税务师2018教材 税法一+税法二 全国注册税务师考试用书 中国税务出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

图书标签:

• 注册税务师
• 税务师考试
• 税法
• 教材
• 2018
• 税务
• 中国税务出版社
• 税法一
• 税法二
• 考试用书

店铺： 博创教育图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：SWSJC2

商品编码：27317868802

税务师考试核心精要：精炼解读，助您高效备考 导语： 在中国税务领域，注册税务师（CTA）资格考试被誉为行业内的“黄金证书”，其重要性不言而喻。每年，无数税务从业者和有志于投身税务事业的专业人士，都将通过这场严苛的考试作为职业发展的关键一步。而《税务师2018教材 税法一+税法二 全国注册税务师考试用书 中国税务出版社》正是众多考生备考路上的得力助手。这本书以其权威性、系统性和实操性，为考生搭建起了坚实的知识框架，深入剖析了中国税法的核心要义。本文将围绕该书所涵盖的核心内容，进行深度解读，为您提炼出备考的关键知识点，助您在考场上游刃有余，一举夺魁。 第一篇：税法一——税务基础与主要税种的深入解析 《税法一》作为税务师考试的基础篇章，重点在于构建考生对税收基本概念、原则以及中国主要税种的全面认知。本书对此部分内容的阐释，不仅停留在理论层面，更注重将复杂的税法条文转化为易于理解的知识点，并辅以大量的实例分析，帮助考生掌握税法的实际应用。 第一章：税收基础理论与征管体系 税收的本质与功能： 本章将深入探讨税收作为国家财政收入最主要形式的本质，解析其在国家治理、经济调节、社会管理等方面所扮演的关键角色。考生需要理解税收的经济、政治和社会功能，这是理解后续税法内容的基础。 税收法律制度： 详细阐述了税收法律制度的构成，包括税收立法权、税收法律渊源、税收法律关系等。理解税收立法原则，掌握税收法律的适用范围和效力，是依法征税、依法纳税的前提。 税收征管制度： 本章重点介绍了税务机关的职责、征税程序、纳税人的权利与义务、税务检查与处罚等内容。考生需要清晰掌握税务机关的职能分工，理解从税务登记、申报到缴纳、检查的全过程，以及违法行为可能面临的法律后果。 税收法律责任： 详细讲解了纳税人、扣缴义务人以及税务机关在税收征管过程中可能承担的法律责任，包括行政责任、民事责任和刑事责任。熟悉相关法律责任的构成要件和法律后果，有助于提升风险意识，规范纳税行为。 第二章：增值税——中国最核心的流转税 增值税作为中国税收体系中的“大头”，其重要性不言而喻。《税法一》对增值税的讲解细致入微，力求让考生全面掌握其运作机制。 增值税的定义与特点： 阐述了增值税作为一种对货物、劳务、服务等增值额征税的流转税，具有价外税、普遍征收、多环节征税但最终由消费者承担的特点。 增值税的纳税人和征税对象： 明确了在中国境内销售货物、在境内提供加工、修理修配劳务、以及销售服务、无形资产、不动产的单位和个人是增值税的纳税人。考生需要区分不同类型的征税对象。 增值税的税率与计税方法： 详细介绍了中国增值税的各项税率（如13%、9%、6%、0%等），并重点讲解了两种主要的计税方法：一般计税方法（销项税额减进项税额）和简易计税方法。对于一般计税方法，考生需要理解进项税的抵扣原则，包括允许抵扣的情形、不允许抵扣的情形以及如何计算可抵扣的进项税额。对于简易计税方法，则要掌握其适用范围及具体的计税公式。 增值税的应纳税额计算： 深入剖析了销售额的确定、视同销售行为的认定、以及各种特殊情况下增值税的计算。考生需要掌握如何准确计算销项税额和进项税额，从而计算出最终的应纳税额。 增值税的纳税义务发生时间与纳税地点： 明确了不同交易方式下增值税纳税义务发生的时间，以及增值税的纳税地点。 增值税的特殊规定： 涵盖了小规模纳税人、出口货物退（免）税、农产品进项税抵扣、不动产进项税抵扣等重要特殊规定。这些内容在实际工作中非常关键，也是考试的重点和难点。 第三章：消费税——对特定消费品征收的税种 消费税作为调节消费结构、限制某些消费行为的重要税种，也占据着重要的考试比重。 