套装 经典纳税实用技巧丛书 营改增最新政策纳税实用技巧企业所得税与案例分析疑难问题解答 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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翟继光 张晓冬 著

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店铺： 海关图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542956354

商品编码：24684576030

丛书名： 经典纳税实用技巧丛书

开本：16

出版时间：2017-12-31

用纸：轻型纸

套装数量：3

正文语种：简体中文

       为了帮助广大纳税人和税务从业者掌握基本的税收政策，学会基本的纳税方法和节税筹划方法，我们组织编写了“轻松学会纳税实用技巧丛书”。本套丛书以不具备税收知识或者仅具备初步税收知识的普通读者为对象，突出“轻松”和“实用”两大特色，让广大读者在轻松愉快的阅读中获得实用的纳税知识和技巧。  

      本套书的目标读者是广大的中小企业管理人员和财务会计人员，本书以简洁明了的语言和典型的案例阐述了中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法。主要内容包括企业涉税活动与税务登记实务、个体工商户纳税实务、个人独资企业和合伙企业纳税实务、企业所得税纳税实务、企业所得税纳税筹划、增值税纳税实务与纳税筹划、营改增纳税实务与纳税筹划、消费税纳税实务与纳税筹划、土地税纳税实务与纳税筹划、车船税纳税实务与纳税筹划、房产税和印花税纳税实务与纳税筹划。

深度解析现代商业环境下的税务筹划与风险管理 一部全面覆盖企业日常运营与战略决策中税务考量的权威指南 在当前快速变化、法规日益复杂的商业环境中，企业要想实现稳健发展和持续盈利，精通税务的规划与风险管控已成为核心竞争力之一。本书旨在为企业管理者、财务专业人士以及税务顾问提供一套系统、前沿且极具实操性的税务管理工具箱。我们跳脱出单纯的法规条文解读，聚焦于如何在合规的前提下，最大化企业价值，最小化潜在税务风险。 本书内容涵盖了企业生命周期中几乎所有关键环节的税务处理，从设立、日常运营、融资并购到重组与清算，提供了一套完整的税务思维框架。 第一部分：战略性税务规划——驱动业务增长的引擎 本部分深入探讨如何将税务职能从成本中心转变为利润中心。我们认为，税务规划绝非事后补救，而是融入业务决策前期的战略布局。 1. 投资决策与选址的税务优化： 地域差异化税收激励的深度挖掘： 详细分析不同经济区域（如自贸区、高新技术产业开发区）提供的税收优惠政策的适用条件、申报流程及退出机制。探讨如何利用地区间税负差异进行最优化的集团架构设计。 项目可行性研究中的税务敏感性分析（Tax Sensitivity Analysis）： 建立一套量化的模型，评估不同融资结构（债权、股权）和不同运营模式（租赁、购买）对企业整体税负的影响，指导管理层做出最具税负效益的决策。 2. 业务模式与交易架构的税务重构： 供应链条的税务优化设计： 针对全球化或跨区域的采购、生产、分销流程，分析如何通过合理的合同安排和业务实体定位，平衡增值税、消费税（若适用）以及关税的整体成本。 无形资产的价值管理与转移定价基础： 探讨如何对企业拥有的专利、商标、专有技术等无形资产进行成本归集、价值评估，并确保相关收入的分配符合独立交易原则，有效应对日益严格的国际税收协作审查。 3. 研发投入与高新认定： 详尽解析研发费用加计扣除政策的最新口径与执行难点，特别是对混合型研发项目（如软硬件结合、服务外包研发）的费用归集方法。 指导企业如何构建完善的研发管理体系，以支撑税务机关的核查要求，确保研发投入的税前扣除额得到充分确认。 第二部分：日常运营中的税务合规与风险预警 这一部分聚焦于企业日常经营中最容易出现偏差、也最容易遭受税务稽查关注的领域，旨在建立“事前预防”的内控机制。 1. 收入确认与成本费用的税会差异处理： 收入确认的时点与标准： 结合新收入准则（或相关会计准则）的变化，明确区分权责发生制与收付实现制在不同业务场景下的税务处理差异，尤其关注跨期收入和分期收款的税务风险点。 “三流一致”的实务操作： 深入剖析资金流、票据流（发票）、货物流/服务流在实际业务中不一致时的税务后果及补救措施。重点解析了关联交易中资金往来的合理性论证方法。 2. 费用扣除的边界与证据链构建： 业务招待费、广告费与业务宣传费的限额计算与例外情况： 提供详细的案例分析，指导企业如何科学划分各项费用，避免超限额部分的纳税调增。 职工福利、差旅费用的合理化凭证获取与管理： 强调电子发票时代下，如何利用电子档案管理系统确保所有费用凭证的完整性、真实性与可追溯性。 3. 发票管理的精细化管控： 探讨取得虚开、受票方责任等高风险涉票行为的法律后果。 提供一套高效的进项税额管理流程，确保税款抵扣的及时性与准确性，同时规避“非正常户”风险。 第三部分：特殊交易与重组的税务视角 本部分为企业并购、重组、清算等重大事项提供专业的税务筹划指引，确保交易的税务成本在可控范围内。 1. 企业并购中的税务筹划： 股权收购与资产收购的税务权衡： 详细对比两种模式在所得税递延处理、成本结转、损失弥补等方面的税务差异，并结合当前监管导向，给出最优选择建议。 反避税条款的应用与规避： 分析并购中常见的滥用重组税收优惠的风险，以及如何构建符合实质性经营活动要求的交易架构。 2. 组织架构调整与清算税务处理： 合并、分立中的税务递延条件： 明确“符合性条件”的量化指标，如资产、业务、人员的连续性要求，并探讨在不完全满足递延条件时，如何通过预先税务安排降低一次性纳税义务。 清算所得的核定与计算： 针对企业处置存货、固定资产、无形资产及对外债权债务清算过程中的税务申报要点与常见错误。 第四部分：税务稽查应对与争议解决 面对税务机关日益精准的风险分析能力，企业需要建立快速响应和专业谈判机制。 1. 税务风险自查与应对策略： 金税四期背景下的数据稽查模型预测： 介绍大数据分析如何穿透企业的资金流、票据流和申报数据，帮助企业提前识别自身潜在的稽查风险点，并进行预先调整。 应对现场检查的“五步法”： 提供从接待、资料准备、沟通策略到最终汇报的实战操作指南，强调证据的组织和税务口径的一致性。 2. 税务争议的行政复议与法律救济： 详述从税务处罚决定书送达开始，如何科学选择行政复议、听证或提起行政诉讼的路径。 重点分析在争议解决过程中，如何有效利用会计处理与法律解释来支持企业的税务立场。 本书内容基于最新的税收法规变动和司法实践的最新案例，力求做到“理论与实务”无缝衔接，是每一位追求卓越税务管理的专业人士的案头必备参考书。

