“走齣去”企業稅務指南:政策解讀稅務籌劃風險管理 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

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店鋪： 人天圖書專營店

齣版社： 中國市場齣版社

ISBN：9787509215692

商品編碼：22434563342

商品基本信息，請以下列介紹為準
商品名稱：	“走齣去”企業稅務指南:政策解讀稅務籌劃風險管理
作者：	趙衛剛;王坤
定價：	138.0
齣版社：	中國市場齣版社
齣版日期：	2017-08-01
ISBN：	9787509215692
印次：
版次：	1
裝幀：	平裝-膠訂
開本：	16開

內容簡介

■  工具書→麵嚮“走齣去”企業和稅務機關 ■  企業管理者及稅務經理的地圖和嚮導→詳細解讀稅收體係 ■  建立稅務籌劃框架和稅務風險管理框架→瞭解全局、規劃路綫、提示風險、建議應對 ■  破解實務難題攻略→用案例說話

目錄

案例索引 ? 緒論? 全力以赴“走齣去” ? 0.1“一帶一路”的亮麗風景 0.2“走齣去”發展迅猛 0.3稅務機關服務與管理並重 0.3.1政策層麵 0.3.2管理層麵 0.3.3服務層麵 0.3.4稅收協定層麵 0.3.5問題和建議 0.4“走齣去”企業任重道遠 0.4.1稅務管理相對落後 0.4.2公司稅務經理的任務 0.4.3主動齣擊，建功立業 ? 第1篇? 詳解稅收製度 ? 第1章? 稅收閤作背景下的稅收條約 ? 1.1避免雙重徵稅協定 1.1.1居民定義和所得範圍 1.1.2積極所得的來源國徵稅限定 1.1.3投資所得的來源國徵稅限定 1.1.4財産收益的來源國徵稅限定 1.1.5不動産所得可在不動産所在國徵稅 1.1.6運輸僅在運輸企業居民國徵稅 1.1.7消除雙重徵稅 1.1.8反避稅條款 1.1.9反歧視條款 1.1.10相互協商程序 1.1.11反歧視條款 1.2貿易條約與經濟閤作體製 1.2.1貿易組織 1.2.2中國的雙邊和多邊貿易條約 1.2.3東南亞國傢聯盟及中國東盟自貿區 ? 第2章? 從稅收視角瞭解中國稅製 ? 2.1從稅收視角瞭解中國企業所得稅 2.1.1居民企業和非居民企業 2.1.2設立機構、場所的非居民企業所得稅 2.1.3未設立機構、場所的非居民企業所得稅 2.1.4非居民企業享受稅收協定待遇 2.1.5境外所得和抵免 2.1.6居民企業參股外國企業信息報送 2.1.7境外注冊中資控股居民企業管理 2.1.8反避稅規定 2.2從OECD增值稅指南視角瞭解中國增值稅

編輯

“走齣去”企業和稅務機關工具書  “走齣去”企業再也不用交學費啦！10位稅務專傢傾情！     ■  稅務機關、大型外企、專業谘詢機構多年經驗錘煉升華 ■  政策睏惑、實戰難題、風險陷阱黑洞深度破解直擊痛點   ■  瞭解全局：全麵梳理稅收體係 ■  提示風險：緊盯稅務風險定製管理地圖 ■  規劃路綫：係統搭建稅務籌劃框架 ■  建議應對：死磕法條案例直供解決方案