消费税的定义与特点： 阐述了消费税是选择性地对某些高档消费品、奢侈品以及对人体健康有害的消费品征税，具有选择性、间接性、价内税等特点。 消费税的纳税人和征税对象： 列举了生产、委托加工、进口、零售烟、酒、化妆品、贵重首饰、鞭炮、成品油、轮胎、摩托车、小汽车等消费品的单位和个人。 消费税的税率与计税方法： 详细介绍了比例税率、固定税率和复合税率三种税率形式，并着重讲解了从价定税、从量定税和复合计税三种计税方法。考生需要熟练掌握不同税种的计税方法和公式。 消费税的应纳税额计算： 讲解了如何根据不同的计税方法计算应纳消费税额，包括如何确定销售额和销售数量。 消费税的纳税义务发生时间与纳税地点： 明确了消费税的纳税义务发生时间和纳税地点。 第四章：企业所得税——企业最主要的税种之一 企业所得税是衡量企业经营状况和财务成果的关键指标，也是考试的重要组成部分。 企业所得税的定义与特点： 阐述了企业所得税是对企业生产经营所得征收的一种税，具有普遍性、收益性、直接性等特点。 企业所得税的纳税人和所得税的来源： 明确了在中国境内成立的企业以及在中国境内设立机构、场所的外国企业，需要就其来源于中国境内、境外所得缴纳企业所得税。 企业所得税的应纳税所得额的计算： 这是企业所得税的重点和难点。本书详细讲解了收入总额的确认，成本、费用、损失的扣除原则和范围，以及资产的折旧、摊销、准备金的计提等。考生需要掌握如何进行税前扣除的合理性判断，以及如何处理不得扣除的项目。 企业所得税的优惠政策： 重点介绍了国家对特定行业、特定区域、特定类型企业的所得税优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业、固定资产加速折旧等。熟悉这些优惠政策，对于企业进行税务筹划具有重要意义。 企业所得税的征收方式与纳税申报： 介绍了查账征收和核定征收两种征收方式，并详细讲解了企业所得税的纳税申报流程和相关报表。 第五章：个人所得税——关注个人收入的调节 个人所得税在调节收入分配、保障民生等方面发挥着重要作用。 个人所得税的定义与特点： 阐述了个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种税，具有累进性、所得来源性、直接性等特点。 个人所得税的纳税人和所得项目： 明确了工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等九类所得项目。 个人所得税的应纳税所得额的计算： 详细讲解了各项所得的应纳税所得额的计算方法，包括费用扣除标准、专项扣除、专项附加扣除等。 个人所得税的税率与征收方式： 介绍了综合所得的超额累进税率和分类所得的比例税率，以及代扣代缴、自行申报两种征收方式。 个人所得税的特殊规定： 涵盖了境外所得的计算、非居民个人的所得税征收等内容。 第六章：其他主要税种简述 《税法一》还会对其他一些重要的税种进行简要介绍，帮助考生建立更全面的税收知识体系。 资源税： 对在我国境内开采应税矿产品的单位和个人征收。 土地增值税： 对转让国有土地使用权、地上建筑物及附着物并取得收入的单位和个人征收。 契税： 对在中国境内转移土地、房屋权属，承受土地、房屋权属的单位和个人征收。 城镇土地使用税： 对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内拥有土地使用权的单位和个人征收。 房产税： 对产权属于各单位、个人的房屋征收。 车船税： 对在中国境内拥有、使用机动车和船舶的单位和个人征收。 印花税： 对在经济活动中书立、领用的某些凭证征收。 第二篇：税法二——税务管理、法律责任与国际税收 《税法二》则更侧重于税务管理的实践操作、税收法律责任的追究以及国际税收的涉税问题，是对《税法一》知识的深化和拓展。 第一章：税务管理与征收 税务登记与年检： 详细阐述了税务登记的种类、办理程序、变更与注销，以及税务年检的要求。 纳税申报： 讲解了纳税申报的种类、内容、期限、方式，以及申报表填写注意事项。 