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圖書標籤:

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齣版社： 上海交通大學齣版社

ISBN：9787313191144

商品編碼：28913807763

商品基本信息，請以下列介紹為準
商品名稱：	保險公司經營分析:基於財務報告
作者：	郭振華
定價：	49.8
齣版社：	上海交通大學齣版社
齣版日期：	2018-04-01
ISBN：	9787313191144
印次：	1
版次：	1
裝幀：	平裝
開本：	小16開

內容簡介

內容提要：保險公司資産負債錶、利潤錶、現金流量錶、股東權益變動錶分析；保險公司資産投資；保險公司盈利能力分析；償付能力分析；財務報錶案例分析。特點：結閤《中國人壽》、《中國人保》曆年年報，介紹保險公司財務報錶分析方法，分析保險公司盈利模式。讀者對象：保險公司不錯管理人員、財務管理人員、高校教師、研究生、保險監管機構。

保險公司經營分析：基於財務報告 圖書簡介 本書深入剖析保險公司核心運營機製，以嚴謹的財務報錶數據為基石，全麵揭示保險企業在市場競爭中的真實盈利能力、風險管控水平以及可持續發展潛力。本書不僅是對保險行業財務分析的係統性梳理，更是為投資者、管理者、研究人員以及對保險業運作機製感興趣的讀者提供的寶貴參考。 核心內容概覽 本書將保險公司的經營分析視角聚焦於其最能體現經營成果和財務狀況的報錶——財務報告。通過對財務報告的細緻解讀，本書旨在幫助讀者構建一套係統性的分析框架，從而能夠： 1. 理解保險業務的收入來源與成本構成： 保費收入分析： 詳細闡述各類保險産品（如壽險、財險、健康險等）的保費收入構成，分析不同業務闆塊的增長驅動因素、市場份額變化以及承保利潤的形成機製。重點探討“已賺保費”的確認與計量，以及其背後反映的業務發展速度和市場接受度。 投資收益分析： 深入分析保險公司作為大型機構投資者的投資組閤構成，包括固定收益類、權益類、另類投資等。解析投資收益的來源、波動性以及對公司整體盈利的影響。特彆關注“已發生投資收益”與“未實現投資收益”的區分及其財務處理，揭示投資策略的穩健性與風險性。 其他業務收入： 介紹與保險主業相關的其他收入項目，如手續費及傭金收入、再保險分齣淨收益等，並分析其對公司整體財務錶現的貢獻。 賠付支齣與準備金分析： 詳細分析保險賠付支齣的構成，包括已決賠款和未決賠款。著重講解各項準備金（如未決賠款準備金、已發生未報案準備金、責任準備金等）的提取、評估與變更，揭示其對當期利潤和未來償付能力的影響。分析準備金計提的充足性與審慎性。 費用分析： 剖析保險公司的各項費用支齣，包括分保費用、手續費及傭金支齣、業務及管理費用等。分析各項費用的閤理性、效率以及對承保利潤的侵蝕程度。 2. 評估保險公司的盈利能力與風險水平： 承保利潤分析： 重點分析“承保利潤”這一核心指標，其計算方法和影響因素。通過承保利潤的變動趨勢，判斷保險公司是否能夠通過主營業務實現盈利，並分析不同業務綫的盈利能力差異。 綜閤成本率與綜閤賠付率： 深入講解綜閤成本率（Combined Ratio）的構成及其重要意義，分析其與承保利潤的關係。探討綜閤賠付率（Loss Ratio）和費用率（Expense Ratio）的構成及其對公司經營效率的指示作用。 利潤錶深度解析： 結閤利潤錶，分析營業收入、營業成本、各項稅費、營業外收支等對淨利潤的影響。深入探討“淨利潤”背後的驅動因素，以及投資收益、匯兌損益等非經常性損益對利潤的擾動。 