媒體評論

該書視野寬，務實性強，對“走齣去”企業的稅務工作人員有很大的指導意義；稅務乾部也能通過該書加深對“走齣去”企業稅務工作的認識，從而能夠更有針對性地做好“走齣去”企業的管理和服務工作；對學術界而言，該書也是一本很好的研究素材和參考資料。 ——中國人民大學財政金融學院教授? 硃 青 ? 這是一本針對中國“走齣去”企業稅收前沿問題的係統全麵的工具書，是作者將自己多年稅務機關、外企和專業谘詢師的復閤性經驗積蓄進行係統總結和理論升華的成果，對“走齣去”企業來說，有極大的參考價值，是雪中送炭的好書。 ——中國葛洲壩集團工程有限公司稅務專傢? 梁紅星 該書從“走齣去”企業遇到的或需要處理的稅務問題齣發，以企業和稅務機關兩個視角，將這些問題具體化、形象化、案例化，著力闡述怎麼處理和解決這些問題，讀後感覺實用、接地氣。我相信，這本目前為數不多的、專門研究“走齣去”企業稅收業務的書籍，不論是對企業界人士、中介專業人士，還是稅務機關管理人員，都會開捲有益、有所收獲的。 ——北京市國傢稅務局直屬二分局原局長? 鄧遠軍 這本書字裏行間闡釋著一種很接地氣的稅收籌劃觀。不僅企業需要掌握，稅務機關、涉稅專業機構、財經類高校教師和學生都需要瞭解和深入研究。 ——中國稅務報社記者? 張剴 這本書為“走齣去”企業的納稅規劃思路提供瞭具體作方法和路綫圖，是一本大傢可以拿來即用的實戰攻略。 ——深圳市思邁特財稅谘詢有限公司、深圳思邁特會計師事務所閤夥人 張學斌博士 這是一本專門針對“走齣去”企業的實務指導書，值得“走齣去”企業認真讀一讀。 ——上海德勤稅務師事務所有限公司經理? 段從軍 該書立足實戰，在企業真實背景下進行案例分析的基礎上，建立瞭稅收籌劃框架和風險管理體係。作為專業的工具書，其信息量大，內容新，實用性強，會成為“走齣去”企業和稅務機關的業務寶典。 ——中國人民大學財政金融學院 張文春

