一一列举，但万变不离其宗，能够以本书为蓝本，应用到实务中去，才能更好地将内部审计工作做到尽善尽美。这就要求内部审计工作者更深层次地体会本书的指导思想，将内部审计的价值充分发挥到企业的发展中去。
　　本书能够得以顺利出版发行，离不开编写人员的辛勤劳动，他们兢兢业业、一丝不苟的工作精神，也让本书能够以最具实际效用的价值面世。本书在编写过程中参考了大量文献与著作，在此也向相关文献的作者表示深切的感谢。

好的，这是一份关于其他图书的详细简介，旨在不涉及《现代企业内部审计实务全书》的内容。 --- 图书名称： 《全球供应链管理与风险控制前沿：数字化转型时代的韧性构建》 图书简介： 导论：新常态下的全球供应链重塑与挑战 当前，全球经济格局正经历深刻变革，地缘政治冲突、气候变化以及技术迭代速度的加快，对传统的全球供应链管理模式构成了前所未有的冲击。本书立足于这一“新常态”，深入剖析了后疫情时代全球供应链的复杂性与脆弱性，并以前瞻性的视角探讨了如何通过数字化转型构建更具韧性、敏捷性和可持续性的供应链体系。本书不仅关注宏观战略层面的顶层设计，更深入到微观操作层面的具体实践，旨在为企业管理者、供应链专业人士以及政策制定者提供一套系统化、可操作的理论框架与实践指南。 第一部分：数字化赋能下的供应链重构 本部分聚焦于信息技术如何成为重塑现代供应链的核心驱动力。我们将详细探讨物联网（IoT）、人工智能（AI）、机器学习（ML）以及区块链技术在供应链管理中的集成应用。 工业4.0与智能制造的融合： 探讨智能工厂如何通过实时数据采集和分析，实现生产环节的柔性化和个性化定制，进而对上游采购和下游分销产生连锁反应。重点分析边缘计算在加速供应链决策中的作用。 端到端可视化与透明度提升： 阐述如何利用先进的可视化工具（如数字孪生技术）构建供应链的“数字影子”，实现从原材料采购到最终交付的全程透明化监控。这包括对在途货物、库存水平以及供应商绩效的实时洞察。 区块链技术的信任机制重塑： 深入分析区块链在改善跨境贸易合规性、加速结算流程以及确保产品溯源真实性方面的潜力与局限性，特别是在高价值或高监管要求的行业中的应用案例。 第二部分：全球供应链的韧性与敏捷性管理 韧性（Resilience）已成为衡量现代供应链竞争力的关键指标。本部分将系统介绍构建和维护供应链韧性的策略和工具。 多源采购与区域化布局策略： 摒弃过去单纯追求成本最低化的单边策略，本书提倡建立“区域化+多源化”的采购网络。详细分析了“近岸外包”（Nearshoring）和“友岸外包”（Friendshoring）的动因、实施路径及其对成本结构和响应速度的影响。 库存策略的动态优化： 针对需求波动性增加的现状，本书提出了基于预测准确性和风险敞口的动态安全库存模型，并介绍了先进的库存部署技术，如分布式库存和虚拟库存池的构建。 供应链风险的量化评估模型： 介绍一系列量化风险的指标和模型，包括关键节点中断概率分析（CBNPA）、供应商财务健康度监测，以及通过情景模拟（Scenario Planning）预演潜在危机，为风险缓解措施提供数据支撑。 第三部分：可持续性与合规性：新时代的双重驱动力 在全球日益严格的ESG（环境、社会和治理）要求下，供应链的可持续性不再是可选项，而是进入场的“入场券”。 绿色物流与循环经济实践： 详细探讨了如何设计低碳足迹的运输网络，优化包装材料的使用，并推广逆向物流系统。分析了企业如何通过设计更易于回收或再利用的产品来闭合材料流。 社会责任与道德采购： 关注供应链中的劳工权益、人权保障和公平贸易实践。本书提供了构建供应商行为准则（CoC）和进行第三方社会责任审计的详细流程，强调透明度和问责制。 复杂监管环境下的合规挑战： 针对日益增多的国际贸易壁垒、出口管制以及数据隐私法规（如GDPR），本书提供了供应链合规风险矩阵的构建方法，确保企业在全球运营中避免法律和声誉风险。 第四部分：组织能力与人才发展 成功的供应链转型依赖于正确的组织结构和具备未来技能的专业人才。 敏捷组织架构的转型： 探讨如何从传统的职能部门结构向以流程为中心、跨职能协作的敏捷组织转型，以快速响应市场变化。 供应链数据科学家与分析师的培养： 明确指出未来供应链人才所需具备的数据素养、建模能力和跨文化沟通能力，并提出企业内部的技能提升路径图。 供应链风险文化的建立： 强调风险管理并非某个部门的职责，而是需要渗透到组织每一层级的思维模式中。介绍如何通过激励机制和定期的跨部门演练来培养主动的风险意识文化。 结论：面向未来的供应链生态系统 本书最后总结了构建未来“生态系统式”供应链的必要性。成功的企业将不再是孤立的个体，而是与关键供应商、客户乃至竞争对手形成紧密协作的价值网络。本书倡导一种更加开放、共享和以价值创造为核心的供应链哲学，指引企业在充满不确定性的全球市场中，实现持续的、高质量的增长。 目标读者： 本书适合企业高层管理者、供应链总监、采购经理、物流与运营负责人，以及致力于在供应链领域深造的商学院学生和研究人员。它不仅是理论学习的参考书，更是指导实际操作的工具手册。