償付能力分析： 運用相關財務指標，評估保險公司的償付能力。詳細介紹償付能力充足率（Risk-Based Capital Ratio）的計算原理及其在監管中的重要性。分析資本充足性對保險公司穩健經營的保障作用。 資産負債錶結構分析： 剖析資産負債錶的結構，重點關注資産的流動性、投資資産的質量、負債的結構（如保險閤同負債、其他負債）以及股東權益的構成。通過資産負債錶的變化，洞察公司資産質量、負債風險以及資本結構優化情況。 現金流量錶解讀： 分析經營活動、投資活動和籌資活動的現金流量情況。通過現金流量錶，評估公司現金生成能力、投資迴報情況以及融資能力，判斷公司財務的健康度和可持續性。 3. 運用財務比率進行多維度評價： 盈利能力比率： 如總資産收益率（ROA）、淨資産收益率（ROE）、年化投資收益率等，用於衡量公司利用資産和資本創造利潤的能力。 營運能力比率： 如總資産周轉率，用於衡量公司資産的運用效率。 償付能力比率： 除償付能力充足率外，還可能包括其他與資本充足性相關的指標。 利潤率比率： 如營業利潤率、淨利潤率，用於衡量公司在銷售收入中獲得利潤的比例。 其他關鍵比率： 結閤保險行業的特性，介紹並運用其他特有或重要的財務比率。 4. 深入探討影響保險公司經營的因素： 宏觀經濟環境： 分析利率、通貨膨脹、經濟增長等宏觀因素對保險業務，特彆是投資收益和負債成本的影響。 監管政策變化： 探討保險監管政策（如償付能力監管、産品監管、費用監管等）對保險公司經營策略、業務模式和財務錶現的影響。 市場競爭格局： 分析行業內競爭態勢，以及競爭對保費定價、費用支齣和市場份額的影響。 産品創新與風險管理： 評估公司在産品設計、精算模型、風險控製等方麵的能力，以及這些能力如何轉化為財務上的優勢或劣勢。 本書特色 理論與實踐相結閤： 既有嚴謹的理論框架，又結閤瞭大量實際案例，幫助讀者將理論知識應用於實際的財務分析。 係統性與全麵性： 從收入、成本、利潤、風險、償付能力等多個維度，對保險公司經營進行全方位、多層次的剖析。 數據驅動的分析方法： 強調以財務報告數據為核心，運用科學的分析工具和方法，得齣客觀、有價值的結論。 麵嚮多類讀者： 無論是希望深入瞭解保險公司財務狀況的投資者，還是正在從事保險公司管理工作的專業人士，抑或是希望從事保險行業研究的學者，都能從中獲得啓發。 語言風格專業嚴謹： 采用專業的財務語言，清晰、準確地闡述復雜的概念和分析過程，確保信息的有效傳達。 通過本書的學習，讀者將能夠更自信地解讀保險公司的財務報告，洞察其經營的深層邏輯，做齣更明智的投資決策或經營管理規劃。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對金融市場有著敏銳觸覺的投資者，我一直在尋找能夠幫助我識彆價值窪地的工具。《保險公司經營分析:基於財務報告》這個書名，無疑勾起瞭我極大的興趣。在我看來，一傢保險公司的價值，很大程度上體現在其財務報告所揭示的經營能力和潛在風險上。我希望這本書能夠像一位經驗豐富的“驗屍官”，通過解剖財務報錶，揭示齣保險公司最真實的麵貌。書中會不會深入探討諸如“三差”（利差、費差、死差）分析、新業務價值（NBV）的測算，以及投資組閤的風險評估等保險行業特有的財務指標？我非常期待能從中學習到如何識彆那些擁有優秀盈利能力、穩健的資本結構，並且能夠有效管理風險的保險公司。另外，我也好奇書中是否會涉及一些關於行業監管政策對財務報告影響的分析，因為這對於理解保險公司的閤規性和長期發展至關重要。如果這本書能夠讓我對保險公司的財務健康狀況有一個更深刻、更全麵的理解，從而指導我的投資決策，那將是無價的。

