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财政部会计司编 著

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店铺： 北京图书大厦旗舰店

出版社： 经济科学出版社

ISBN：9787505895270

商品编码：1498431729

出版时间：2010-07-01

基本信息

商品名称： 2010-企业内部控制规范讲解	出版社： 经济科学出版社	出版时间：2010-07-01
作者：财政部会计司. 编	译者：	开本： 16开
定价： 60.00	页数：451	印次： 1
ISBN号：9787505895270	商品类型：图书	版次： 1

现代企业精细化管理与风险防控体系构建 ——面向全球化竞争与数字化转型的企业治理升级指南 （本书不包含 2010-企业内部控制规范讲解 内容） --- 引言：时代之变与企业治理的迫切重塑 在当前复杂多变的全球经济环境中，技术迭代速度空前加快，地缘政治风险加剧，消费者行为模式剧烈演变，传统的、基于经验和静态流程的管理模式已难以为继。面对数字化浪潮、ESG（环境、社会与公司治理）压力以及日益严苛的监管要求，企业迫切需要构建一套适应“VUCA”（易变性、不确定性、复杂性、模糊性）时代的、具有高度韧性和适应性的精细化管理与风险防控体系。 本书并非对既有法规条文的罗列与解读，而是聚焦于管理哲学的革新、组织能力的重塑以及运营效率的深度优化。我们旨在为企业高层管理者、战略规划师、运营总监及风险管理专业人士提供一套系统化、可操作的框架，指导企业实现从“合规驱动”向“价值驱动”的深刻转型。 第一部分：战略驱动的组织能力重塑 第一章：从“流程驱动”到“战略目标分解与执行系统” 本章深入剖析当前企业战略落地“最后一公里”的痛点。我们摒弃传统的、自上而下的目标下达模式，转而探讨如何构建一个动态的、自适应的战略执行系统（如基于OKRs/V2MOM的精益迭代）。重点阐述战略解码的精细化方法，包括如何将宏观战略转化为部门级、团队级乃至个人级的可衡量、可追溯的行动指标。探讨如何利用敏捷管理原则（Agile Principles）融入企业日常运营，实现快速试错、快速调整，确保资源配置始终聚焦于最大化战略价值的领域。 第二章：组织架构的“流线化”与跨职能协作的机制设计 传统的科层制组织架构已成为创新的瓶颈。本部分聚焦于如何设计更扁平化、更具响应速度的组织结构。详细讨论了“矩阵式管理”的优化路径，以及如何有效运行跨职能项目组（Tiger Teams）来快速解决关键业务问题。核心在于建立清晰的决策权责边界和高效的沟通网络，确保信息流动的顺畅性，避免“信息孤岛”和“决策延迟”。 第三章：高绩效人才的识别、发展与激励生态 精细化管理的核心是人。本书着重探讨超越传统绩效考核（KPIs）的激励机制。内容包括：如何运用行为科学原理设计内在激励体系，激发员工的主动性和创造力；如何构建“能力成熟度模型”（Capability Maturity Model），系统性地识别关键人才的知识缺口；以及如何设计高管团队的长期价值回报计划，确保高管利益与企业长期健康发展高度一致。 第二部分：运营效率的深度优化与精益实践 第四章：端到端价值链的流程再造与数字化赋能 本章是运营优化的核心。不再关注单一环节的效率提升，而是聚焦于价值流分析（Value Stream Mapping），识别并消除端到端流程中的所有浪费（等待、冗余审批、不必要的返工等）。详细介绍如何将精益（Lean）理念深度植入生产、研发和服务的全过程。同时，探讨流程自动化（RPA）在消除重复性、低附加值任务中的应用策略，强调技术应服务于流程优化，而非简单地固化低效流程。 第五章：数据驱动的决策科学与商业智能应用 在数据爆炸的时代，如何将原始数据转化为可执行的商业洞察，是精细化管理的关键能力。本书重点介绍“描述性分析”到“预测性分析”的跨越。内容涵盖：构建统一的数据治理框架（Data Governance）；设计关键业务指标（KPIs）的“北极星指标”体系；以及如何利用先进的商业智能（BI）工具，建立实时仪表盘，赋能一线管理者做出快速、准确的决策，而非依赖“拍脑袋”。 第六章：供应链的韧性与敏捷交付体系构建 全球供应链的脆弱性已成为共识。本章探讨如何从传统的“成本优化”导向，转向“风险平衡与韧性构建”导向。内容涉及：多源采购策略的动态调整；利用数字孪生技术（Digital Twin）模拟供应链中断场景进行压力测试；以及如何通过与核心供应商建立更深层次的战略合作关系，实现信息的透明化共享和联合库存管理，以应对需求的剧烈波动。 第三部分：面向未来的风险智能与治理前瞻 第七章：新一代企业风险管理（ERM）的集成化视角 本书提出一种“情景驱动”的风险管理范式。风险不再被视为需要被“隔离”的负面事件，而是被整合进战略规划和日常运营的反馈回路中。本章重点阐述如何将新兴风险（如气候变化风险、供应链地缘政治风险、算法偏差风险）纳入常规的风险评估框架，并设计相应的预警指标（Leading Indicators），实现从“事后补救”到“事前干预”的转变。 第八章：网络安全、数据隐私与数字信任的治理架构 随着企业运营的全面数字化，网络安全已上升至董事会层面的核心议题。本章深入探讨构建“零信任”（Zero Trust）安全架构的实施步骤，以及如何将数据隐私保护（如GDPR、CCPA等全球性法规要求）嵌入到产品设计和业务流程的初始阶段（Privacy by Design）。重点强调“数字信任”作为企业无形资产的价值，以及如何通过透明化的治理机制来维护这一资产。 第九章：可持续发展（ESG）的价值创造与内嵌式管理 本书强调，ESG不再是合规成本，而是企业价值增长的新引擎。本章提供将环境、社会责任和公司治理原则深度融入核心业务决策的实战方法。例如，如何通过绿色供应链管理降低长期运营成本，如何通过改善员工福祉提升人才保留率，以及如何通过透明的公司治理结构吸引长期资本的青睐。最终目标是构建一个能够自我驱动、实现长期价值最大化的可持续治理模型。 结语：管理者的角色演变与持续学习的文化 在高度动态的环境中，任何管理体系都可能过时。本书最后总结，成功的企业管理体系是一个“活的系统”，要求管理者持续进行自我审视、批判性思考并拥抱学习。管理者必须从“控制者”转变为“赋能者”和“系统设计者”，带领组织共同适应未来的不确定性。 --- 本书的特色与价值： 前瞻性与实用性的完美结合： 内容紧跟全球最佳管理实践和前沿技术趋势，同时提供大量可落地转化的工具和方法论。 聚焦“如何做”： 大量案例分析和实施路线图，帮助读者跨越理论与实践的鸿沟。 系统性思维： 将战略、运营、风险与治理视为一个有机的整体，避免局部优化带来的系统性风险。 适用读者： 企业CEO、COO、CFO及其他高层管理团队 战略规划部、风险管理部、内部审计部门负责人 运营管理、流程改进（BPR/Lean）专业人员 致力于组织能力升级与数字化转型的管理者和咨询顾问。