税务检查： 详细介绍了税务检查的类型（如日常检查、专项检查、计算机稽查等）、检查程序、检查内容以及被检查单位的配合义务。 强制执行措施： 阐述了税务机关在纳税人逾期未履行纳税义务时可采取的强制执行措施，如查封、扣押、冻结等。 第二章：税收法律责任 税收违法行为及其法律责任： 详细分类讲解了逃税、骗税、抗税、虚报注册资本等税收违法行为，并深入分析了不同违法行为应承担的行政责任、民事责任和刑事责任。 行政复议与行政诉讼： 阐述了纳税人对税务机关的行政行为不服时，可以申请行政复议或提起行政诉讼的程序和要求。 第三章：税务代理与税务咨询 税务代理： 讲解了税务代理的法律地位、业务范围、执业要求以及税务代理合同的签订与履行。 税务咨询： 阐述了税务咨询的特点、服务内容以及执业规范。 第四章：国际税收 税收管辖权： 讲解了税收管辖权的原则，如属地管辖权、属人管辖权、保护性管辖权等。 避免国际重复征税： 详细介绍了国际税收协定（如税收协定范本）在避免国际重复征税方面的作用，包括税收抵免、税收减免等方式。 转让定价： 重点讲解了转让定价的概念、原则、方法以及关联企业之间的交易如何进行合理的转让定价。 反避税措施： 介绍了国家为防止跨国纳税人利用税收优惠或税制差异进行不合理避税而采取的各种反避税措施，如资本弱化、受控外国公司（CFC）等。 跨境电商税收： 针对当前跨境电商发展迅速的背景，本书会涉及相关的税收规定和管理要求。 第五章：涉税服务与风险管理 涉税服务： 涵盖了税务审计、税务鉴证、税务筹划等涉税服务的基本内容和操作规程。 税务风险管理： 强调了企业在经营活动中应如何识别、评估和控制税务风险，从而保障企业的稳健发展。 总结： 《税务师2018教材 税法一+税法二》以其严谨的结构、详实的讲解和贴合实际的案例，为税务师考生提供了一站式的学习解决方案。本书不仅涵盖了中国税法体系的核心内容，更注重培养考生的税务思维和解决实际问题的能力。通过系统研读本书，考生能够全面掌握中国现行的税收法律法规，理解税收政策的内在逻辑，并具备运用税收知识解决实际税务问题的能力。对于希望在中国税务领域有所建树的专业人士而言，本书无疑是不可或缺的案头必备。精通本书内容，将为您的税务师之路奠定坚实的基础，助您在职业生涯中迈向新的高度。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的章节深度和广度感到非常惊喜，它远超出了我之前对“教材”一词的传统认知。它并非简单地罗列法规条文，而是深入挖掘了每一项税制背后的立法精神和经济学原理。比如在讲解增值税抵扣链条时，作者不仅详细列举了各种票据的处理要点，还穿插了大量的案例分析，这些案例并非虚构的空洞情景，而是高度贴合现实业务中可能遇到的疑难杂症，读起来代入感极强。而且，它对政策变动的敏感度非常高，即使是一些细微的解释口径调整，书中也做了及时的补充说明，这对于准备考试的人来说太重要了，意味着我不用花额外的时间去各大税务网站上大海捞针似地搜索最新的政策动态。这本书的语言风格是那种教科书式的严谨，但又巧妙地融入了许多实操层面的“窍门”和“陷阱提示”，这种平衡把握得非常好，既保证了学习的规范性，又提高了应试的有效性，真可谓是“教你做对，更教你避错”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的学习体验，最直观的感受就是“系统化”。它没有采用零散的知识点堆砌，而是构建了一个围绕注册税务师核心能力要求的完整知识矩阵。无论是税法基础理论的夯实，还是专业技能的打磨，都体现了高度的结构化思维。例如，在处理所得税汇算清缴那一庞大而复杂的流程时，它不是简单地把“收入”、“成本”、“费用”分开讲，而是将其放入一个完整的年度经营循环的框架内进行解析，告诉你企业在哪个时间节点、需要关注哪些特定的税务申报义务，以及背后的税务风险点在哪里。这种“全景式”的教学方法，让我从一开始就学会了跳出单一税种的思维定势，从企业的整体税务健康角度去审视问题，这种培养起来的全局观，才是真正职业素养的体现。它真的做到了将复杂的体系，以最易于被大脑接受的方式进行编码和重组。

