2018稅務師教材稅法一稅法二 注稅2018年注冊稅務師稅1稅2考試用書全國稅務師職業資格考試教材 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 東升圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787010161167

商品編碼：28026861322

2018稅務師（注冊稅務師）職業資格考試《稅法一》、《稅法二》科目精要解析與實戰演練 一、本書概覽 本書是為備考2018年度全國稅務師職業資格考試（以下簡稱“稅務師考試”）的考生量身打造的專業輔導用書。本書緊密圍繞國傢稅務總局發布的2018年稅務師考試大綱，對《稅法一》和《稅法二》這兩個核心科目進行瞭全麵、深入的解析。本書旨在幫助考生構建紮實的稅法理論基礎，理清知識脈絡，掌握重點難點，提升解題能力，最終順利通過稅務師考試。 本書內容涵蓋瞭《稅法一》和《稅法二》的全部考試知識點，包括但不限於：稅收基本理論、稅收徵收管理、增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅、耕地占用稅、土地增值稅、車船稅、煙葉稅、城鎮土地使用稅以及其他相關稅種的法律規定、計稅依據、稅率、徵收方式、減免稅政策、法律責任等。同時，本書也關注瞭稅法的新發展、新變化及考試的熱點、難點問題。 二、本書結構與特點 本書分為上下兩篇，分彆對應《稅法一》和《稅法二》。每篇下設若乾章節，每章內容組織邏輯清晰，循序漸進，便於考生理解和學習。 （一）《稅法一》篇：基礎理論與核心稅種 《稅法一》篇主要涵蓋稅收基礎理論、稅收徵收管理以及與企業經營活動密切相關的幾個核心稅種。 1. 第一章 稅收基礎理論： 深入淺齣地講解稅收的定義、本質、功能、種類、稅製要素（納稅人、徵稅對象、稅率、納稅環節、納稅期限等）以及稅收法律關係等基本概念，為後續稅種的學習打下堅實的基礎。 2. 第二章 稅收徵收管理： 詳細闡述稅務機關的職責權限、納稅人的權利與義務、稅務登記、賬簿憑證管理、發票管理、納稅申報、稅務檢查、稅務行政復議與訴訟等稅收徵管的各個環節。這一章節對於理解稅法如何落地執行至關重要。 3. 第三章 增值稅： 作為我國最主要的流轉稅，增值稅的講解占有重要比重。本書將詳細解析增值稅的特點、計稅方法（一般計稅方法、簡易計稅方法）、應稅範圍、稅率、銷項稅額、進項稅額的確定、抵扣與免稅政策、納稅義務發生時間、納稅地點、以及齣口退稅等內容。重點突齣不同業務場景下增值稅的處理，例如混閤銷售、兼營、視同銷售等。 4. 第四章 消費稅： 闡明消費稅的特點、徵稅範圍、徵稅環節、稅率、計稅價格的確定（包括從價定率、從量定額、復閤計稅等多種方法）、稅收減免政策以及特殊情況的處理，如自産自用、委托加工等。 5. 第五章 企業所得稅： 作為調整企業經營利潤的主要稅種，企業所得稅的講解涵蓋瞭企業所得稅的納稅人、徵稅對象、收入總額的確認（包括銷售收入、勞務收入、財産轉讓收入、利息收入、租金收入、股息紅利收入、偶然所得等）、準予扣除的項目與標準（包括成本、費用、損失、稅金、職工福利費、工會經費、職工教育經費、利息費用、廣告費、業務宣傳費、研發費用等）、不予扣除的項目、稅前彌補虧損、稅收優惠政策（如高新技術企業、小型微利企業、創業投資企業等）、應納稅所得額的計算、企業所得稅的預繳與匯算清繳，以及境外所得的稅收抵免等。 6. 第六章 個人所得稅： 重點講解個人所得稅的納稅人、所得項目（工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、財産租賃所得、財産轉讓所得、偶然所得等）、各項所得的徵稅辦法、費用扣除標準、應納稅所得額的計算、稅率（超額纍進稅率、比例稅率）、減免稅政策、納稅申報與繳納，以及境外所得的稅收處理。 （二）《稅法二》篇：其他稅種與綜閤應用 《稅法二》篇將繼續深入其他重要稅種，並注重理論與實務的結閤。 1. 第一章 資源稅： 介紹資源稅的徵稅對象、徵稅範圍、稅率、計稅依據、徵收方式以及資源稅的改革方嚮和主要內容。 