评分☆☆☆☆☆

我必须承认，《2010-企业内部控制规范讲解》这本书的内容，比我预期的要丰富和实用得多。它没有停留在对规范条文的简单解读，而是将其上升到了对企业管理理念的升华。书中关于“目标设定”与“内部控制”之间关系的阐述，让我明白，没有清晰的目标，就没有有效的控制。只有将内部控制融入企业战略目标之中，才能真正发挥其价值。我尤其喜欢书中关于“持续改进”的理念，它强调内部控制不是一成不变的，而是需要根据企业内外部环境的变化，不断进行优化和调整。书中提供了一些关于如何进行内控评估和改进的实用工具和方法，这对我来说非常有价值。比如，书中提到的“关键控制点”识别方法，能够帮助我在复杂的业务流程中，快速锁定最需要关注和加强的环节。这本书的语言简洁明了，虽然涉及的都是专业知识，但读起来并不晦涩，反而有一种豁然开朗的感觉。这本书无疑是我近年来读过的关于企业管理方面最有价值的一本书籍之一，它不仅提升了我的理论水平，更给了我很多实际操作的灵感。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，在拿到《2010-企业内部控制规范讲解》之前，我对“内部控制”这个概念的认知非常模糊，总觉得离自己的日常工作很遥远。但这本书的内容，却以一种意想不到的方式，将这些看似高深的理论与我的实际工作紧密联系起来。书中那些贴近实际的企业案例，让我能够感同身受，也更加容易理解那些抽象的规范条文。例如，关于“营运活动”的控制，书中通过一个虚构但非常真实的采购流程案例，详细展示了其中可能存在的风险以及相应的控制措施，这让我立刻联想到自己工作中遇到的类似问题，并且找到了改进的方向。书中的逻辑结构非常清晰，从总则到具体章节，层层递进，环环相扣，让人能够循序渐进地掌握知识。我尤其欣赏的是，书中在讲解每一个控制点时，都不仅仅是列举，而是会深入分析其背后的逻辑和目的，让我明白“为什么”要这么做，而不是死记硬背。这种“知其然，更知其所以然”的学习方式，对于我这样初次接触内部控制的读者来说，无疑是极大的帮助。读完这本书，我对如何在新工作中设计和执行有效的控制措施，有了更强的信心。