评分☆☆☆☆☆

这本书的难度设定，我觉得非常精准地拿捏在了“挑战性”与“可达性”的黄金分割点上。它并没有为了炫耀知识的晦涩而刻意使用晦涩难懂的术语，而是用一种清晰、精确的语言来阐述复杂的税务概念。当我第一次阅读某些高阶的税收筹划章节时，确实感到有些吃力，这说明它提供的知识密度非常高，绝不是那种浮光掠影的概述性读物。但神奇的是，当你结合书中学到的基础知识和后面提供的例题进行反刍消化后，那些原本像迷雾一样的概念会豁然开朗。这种“先给出骨架，再填充血肉”的教学结构，非常适合构建稳固的知识体系。我特别欣赏它在某些章节后设置的“自测与反思”环节，这些问题往往不是简单的选择题，而是需要结合多个知识点进行综合分析的简答或计算，极大地锻炼了我的思维整合能力，让学习过程从被动的接收信息，转变为主动的知识建构过程。

评分☆☆☆☆☆

从一名资深税务从业者的角度来看，这本书的价值在于其强大的工具属性，它不仅仅是为应试者服务的，更是我案头必备的参考手册。书中对于历史沿革的梳理，虽然在考试中可能不是直接考点，但它帮助我理解了现行税制是如何一步步演变而来的，这对于理解未来可能的改革方向至关重要。举个例子，它对不同税种的立法目的进行了深入剖析，这使得我们在处理一些模糊地带的税务争议时，能够站在更高的维度去判断和论证。而且，我发现书中的引文和注释非常详尽，每当提到某个重要的解释性文件或批复时，都能清晰地标明出处和文号，这极大地提升了内容的权威性和可追溯性，使我能够快速定位到原始文件的具体条款进行核对，省去了大量重复劳动，让每一次查阅都高效精准。

评分☆☆☆☆☆

这本书的包装和印刷质量简直是一流的，拿在手里沉甸甸的感觉，就知道内容肯定下了大功夫。装帧设计得非常大气，封面配色沉稳又不失专业感，一看就是正规出版社出品的精品。内页的纸张选得也很好，摸起来很光滑，油墨清晰，阅读起来眼睛一点都不累。我特意翻阅了一下目录和章节排布，可以看出编者在内容组织上花了不少心思，逻辑性非常强，从宏观的税收理论到具体的实操细节，层层递进，很有条理。尤其是一些表格和图示的制作，非常精美且实用，很多复杂的税收计算流程，通过这些视觉化的呈现一下子就清晰明了，这对于我这种需要经常对照参考的实务工作者来说，简直是福音。翻阅过程中，我注意到书本的边距处理也很合理，留白适度，既保证了信息密度，又避免了拥挤感，让人愿意长时间沉浸其中钻研。这不仅仅是一本考试用书，更像是一套可以长期珍藏和翻阅的税务专业工具书，看得出出版社在制作这本书时，是将打造行业标杆作为目标的，从外在到内在，都体现出一种对专业精神的尊重。