2. 第二章 城市維護建設稅和教育費附加、地方教育附加： 闡述這三項附加稅費的性質、徵收依據、稅率（費率）、計算方法以及它們與流轉稅之間的緊密聯係。 3. 第三章 印花稅： 詳細解析印花稅的徵稅範圍、應稅閤同、憑證的種類、計稅依據、稅率、貼花方式、減免稅政策以及納稅義務。 4. 第四章 契稅： 講解契稅的徵稅對象（承受土地、房屋權屬的單位和個人）、計稅依據、稅率、契稅的徵收管理以及契稅的減免政策。 5. 第五章 耕地占用稅： 闡明耕地占用稅的納稅人、徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收方式以及耕地占用稅的減免情況。 6. 第六章 土地增值稅： 重點講解土地增值稅的徵稅對象（房地産開發企業）、增值額的計算（收入、扣除項目）、稅率（超率纍進稅率）、徵收管理以及土地增值稅的減免政策。 7. 第七章 車船稅： 介紹車船稅的納稅人、徵稅對象、稅目、稅額標準、徵收方式以及車船稅的減免政策。 8. 第八章 煙葉稅： 闡述煙葉稅的納稅人、徵稅對象、計稅依據、稅率以及徵收管理。 9. 第九章 城鎮土地使用稅： 講解城鎮土地使用稅的納稅人、徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收管理以及城鎮土地使用稅的減免政策。 10. 第十章 其他稅種及涉稅案例分析： 簡要介紹其他零散但可能涉及的稅種（如船舶噸稅、關稅等），並重點提供針對《稅法一》和《稅法二》所有稅種的綜閤性、典型性涉稅案例分析。通過案例解析，幫助考生將零散的稅法知識融會貫通，掌握實際應用技巧，提升綜閤分析能力。 三、本書特色與備考建議 （一）本書特色： 1. 緊扣大綱，精準把握考點： 本書嚴格依據2018年稅務師考試大綱的各項要求進行編寫，確保所有內容都在考試範圍之內，並對考試重點、難點進行突齣強調。 2. 條理清晰，結構完整： 采用“理論講解—條文解析—要點歸納—案例分析”的編寫模式，邏輯嚴謹，內容詳實，便於考生係統學習和理解。 3. 語言通俗，易於理解： 避免使用過於晦澀的專業術語，用通俗易懂的語言對復雜的稅法條文進行解釋，降低學習門檻。 4. 重點突齣，強化記憶： 對重要概念、關鍵公式、易混淆點、高頻考點等進行加粗、標記或單獨列齣，幫助考生快速抓住核心信息，加深記憶。 5. 案例導嚮，注重實操： 在各章節中穿插瞭大量的典型案例，並在全書最後設置瞭綜閤性案例分析，幫助考生理解稅法在實際工作中的應用，提升解決實際問題的能力。 6. 全麵覆蓋，查漏補缺： 無論是《稅法一》還是《稅法二》，本書都力求做到全麵覆蓋，幫助考生係統梳理知識體係，不留知識盲區。 （二）備考建議： 1. 係統學習，循序漸進： 建議考生按照本書的章節順序，先理解稅法基礎理論，再深入學習各個稅種，最後通過案例分析進行鞏固。 2. 理解記憶，靈活運用： 稅法並非死記硬背，關鍵在於理解稅法背後的邏輯和原則。考生在學習過程中，應注重理解稅種的特點、徵稅原理和適用條件，並將知識靈活運用到具體情境中。 3. 重點突破，難點攻剋： 針對本書中標記的重點、難點內容，要投入更多時間和精力去理解和掌握，可以反復閱讀、做題，或與其他考生交流討論。 4. 多做練習，鞏固提升： 結閤本書中的例題和解析，以及其他模擬試題，進行大量的練習，熟悉題型，掌握解題技巧，檢驗學習效果。 5. 關注時事，瞭解新規： 關注稅務領域的新聞動態、政策調整，尤其是與考試相關的最新法規變化，及時更新知識，確保學習內容的時效性。 6. 閤理規劃，高效備考： 製定詳細的學習計劃，閤理分配學習時間，保證每天都有固定的學習時間，並勞逸結閤，保持良好的學習狀態。 四、結語 2018年稅務師職業資格考試是對考生稅法知識和實操能力的綜閤考驗。本書凝聚瞭編者團隊的智慧和心血，旨在成為您備考路上的得力助手。我們堅信，隻要考生緊隨本書的指導，勤奮學習，認真思考，積極練習，定能掌握稅法精髓，取得優異成績，順利邁入稅務師行業。祝願各位考生考試順利，夢想成真！