评分☆☆☆☆☆

这次偶然的机会翻到了这本《营改增最新政策纳税实用技巧企业所得税与案例分析疑难问题解答》，说实话，我之前对税务这块的了解一直停留在比较基础的层面，感觉很多东西都比较枯燥，而且政策变化也快，很难跟得上。但这本书的内容，真的让我耳目一新。它并没有上来就讲一堆晦涩难懂的法律条文，而是从实际操作出发，用了很多非常贴近我们日常工作的案例。我尤其喜欢其中关于增值税抵扣环节的讲解，以前总觉得有些进项凭证的认证和抵扣过程很繁琐，有时候还会因为一些细节上的疏忽导致无法抵扣，损失了不少钱。这本书里把这些容易出错的点都拎出来，而且给出了非常详细的应对方法，比如如何识别无效发票，如何处理不同类型的增值税专用发票，还有一些特殊行业在进项抵扣方面需要注意的事项。我印象最深的是一个关于差旅费报销的案例，里面详细分析了如何在符合规定的前提下，最大化地进行增值税抵扣，这对于我们公司来说，简直就是雪中送炭。这本书的语言风格也很平实，没有过多的专业术语，即使是税务新手也能很快理解。总的来说，这本书非常实用，是我近几年来看到的关于税务方面写得最好的一本书。