评分☆☆☆☆☆

《现代企业内部审计实务全书》这本书的出版，无疑填补了市场上许多现有审计书籍在深度和广度上的空白。我特别赞赏它在审计报告撰写方面的详细指导。以往，我总觉得审计报告写起来千篇一律，缺乏针对性，而这本书则教会了我如何根据不同的审计目标、审计发现和读者群体，撰写出既有说服力又有建设性的审计报告。它提供的报告模板和范例，涵盖了从序言、审计范围、审计发现到结论和建议等各个环节，让审计报告的撰写过程变得更加系统化和专业化。此外，书中对审计质量控制和后续跟踪的论述也让我受益匪浅。它强调了审计工作的持续改进和对审计发现的有效落实，这对于提升内部审计的整体价值和公信力至关重要。这本书为我提供了一个完整的审计工作闭环思考，让我明白审计工作并非止于报告的提交。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定做的！我一直在寻找一本能够全面、深入地讲解现代企业内部审计实务的书籍，终于被我找到了《现代企业内部审计实务全书》。这本书的结构非常合理，从理论基础讲起，循序渐进地深入到具体的审计流程、方法和工具。我尤其喜欢它在风险评估章节的讲解，它不仅仅罗列了风险评估的框架，更重要的是，它提供了大量实际案例，让我能够清晰地理解如何在不同类型的企业和业务场景中识别、分析和应对风险。书中对信息技术审计的论述也让我印象深刻，在数字化转型日益加速的今天，掌握IT审计的技巧至关重要，这本书在这方面的内容非常详实，让我学到了很多关于数据分析、网络安全审计等方面的知识，这对于我提升审计工作的效率和质量有着极大的帮助。总而言之，这本书的实践性和指导性都非常强，能够帮助读者快速掌握现代企业内部审计的核心技能，对于审计从业人员来说，绝对是一本不可多得的宝藏。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容充实，条理清晰，是一本值得反复研读的审计实务指南。我尤其对书中关于新兴审计领域的探讨印象深刻，例如大数据审计、环境、社会及公司治理（ESG）审计等。在当今快速变化的商业环境中，这些新兴审计领域的重要性日益凸显，而这本书恰好提供了一个前瞻性的视角和实用的指导。它不仅介绍了这些领域的审计方法和关注点，还分享了相关的最佳实践案例，让我对如何应对这些新的挑战有了更清晰的认识。书中对于审计人员职业道德和专业胜任能力的要求也让我深思。它强调了审计人员应具备的独立性、客观性、保密性以及持续学习的重要性，这些都是构建高度信任的审计团队的基石。通过这本书的学习，我更加深刻地理解了内部审计在企业风险管理、内部控制和公司治理体系中的核心作用，也认识到不断提升自身专业能力的重要性。

评分☆☆☆☆☆

我一直对公司治理和风险管理有着浓厚的兴趣，而《现代企业内部审计实务全书》这本书则将我一直以来模糊的概念具象化，并提供了一个清晰的实践路径。书中对于审计在支持公司治理方面的作用的阐述，让我看到了内部审计不仅仅是监督者，更是战略的推动者和价值的创造者。它详细讲解了如何通过审计发现管理层在战略执行、合规经营、财务报告等方面可能存在的不足，并提供改进建议，从而帮助董事会和管理层做出更明智的决策。书中关于舞弊审计的章节也引起了我极大的关注。通过对历年重大舞弊案例的剖析，我不仅了解了舞弊发生的常见模式和手段，更重要的是，我学会了如何通过审计程序识别潜在的舞弊迹象，并采取相应的应对措施。这本书的理论联系实际的讲解方式，让我能够将所学知识应用到实际工作中，为公司的健康发展贡献力量。

评分☆☆☆☆☆

作为一名初入审计行业的新人，我一直渴望找到一本能够帮助我快速建立起系统审计知识体系的书籍，而《现代企业内部审计实务全书》正是这样一本让我受益匪浅的读物。这本书的语言风格非常平实易懂，即使是复杂的审计概念，作者也能用非常清晰明了的方式解释清楚。我特别欣赏它在审计证据收集和分析部分的处理方式，书中详细介绍了各种证据的获取渠道、验证方法以及如何判断证据的充分性和适当性，这些都是审计工作中至关重要的基础。此外，书中关于内部控制审计的章节也让我茅塞顿开。它不仅解释了COSO等主流内部控制框架，还结合了大量实践中的控制缺陷案例，让我能够更深刻地理解内部控制失效的根源，并学会如何有效地评估和测试控制的有效性。这本书的深度和广度都恰到好处，既有理论的支撑，又有实践的指导，让我对审计工作有了更全面、更深入的认识，也极大地增强了我独立开展审计工作的信心。