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书 名:出纳实操从新手到高手（第2版）
作 者:陈文玉 编著
I S B N :9787113206567
出 版 社: 中国铁道出版社
出版时间:2015年9月
印刷时间:2015年9月 1日 *次印刷
字 数:202000字
页 数:227页
开 本:16开
包 装:平装
重 量: g
定 价:39元
目录
*章 出纳新手入门 1
1.1 出纳小李工作的**天 2
1.1.1 小李学到：做事要细心 2
1.1.2 小李学到：支票如何书写 2
1.1.3 小李学到：出纳要练好基本功 3
1.1.4 小李学到：如何精通出纳工作 4
1.2 出纳与会计的不同 5
1.2.1 “管钱”的出纳和“核算”的会计 5
1.2.2 出纳和会计这两个岗位互相依赖 5
1.3 出纳人员的职权 5
1.3.1 **规定的职责 5
1.3.2 **规定中的职责分析 6
1.4 出纳工作的主要内容 6
1.5 出纳人员的职业道德 7
1.6 出纳人员的基本素质 8
1.6.1 良好的政策法规的解读能力 8
1.6.2 哪些业务技能需要注意培养 8
1.6.3 如何培养良好的安全意识 9
常用单据及实例索引
实例1-1 引以为戒的公款私用现象 7
第2章 出纳基本功修炼 10
2.1 文字和数字书写规则 11
2.1.1 阿拉伯数字的书写规则 11
2.1.2 文字的书写规则 12
2.2 如何识别人民币的真伪 13
2.3 残币的处理 15
2.3.1 如何处理残币 15
2.3.2 工具测量残币 15
2.4 点钞技术 16
2.4.1 要有一个正确的点钞姿势 16
2.4.2 *常用的点钞方法 17
2.5 发票真伪的鉴定和有效期 19
2.5.1 发票识别的简单方法 19
2.5.2 普通发票的鉴别 19
2.5.3 鉴别假发票注意事项 20
2.5.4 发票的期限问题 21
2.6 印章的管理 21
2.6.1 图示常用印章 21
2.6.2 谁来保管印章 24
2.7 保险柜的管理 25
2.7.1 电子保险锁 25
2.7.2 机械密码锁 25
2.7.3 保险柜使用的注意事项 25
2.8 老出纳支招 26
2.8.1 盖章的技巧 26
2.8.2 出纳的一些实用工具 27
第3章 出纳基础工作：会计凭证管理 29
3.1 会计凭证的用途和基本分类 30
3.1.1 原始凭证：单据 30
3.1.2 记账凭证与其类型 30
3.2 原始凭证的填制与审核 32
3.2.1 原始凭证7个填制要素 33
3.2.2 图示原始凭证的要素 34
3.2.3 原始凭证的审核 36
3.3 记账凭证的填制和审核 36
3.3.1 记账凭证的填制要素 37
3.3.2 记账凭证审核与审核的具体内容 39
3.4 凭证的装订 39
3.4.1 会计凭证装订的准备工作 39
3.4.2 自己手工装订会计凭证的办法 40
3.4.3 手把手教你手工装订会计凭证 40
3.5 老出纳支招 44
3.5.1 原始凭证张数的计算技巧 44
3.5.2 原始凭证上的公章技巧 45
常用单据及实例索引
表3.1 收料单 33
表3.2 领料单 34
表3.3 分割单 37
第4章 账簿的管理 46
4.1 出纳日记账的填写 47
4.1.1 如何填列*常用的三栏式日记账 47
4.1.2 银行存款日记账（全年）实例 48
4.2 日记账的基本格式和填制 50
4.2.1 账簿的基本格式与注意事项 50
4.2.2 账簿的填写步骤 52
4.3 账簿登记注意事项及实际操作 53
4.3.1 账簿的登记需要正确和及时 53
4.3.2 账簿登记要字迹清晰整齐 53
4.3.3 账簿的登记要保持连贯性 54
4.4 电子账簿的登记流程 54
4.4.1 电子记账软件的安装 54
4.4.2 电子记账初始化操作 55
4.4.3 用户管理要点 59
4.4.4 数据管理：备份、恢复和引进引出 59
4.4.5 日志管理 65
4.4.6 账务处理流程图解 66
4.4.7 期初建账 67
4.4.8 凭证录入 71
4.4.9 凭证录入操作 73
4.4.10 凭证修改、删除和审核 75
4.4.11 凭证查询、汇总与记账 76
4.4.12 凭证打印 77
4.4.13 凭证冲销 78
4.4.14 生成科目汇总表 78
4.4.15 生成账簿 79
4.4.16 结账 83
4.5 会计账簿的装订和归档 85
4.5.1 装订和归档基本要求 85
4.5.2 账簿的保管期限 87