评分☆☆☆☆☆

读完《2010-企业内部控制规范讲解》后，我感觉自己对企业内部控制的理解上升到了一个新的高度。这本书不仅仅是理论的罗列，更像是循循善诱的导师，将那些原本有些枯燥的规范，通过生动的案例和深入的剖析，变得清晰易懂。尤其让我印象深刻的是，书中关于风险评估的部分，它没有停留在概念的层面，而是详细讲解了如何识别、分析和量化企业面临的各种风险，并且给出了切实可行的应对策略。很多时候，我们以为自己了解风险，但真正到了执行层面，却常常束手无策。这本书就像一盏明灯，照亮了我们可能忽略的细节，也提供了系统性的框架，帮助我们建立起一套完整的风险管理体系。它让我明白，内部控制并非只是为了应付检查，而是关乎企业生存和发展的生命线。书中的一些小技巧和实践经验，更是可以直接应用到实际工作中，解决了很多我之前遇到的困惑。例如，在授权审批流程的设计上，书中提供的不同场景下的建议，让我在优化公司流程时有了更清晰的方向。总的来说，这本书是一部非常值得深入研读的著作，它不仅提升了我的专业知识，更重塑了我对企业管理的一些认知。

评分☆☆☆☆☆

《2010-企业内部控制规范讲解》这本书，给我带来的最大冲击是它对“责任”和“问责”的强调。我一直觉得，很多时候，企业制度的执行不力，责任不清是一个很大的症结。而这本书，恰恰在这个方面做了深入的探讨。它详细阐述了不同层级、不同部门在内部控制体系中的职责划分，以及如何通过有效的问责机制来确保制度的落地。书中的一个章节专门讨论了“内部审计”在监督和评估内控有效性方面的作用，这一点让我深有体会。很多时候，我们往往忽视了内部审计的预防性作用，而将其仅仅视为一种事后诸葛亮。这本书让我看到，一个独立、专业的内部审计团队，能够为企业的内控体系提供强有力的支撑，及时发现潜在问题，并提出改进建议。此外，书中关于“信息系统控制”的讲解，也让我认识到，在数字化时代，信息系统的安全和可靠性，是内部控制的基石。这本书的专业性毋庸置疑，它为我提供了一个全面的、系统的视角来审视企业内部控制的各个环节，也让我对企业管理有了更深层次的思考。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在企业财务部门工作多年的老兵，我对内部控制的理解一直停留在“合规性”和“基础性”的层面。然而，《2010-企业内部控制规范讲解》这本书彻底颠覆了我的固有观念。它以一种更加宏观、更加战略性的视角来解读内部控制，让我看到了其在企业治理、风险防范、效率提升乃至战略执行中的核心作用。书中关于“控制环境”的论述尤其让我茅塞顿开，我一直以来都觉得公司文化和管理者的理念对内部控制有着重要影响，但书中将其系统化、理论化，并给出了具体的衡量指标和建设方向，让我对如何营造一个良好的控制氛围有了更深刻的认识。此外，书中对“信息与沟通”以及“监督活动”的详细阐述，也让我认识到，内部控制的有效性不仅仅依赖于制度的制定，更在于信息能否及时准确地传递，以及监督机制是否真正落到实处。这本书的语言风格非常严谨，但又不失条理，逻辑性极强，读起来既有挑战性，又充满收获感。我强烈推荐这本书给所有对企业管理有深入追求的专业人士，它能为你打开一扇全新的大门。