评分☆☆☆☆☆

作为一名企业管理者，我深知税务合规对企业的重要性，但有时候，复杂的税务政策和繁多的法规让人望而却步。这本书《营改增最新政策纳税实用技巧企业所得税与案例分析疑难问题解答》，真是解决了我的大问题。它不像很多专业书籍那样枯燥乏味，而是用一种非常易于理解的方式，将复杂的税务知识变得生动有趣。我尤其欣赏它在“最新政策”这一块的内容，紧跟时事，将最新的营改增政策和企业所得税的调整都囊括其中，并且给出了清晰的解读和实操建议。这本书在案例分析方面做得非常出色，它选取了很多我们在日常经营中可能会遇到的典型案例，并且对每个案例都进行了深入的剖析，从政策依据、操作流程到风险提示，都面面俱到。我印象深刻的是一个关于研发费用加计扣除的案例，里面详细讲解了如何界定研发项目，如何收集和保存证明材料，以及如何进行申报，这些都是我们在实际工作中经常会遇到的细节问题。这本书让我感觉，税务管理不再是可望而不可及的专业领域，而是可以通过学习和掌握技巧，变得得心应手的事情。它为我提供了一个非常好的框架，帮助我更全面地理解和掌握税务知识，为企业的稳健发展保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，在企业运营中，财务和税务是两个非常关键且互相影响的部门。很多时候，一个小小的税务疏忽，就可能导致整个公司的利润受到影响，甚至面临法律风险。这本《营改增最新政策纳税实用技巧企业所得税与案例分析疑难问题解答》恰恰解决了我的这个痛点。它不只是简单地介绍政策，更重要的是，它把政策背后的逻辑和实际应用场景结合得非常好。我特别想强调的是关于企业所得税的部分，书中对一些常见的纳税调整事项进行了深入的剖析，并且给出了非常具体的处理建议。比如，在固定资产折旧、无形资产摊销、职工薪酬、业务招待费等费用的税前扣除方面，都有非常细致的讲解，并且用图表和案例来辅助说明，让你一眼就能看懂。我之前在处理一些跨区域经营的税务问题时，总是感到很困惑，不知道如何合理地进行税务筹划，避免重复征税。这本书里正好有一个章节专门讲了这个问题，通过一个真实的案例，演示了如何通过合理的架构和申报方式，来降低整体的税负。这种实操性很强的指导，真的是太难得了。对于企业管理者和财务人员来说，这本书绝对是案头必备的一本书，能帮助我们少走很多弯路。

评分☆☆☆☆☆

说实话，作为一个在公司里摸爬滚打多年的财务人员，我接触过不少税务相关的书籍和资料，但真正能让我觉得“豁然开朗”的，实在是凤毛麟角。这本《营改增最新政策纳税实用技巧企业所得税与案例分析疑难问题解答》，绝对是我近年来遇到的最让我惊喜的一本书。它最大的亮点在于，它不仅仅停留在理论层面，而是真正地深入到每一个细节，每一个可能的“坑”。比如，它在讲解增值税发票的开具和管理时，不仅列举了常见的不合规情况，还给出了如何识别和防范的策略，甚至还附带了一些模板和清单，让我们可以直接套用。而且，这本书在处理“疑难问题解答”这部分内容时，做得非常出色。它汇总了许多在实际工作中经常遇到的、也是比较棘手的问题，并且给出了清晰、权威的解答。我曾经为某个业务合同的税务处理而绞尽脑汁，怎么分拆，怎么开票，才能最合理。这本书里正好就有类似的案例，而且给出了多种处理方案，并分析了各自的优劣。这让我不仅解决了眼前的问题，还学到了很多处理复杂税务问题的思路和方法。这本书的编排也非常合理，章节之间逻辑清晰，内容循序渐进，读起来一点也不费力。

评分☆☆☆☆☆

我一直对国家的税务政策变化非常关注，尤其是在“营改增”全面推行之后，很多企业都面临着转型和适应的挑战。我之前也阅读了一些关于营改增的书籍，但很多内容都偏向于宏观政策解读，对于实际操作层面的指导并不够。这本《营改增最新政策纳税实用技巧企业所得税与案例分析疑难问题解答》真的给了我很大的启发。它非常接地气，就像一位经验丰富的税务顾问在你身边一样，一步一步地教你如何应对各种税务难题。我特别喜欢书中关于“以票管税”的讲解，详细介绍了如何从源头控制发票风险，如何进行发票的比对和稽核，以及如何处理异常发票。这对于我们避免虚开发票、逃避税款等风险非常有帮助。另外，书中关于企业所得税的案例分析，也让我受益匪浅。很多企业在日常经营中，都会遇到一些“灰色地带”的税务问题，比如股权激励、资产重组、关联交易等，处理不当很容易引发税务风险。这本书通过真实的案例，剖析了这些问题的处理方法和注意事项，为我们提供了宝贵的参考。我发现，这本书不仅仅是关于“技巧”，更是关于“思维方式”的引导，教会我们如何从税务的角度去思考和规划企业的各项经营活动。