4.6 老出纳支招 87
4.6.1 年度开始时怎么启用新账 87
4.6.2 登记账簿时写错怎么办 88
常用单据及实例索引
表4.1 三栏式明细账（库存现金） 47
表4.2 三栏式明细账（银行存款） 48
表4.3 账簿启用及交接表 50
表4.4 账簿封面 86
实例4-1 库存现金日记账就是*常用的三栏明细账 47
实例4-2 银行存款日记账（全年） 48
实例4-3 银行日记账的账页 51
实例4-4 某公司凭证录入具体操作 73
实例4-5 光华公司发生的业务和会计分录 74
实例4-6 对1月份所有的凭证进行审核 75
实例4-7 光华公司凭证记账 76
实例4-8 光华公司凭证冲销 78
实例4-9 光华公司现金日记账 79
实例4-10 光华公司科目总账 81
实例4-11 光华公司结账 83
实例4-12 银行日记账账簿封面 86
第5章 现金管理和现金收支 90
5.1 现金管理概述 91
5.2 现金管理的原则 91
5.3 现金开支范围 92
5.4 现金收支的原则 93
5.4.1 现金收支原则 93
5.4.2 现金的支出与单据 94
5.4.3 现金借款单实例 97
5.5 现金的收入 98
5.5.1 库存现金收入来源与注意事项 98
5.5.2 现金的收入业务与收据本填写 98
5.5.3 收据填写实例 99
5.6 现金的核算 100
5.7 现金的提取 101
5.7.1 签发现金支票 101
5.7.2 取款步骤与清点钞票注意事项 101
5.7.3 记账与记账实例 102
5.8 现金的送存 103
5.9 现金的保管要求 104
5.10 现金的清查与现金盘点表 104
5.11 老出纳支招 105
5.11.1 内部员工借款挂支的注意事项 105
5.11.2 清理备用金通知及相关表格 106
常用单据及实例索引
表5.1 费用报销审批单 94
表5.2 现金借款单 96
表5.3 现金*单 101
表5.4 库存现金盘点表 104
表5.5 清理备用金的通知 106
附件：2014年备用金清理情况统计表 107
实例5-1 填写现金借款单 97
实例5-2 填写收据 99
实例5-3 记账 102
第6章 账户的管理 109
6.1 银行账户的管理 110
6.1.1 **对于公司账户的规定 110
6.1.2 账户管理的规定 111
6.1.3 关于账户的备案规定 112
6.2 银行账户管理模式 112
6.3 银行账户的种类 113
6.3.1 单位银行结算账户 113
6.3.2 核准类账户和备案类账户 115
6.4 开立银行账户的条件 115
6.5 开立银行账户的流程 116
6.5.1 开立基本户 116
6.5.2 开立银行账户 118
6.5.3 填写银行要求的申请表 121
6.5.4 账户***：银行开户*** 125
6.5.5 开立一般户、专用账户和临时账户 126
6.6 银行账户的变更、合并、迁移和撤销 127
6.6.1 银行账户的变更 127
6.6.2 银行账户的合并 128
6.6.3 银行账户的迁移 129
6.6.4 银行账户的撤销 129
6.7 银行询证函、银行对账单和银行余额调节表 130
6.7.1 银行询证函 130
6.7.2 银行对账单 133
6.7.3 银行存款余额调节表 134
6.8 老出纳支招 137
6.8.1 白条 137
6.8.2 白条出现的情况 138
常用单据及实例索引
表6.1 银行结算账户申请书（1） 118
表6.2 银行结算账户申请书（2） 119
表6.3 内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书 120
表6.4 人民币支付结算服务协议 120
表6.5 支付密码业务申请书 121
表6.6 对账服务协议（例表） 123
表6.7 银行印鉴卡（正面） 125
表6.8 银行存款 131
表6.9 银行借款 131
表6.10 截至函证日止的一个年度内已注销的账户 131
表6.11 委托存款 131
表6.12 委托贷款 132
表6.13 担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押
或质押物情况） 132
表6.14 尚未支付之银行承兑汇票 132
表6.15 已贴现而尚未到期之商业汇票 132
表6.16 托收的商业汇票 132
表6.17 未完成之已开具而不能撤销信用证 132
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