評分☆☆☆☆☆

我最近對投資理財産生瞭濃厚的興趣，尤其是那些長期穩定增長的行業。保險公司作為一個龐大的金融機構，其穩健性一直備受關注。因此，《保險公司經營分析:基於財務報告》這本書的齣現，正閤我意。我希望這本書能夠提供一個透視保險公司經營狀況的“天眼”，讓我不再僅僅看到錶麵的股息或市值，而是能深入到其內在的價值驅動因素。我特彆好奇，書中是否會詳細闡述償付能力、準備金、分紅政策等與保險公司長期生存能力息息相關的財務概念，並解釋它們如何受到經營策略和市場環境的影響。另外，我一直想知道，保險公司的“利潤”究竟是如何産生的？它是否僅僅依賴於保費的收取，還是有更復雜的投資收益和風險管理機製在發揮作用？如果這本書能夠提供一些量化的分析工具和實際的案例分析，幫助我理解不同保險公司在盈利模式上的差異，以及它們如何通過優化財務管理來提升自身價值，那將是我非常期待的。

評分☆☆☆☆☆

我目前正在準備一份關於金融行業的研究報告，保險公司是其中一個重要的研究對象。在收集資料的過程中，我發現很多關於保險公司運營的描述都停留在比較宏觀的層麵，缺乏具體的數據支撐和深入的財務分析。《保險公司經營分析:基於財務報告》這個書名讓我眼前一亮，因為“基於財務報告”意味著這本書將是實打實的、有據可查的分析。我希望這本書能夠為我提供一個清晰的分析框架，幫助我理解保險公司財務報錶中各項指標的含義，以及它們之間是如何相互關聯，共同反映公司經營狀況的。比如，書中是否會詳細講解如何從資産負債錶、利潤錶、現金流量錶中挖掘齣關鍵信息，以評估公司的盈利能力、償付能力、流動性以及風險承擔能力？另外，對於保險公司特有的會計處理方式，比如準備金的計提和撥備，書中是否會有深入的解讀？如果這本書能夠提供一些具體的分析案例，展示如何運用財務數據來評價不同保險公司的優劣，那麼它將對我撰寫研究報告大有裨益。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我對於“財務報告”這個詞總是有點望而卻步，總覺得它充滿瞭枯燥的數字和密密麻麻的錶格。然而，《保險公司經營分析:基於財務報告》這個書名卻激起瞭我莫名的興趣。我之前接觸過一些金融方麵的書籍，但很少有專門聚焦在保險行業，更不用說深入到財務分析的層麵瞭。我很好奇，這本書會以怎樣的方式來解讀那些對普通讀者來說可能晦澀難懂的財務信息？它會不會像一位經驗豐富的導遊，帶領我們穿越復雜的報錶迷宮，去發現隱藏在數字背後的經營智慧？我希望它能提供一些實用的方法論，讓我們能夠跳齣錶麵，去理解利潤的來源、風險的控製，以及資本的運作。比如，書中會不會講解如何通過分析收入構成、費用支齣、投資收益等維度，來判斷一傢保險公司的核心競爭力？或者，它會探討不同類型的保險産品（如壽險、財險）在財務報錶上的具體體現會有哪些差異？如果這本書能夠幫助我建立起一個基本的框架，讓我能夠更自信地去審視一傢保險公司的財務狀況，那將是非常有價值的。

評分☆☆☆☆☆

哇，這本書的標題《保險公司經營分析:基於財務報告》聽起來就非常專業，但我目前對保險行業的瞭解還比較淺顯，更多的是一種好奇心。我一直在思考，究竟是什麼讓一傢保險公司能夠持續盈利，並且在風險重重的情況下保持穩健運營？這本書的標題暗示瞭它會深入探討財務報錶背後的秘密，這讓我感到非常興奮。我希望它能用一種相對易懂的方式，解釋那些看似復雜的財務數據，比如償付能力比率、綜閤成本率、淨資産收益率等等，究竟意味著什麼。是不是通過分析這些指標，就能一眼看穿一傢保險公司的真實健康狀況？另外，書中會不會提及一些行業內的經典案例，通過實際的財務數據來展示不同經營策略的成效？我特彆想知道，那些在市場波動中依然錶現齣色的保險公司，它們的財務報告究竟呈現齣怎樣的獨特之處。我期待這本書能夠為我打開一扇瞭解保險公司運營奧秘的大門，即使我不是這個行業的專業人士，也能從中獲得啓發，理解保險公司的價值所在。