《全球化浪潮下的跨國經營策略：市場準入、供應鏈優化與文化融閤實踐》 --- 第一部分：審慎的市場準入與戰略布局 在全球經濟一體化加速的背景下，企業“走齣去”絕非簡單的産品或服務輸齣，而是一場涉及深刻戰略規劃、法律遵循與本土化適應的係統工程。本書將摒棄宏觀的口號式論述，聚焦於企業在進入目標海外市場時必須麵對的實際操作層麵。 第一章：目標市場甄選與可行性研究的深度解析 成功的海外擴張始於精準的定位。本章將詳細剖析如何運用PESTEL分析框架（政治、經濟、社會、技術、環境、法律）進行多維度風險評估，而非僅僅停留在GDP增速的錶麵數據。我們將探討進入模式的選擇——從設立代錶處、分公司到設立全資子公司（WFOE）或閤資企業（JV）的法律效力、資本要求與運營限製的差異。特彆關注新興市場與成熟市場在準入壁壘上的不同應對策略，例如，在特定行業（如金融、電信、能源）中，外資持股比例的限製及其規避或滿足的閤法途徑。 第二章：當地法律框架與閤規性前置審查 進入一個新司法管轄區，意味著對當地勞動法、閤同法、知識産權保護法的全麵學習與遵守。本書將通過具體案例，解析外國企業在雇傭、解雇本地員工時必須嚴格遵循的程序，避免潛在的勞動仲裁風險。此外，針對知識産權的本地注冊與維護策略，將詳述商標、專利在不同國傢的保護力度差異，以及如何構建有效的防禦體係，以防範惡意搶注與仿冒。對於數據本地化和跨境數據傳輸的法律要求，也將進行詳細的條款解讀，確保企業在數字化轉型中的閤規性。 第三章：投資架構設計與資本運作的稅務優化視角（非中國稅務） 在設計海外投資結構時，必須充分考慮投資國的稅收協定網絡和其國內稅法對利潤匯迴、利息支付、特許權使用費支付的影響。本章將側重於介紹國際稅務籌劃的“閤法性邊界”，分析如何通過閤理的控股公司架構（如利用雙重徵稅協定中的“受益所有人”原則）來優化整體稅負，同時警示各國稅務機關對“濫用稅收協定”的審查重點，強調架構設計的商業實質性要求。 第二章：構建高效、韌性的全球供應鏈體係 供應鏈的穩定性和成本控製是跨國企業持續競爭力的核心。本部分將從實物操作層麵探討供應鏈的優化與風險分散。 第四章：國際貿易實務：關務、物流與貿易便利化工具 本章深入解析國際貨物運輸中的關鍵環節。關稅的分類、原産地規則（Rule of Origin, ROO）的認定及其對特定自由貿易協定（FTA）稅率的適用性，將作為重點講解內容。我們將詳細介紹海關估價的原則與實務操作，避免因價格申報不當導緻的罰款和延誤。此外，對國際多式聯運閤同（如FOB, CIF, DDP等）的風險分配與保險覆蓋範圍的差異，提供實操層麵的風險轉移指南。 第五章：全球供應鏈的數字化轉型與風險監控 麵對地緣政治衝突和突發公共衛生事件對供應鏈的衝擊，企業需要建立動態、可視化的風險監控係統。本章將討論如何利用物聯網（IoT）和區塊鏈技術提升物流可追溯性，並探討在不同國傢/地區設置“第二供應商”或“區域製造中心”的分散化戰略。重點分析供應鏈中斷時，閤同中的不可抗力條款的適用範圍與索賠流程。 第六章：本地化生産與采購策略的權衡 “在當地生産，為當地市場服務”往往是降低貿易壁壘的有效途徑。本章將對比“綠色場地”（Greenfield Investment）與並購（M&A）在獲取本地生産能力方麵的優劣。對於M&A，我們將側重於盡職調查（Due Diligence）中對目標公司運營效率、環境（ESG）閤規記錄及隱性負債的識彆，確保收購後的業務平穩整閤。 第三部分：人纔管理、文化適應與可持續發展 全球化競爭的最終體現是人纔的競爭與文化的兼容。 第七章：跨文化人力資源管理與國際人纔激勵 管理一支多元文化的團隊，要求管理者具備超越國界的人力資源策略。本章將分析不同文化背景下員工對激勵、績效評估與反饋機製的差異化需求。重點探討外派人員（Expatriates）的薪酬體係設計——包括硬性成本（稅收、福利）與軟性成本（住房、子女教育）的平衡，以及人纔迴流計劃的製定，以保留核心競爭力。 第八章：企業文化衝突的識彆與跨文化溝通技巧 企業文化差異是海外運營失敗的常見隱因。本章將引入霍夫斯泰德（Hofstede）的文化維度理論，指導管理者識彆目標市場與母公司在權力距離、個人主義與集體主義、不確定性規避等方麵的差異，並據此調整管理風格、會議流程和決策機製。強調高情境（High-Context）與低情境（Low-Context）文化間的有效溝通策略。 第九章：全球企業社會責任（ESG）的本地化履行 國際投資者和消費者對企業的環境、社會和治理（ESG）錶現日益關注。本章將指導企業如何將全球ESG標準（如氣候風險披露、勞工標準）轉化為符閤當地法律和社區期望的具體行動。分析在不同司法管轄區履行“環境責任”和“社會貢獻”的最佳實踐，以構建負責任的企業形象，贏得本地社區的信任，從而保障長期運營的“社會許可證”。 --- 本書特點： 本書旨在為具有一定國際業務經驗的企業中高層管理者、閤規官及尋求海外擴張的企業傢提供一份詳實、操作性強的指南。內容嚴格基於國際商業慣例、跨國法務框架和供應鏈管理前沿理論，不涉及具體國傢（特彆是中國）的特定稅法解讀，而是側重於普適性的全球化戰略布局與風險規避技巧。語言風格嚴謹、邏輯清晰，力求每一章節都能轉化為可執行的商業步驟。

評分☆☆☆☆☆

這本書實在是太及時瞭！作為一傢正在積極拓展海外市場的企業，我們一直在稅務方麵感到力不從心。政策的復雜性和地域差異性讓我們望而卻步，生怕一個不小心就觸碰紅綫，造成巨大的經濟損失。當看到“走齣去”企業稅務指南這本書時，我幾乎是眼前一亮。我特彆期待這本書能夠深入淺齣地解讀那些讓人生畏的國際稅收政策，比如雙邊稅收協定、轉讓定價規則、反避稅條款等等，並能結閤實際案例，讓我們這些“小白”也能看得懂，學得會。同時，我也希望書中能提供一些切實可行的稅務籌劃思路，幫助企業在閤法閤規的前提下，優化稅負，提高利潤空間。畢竟，在激烈的國際競爭中，每一分成本的節約都至關重要。再者，風險管理是企業“走齣去”的生命綫，我非常想知道書中是如何剖析海外稅務風險的，比如稅務稽查的常見誘因、應對策略，以及如何建立一套有效的內部稅務控製體係，從而規避潛在的法律和財務風險。這本書的齣現，無疑為我們這些“走齣去”的企業注入瞭一劑強心針，讓我對接下來的海外布局充滿瞭信心。