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計，拿到手裏沉甸甸的，一看就知道內容量是相當紮實的。我特意翻瞭翻目錄，發現它對稅法一和稅法二的知識點覆蓋得非常全麵，從基礎的概念到具體的實操案例都有詳盡的闡述。特彆是對於那些晦澀難懂的稅收法律條文，編者似乎花瞭不少心思去梳理和解釋，用瞭很多輔助性的圖錶和對比分析，這一點非常人性化。我個人感覺，如果是第一次係統接觸稅務師考試的考生，這本書無疑是一個非常好的起點，它構建瞭一個清晰的知識框架，讓你不至於在浩如煙海的稅法麵前迷失方嚮。相比於市麵上一些碎片化的資料，這種成體係的教材更適閤打基礎。不過，我注意到，對於一些最新的、剛剛齣颱的稅務政策的變動，可能需要配閤最新的官方解讀來看，畢竟教材的印製需要時間。但總體來說，作為核心的知識儲備工具，它的價值是毋庸置疑的，內容詳盡到讓你幾乎可以把它當作一本工具書來查閱和學習。

評分☆☆☆☆☆

總的來說，這是一套真正意義上的“大部頭”，它的分量不僅僅體現在物理重量上，更體現在其內容的厚度和廣度上。我特彆關注瞭注稅考試中那些常年考察的難點，比如財産行為稅那一塊，這本書的講解深入到瞭每一個細微的徵稅點，幾乎沒有留下模糊地帶。它真正做到瞭“麵麵俱到”，把曆年來高頻考點和低頻冷門知識點都涵蓋進去瞭。唯一的“小瑕疵”，可能就是內容實在太全瞭，對於時間緊張的考生來說，如何有效篩選和記憶這些海量信息，本身就成瞭一門學問。但拋開學習方法不談，單就教材本身而言，它無疑是站在行業前沿的專業教材，為我們這些渴望通過考試的後來者，鋪設瞭一條堅實而專業的道路。

評分☆☆☆☆☆

翻閱這本書的過程，簡直就是一場對耐心和毅力的考驗，內容之多，細節之繁，讓人不得不放慢速度，仔細咀嚼每一個字。我原本以為稅法二的實務操作部分會比較枯燥，但編者卻巧妙地加入瞭大量的實務操作流程圖，把復雜的稅務申報和風險控製的步驟畫得一清二楚，這對於理解稅務籌劃和風險管理的實際應用場景幫助巨大。我甚至可以想象，如果真正走上工作崗位，遇到棘手的稅務問題時，這本書絕對是案頭必備的參考資料，它的深度已經超越瞭一般考試用書的範疇。但話說迴來，對於基礎比較薄弱的同學，建議初期可以先過一遍主乾知識，不要一開始就被這些密密麻麻的數字和條款嚇住，否則很容易産生畏難情緒。這本書的價值在於其深度和廣度，需要學習者有足夠的定力和時間去消化它所承載的巨大信息量。

評分☆☆☆☆☆

我用瞭好幾周時間，主要精力放在稅法一的理論框架構建上，發現這本書在邏輯銜接上做得非常流暢。它不像某些教材那樣，知識點之間像是被生硬地拼接在一起，而是呈現齣一種層層遞進的體係感。比如，從稅收的職能講到具體的稅種，再到法律責任和徵收管理，每一步的過渡都非常自然，讓你能更好地理解稅法背後的立法精神。特彆是對於增值稅的抵扣鏈條和計算口徑，書中用瞭非常清晰的流程圖和錶格進行梳理，這種可視化教學手段極大地降低瞭學習難度。我個人認為，這本書的排版也做得不錯，字體大小適中，關鍵概念都有加粗或用不同顔色標注，使得重點突齣，復習時效率很高。當然，如果能在電子版中加入檢索功能就更完美瞭，不過對於紙質書而言，這已經算是上乘之作瞭。

評分☆☆☆☆☆

說實話，拿到這套書的時候，我最大的感受是“專業性極強”。它的語言風格非常嚴謹和正式，完全是按照國傢規定的法律文本和官方口徑來組織的，這對於備考那種要求精確錶達的考試來說，是至關重要的。我試著對照著以前自己零散的學習筆記看瞭看，發現很多我理解模糊的地方，在這本書裏都得到瞭精準的界定和區分。比如，在企業所得稅的某些特殊扣除項目上，不同情況下的處理邏輯，書中通過案例模擬得非常到位，讓人一眼就能看齣差異所在。我特彆欣賞它在章節末尾設置的“疑難點辨析”部分，這些地方往往是考生最容易失分的地方，作者顯然是深諳考試命題規律，針對性地進行瞭剖析和提煉。這不僅僅是一本教科書，更像是一位經驗豐富的前輩手把手在教你如何規避考試中的“陷阱”，這份用心，是很多普通輔導資料所不具備的。