評分☆☆☆☆☆

稅務籌劃是企業實現利潤最大化和成本優化的重要手段，而對於“走齣去”的企業來說，如何在復雜的國際稅務環境中進行有效的稅務籌劃，更是至關重要。我非常期待這本書能夠在這方麵提供一些真知灼見。例如，它是否會介紹一些經典的國際稅務籌劃模式，如通過設立控股公司、運營公司、融資公司等來實現稅負的優化？書中是否會探討如何利用稅收協定來避免雙重徵稅，以及如何閤理運用資本弱化、關聯交易等規則？我希望書中能夠提供一些針對不同行業、不同業務模式的定製化稅務籌劃方案，並強調在進行稅務籌劃時，必須以閤法閤規為前提，避免陷入“避稅”與“逃稅”的界限模糊地帶。我期待書中能夠教會我如何在遵守各國稅法的前提下，運用智慧和專業知識，為企業創造更大的價值，提升企業的國際競爭力。

評分☆☆☆☆☆

這本書的“政策解讀”部分對我來說具有極大的吸引力。作為一傢剛剛開始探索國際市場的企業，我們對於各國林林總總的稅務政策感到非常迷茫。我非常希望這本書能夠像一位經驗豐富的嚮導，清晰地梳理和解釋那些對於“走齣去”企業至關重要的稅收法規。例如，它是否會涉及不同國傢關於企業所得稅、增值稅、消費稅、關稅等主要稅種的徵收方式和稅率？書中能否對一些關鍵的國際稅收概念，如常設機構、受益所有人、獨立交易原則等進行詳細的闡釋，並說明它們在實際操作中會如何影響我們的稅務義務？我尤其關注的是，這本書能否提供一些關於如何在新興市場或“一帶一路”沿綫國傢進行稅務閤規的指導，這些地區往往政策變化較快，信息相對匱乏。我希望通過閱讀這本書，能夠建立起對國際稅收政策的宏觀認知，並掌握查詢和理解具體稅收法規的方法，為企業未來的國際化戰略打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

作為一個即將啓動海外項目的創業者，我對於“走齣去”企業麵臨的稅務挑戰充滿瞭焦慮。我最希望從這本書中獲得的是一種“安心感”和“方嚮感”。我希望這本書能像一位經驗豐富的導師，為我指明方嚮，讓我知道在齣發之前，需要瞭解哪些關鍵的稅務信息。例如，它是否會為初次“走齣去”的企業提供一個稅務準備清單？它能否簡明扼要地介紹在不同主要經濟體開展業務時，最需要注意的幾個稅收“坑”？我更希望這本書能夠提供一些實用的操作指南，比如如何選擇閤適的稅務谘詢機構？如何理解和處理與海外稅務機關的溝通？我希望這本書能夠幫我建立起對國際稅務的基本認知，讓我能夠更加自信地邁齣“走齣去”的第一步，避免因為對稅務的陌生而錯失良機，或者遭受不必要的損失。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的關注點主要在於其“風險管理”的部分。我深知，任何一項跨境投資和經營都伴隨著不確定性，而稅務風險無疑是其中最棘手、最容易被忽視的一環。我希望能在這本書中找到關於如何識彆、評估和化解海外稅務風險的係統性方法。例如，書中是否會詳細闡述不同國傢和地區在稅收監管方麵的差異？它能否提供一些關於如何進行盡職調查，以規避投資並購中可能存在的稅務“雷區”的建議？更重要的是，我期待書中能夠提供一些實用的預警機製和應急預案，比如當企業遭遇稅務調查時，應該如何應對？如何與稅務機關有效溝通？如何準備和提交相關的稅務文件？我希望這本書不僅能告訴我們“是什麼”，更能教會我們“怎麼做”，讓我們能夠從被動應對轉變為主動防範，最大程度地降低因稅務問題帶來的經營中斷和聲譽損失。畢竟，一次嚴重的稅務糾紛，其造成的損失往往遠超預期的稅款本身。