2018税务师教材 2018年全国税务师职业资格考试教材·税法（I） 注税考试教材 新华书店正版 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

全国税务师职业资格考试教材编写组编 著

图书标签:

• 税务师
• 税法
• 2018年
• 教材
• 考试
• 职业资格
• 注税
• 新华书店
• 正版
• I卷

店铺： 凤凰新华书店旗舰店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567806788

商品编码：29197450995

包装：平装-胶订

开本：16

出版时间：2018-05-01

编辑推荐

时效性强

根据大纲要求，教材依据2018年4月30日前发布的税收及相关政策，基于历年税务师考试命题，对各科内容进行完善，使之符合新政策变化和命题趋势。

知识精要

通过对浩如烟海的税收、财会、相关法律等制度政策提炼总结，辅以实例和详细解答，对各科知识要点、重点、难点进行深度解析。

服务超值

中国税务出版社随教材附赠多项增值服务，包含新旧教材内容差异对比、相关法规政策指引等，帮助考生提高复习效率和应试效果。

内容简介

为帮助考生全面理解2018年全国税务师职业资格考试大纲，有效复习备考，中国注册税务师协会组织编写了《2018年全国税务师职业资格考试教材》由中国税务出版社出版。

《2018年全国税务师职业资格考试教材·税法（I）》图书简介（精选） 内容概览 本书是根据2018年全国税务师职业资格考试的考试大纲要求编写的官方教材，系统性地涵盖了税法（I）科目所需的全部知识体系。全书共分为十二章，每一章节都紧密围绕税法理论、法律条文、实际应用和案例分析展开，旨在帮助考生全面掌握税法（I）的核心概念、基本原理和操作技巧，顺利通过考试。 第一章 税收基本理论 本章是税法（I）的入门，将从宏观角度介绍税收的本质、功能和种类。我们将深入探讨税收产生的根源、经济学上的不同税收理论，例如比例税率、累进税率、累退税率等，并分析税收在现代社会经济运行中的重要作用，包括财政收入的筹集、资源配置的引导、收入分配的调节以及宏观经济的稳定等。此外，本章还将对不同税种进行初步的分类介绍，为后续章节的学习打下坚实的基础。 第二章 流转税体系概览 本章聚焦于我国税收体系中最为重要和普遍的流转税，即增值税、消费税和营业税（在2018年教材中，营业税仍作为独立税种介绍，为之后营改增的过渡铺垫）。我们将详细阐述这三种税的立法目的、征税对象、计税依据、税率、征收环节以及纳税人等基本要素。重点将放在增值税，详细解析其增值额的计算方法，包括一般计税方法和简易计税方法，以及不同类型的增值税纳税人（一般纳税人和小规模纳税人）的税务处理差异。消费税的征税范围、税率特点和计税方法也将得到详尽讲解。 第三章 增值税（上）：基本规定与一般纳税人 本章是增值税学习的重点和难点，将对增值税的各项基本规定进行深入剖析。我们将详细介绍增值税的纳税义务发生时间、销售额的确定、进项税额的抵扣规则，包括购进货物、劳务、服务以及不动产的增值税发票管理和认证抵扣流程。特别会针对一般纳税人，详细讲解其销售货物、提供劳务服务、提供无形资产和销售不动产的增值税计算方法，包括应纳税额的计算公式和具体操作步骤。此外，还会涉及视同销售行为的认定及其税务处理。 第四章 增值税（下）：特定情形与特殊规定 在掌握了增值税的基本规定后，本章将进一步探讨增值税在特定情形下的处理，以及一些特殊的规定。这包括：小规模纳税人的增值税征收管理，其征税方法与一般纳税人有显著区别，我们将重点阐述其征税标准、计税方法和申报流程；出口货物增值税的退（免）税政策，包括不同出口货物适用的退（免）税办法（免税、退税、免征后退税等）以及退税率的确定；不征税的销售行为、混合销售和兼营的税务处理；以及纳税人身份的认定与变更。 第五章 消费税 本章系统讲解消费税的征税对象、税率、计税依据和征收环节。我们将详细分析不同应税消费品（如烟、酒、化妆品、贵重首饰、成品油、鞭炮、焰火、内燃机、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料等）的适用税率和计算方法。重点将放在消费税的计税方法，包括从价计税、从量计税和复合计税，以及不同计税方法的应用场景和计算公式。此外，本章还将涉及消费税的纳税地点、纳税期限和申报流程。 第六章 企业所得税（上）：基本规定与所得税原则 本章将引入企业所得税这一重要的税种。首先，我们将概述企业所得税的性质、立法目的和基本原则。重点将放在企业所得税的纳税人范围，包括居民企业和非居民企业；以及所得税的所得来源原则。我们将深入解析企业的收入总额构成，包括销售收入、劳务收入、财产转让收入、股息红利等收入、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、营业外收入等。同时，将详细介绍成本、费用、损失的扣除原则、扣除办法以及不得扣除的项目。 第七章 企业所得税（下）：所得税的计算与税收优惠 本章将接续企业所得税的学习，重点讲解所得税的计算方法以及相关的税收优惠政策。我们将详细介绍企业所得税应纳税所得额的计算公式，并针对不同类型的所得进行分析。重点内容包括：资产的折旧、摊销政策，包括不同类型固定资产的折旧方法（直线法、加速折旧法等）和无形资产的摊销；职工薪酬、利息费用、广告费和业务宣传费、业务招待费、研发费用等各项费用的税前扣除政策和限额规定；投资损失、坏账损失的税务处理；以及税收优惠政策，如小型微利企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠、研发费用加计扣除等。 第八章 个人所得税 本章系统讲解个人所得税的纳税人、征税对象、税率、应纳税所得额计算以及征收管理。我们将详细介绍个人所得税的各项所得项目，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。重点将放在工资、薪金所得和劳务报酬所得的计算方法，包括费用扣除标准、专项扣除、专项附加扣除（在2018年教材中，专项附加扣除可能为初步政策或提及，具体执行细节会根据当年政策调整），以及其他各项所得的应纳税所得额的计算。此外，本章还将讲解个人所得税的申报缴纳方式、纳税地点和纳税期限。 第九章 资源税与环境保护税 本章将介绍资源税和环境保护税。资源税方面，我们将讲解其立法目的、征税对象、计税依据、税率和征收环节。重点将放在不同种类矿产资源和水的资源税征收规定，包括从价计征和从量计征的计算方法。环境保护税方面，我们将详细介绍其立法背景、征税对象（大气污染物、水污染物、固体废物、噪声）、计税依据（排放量、当量数）、税额标准和征收管理。本章旨在帮助考生理解国家对资源开发利用和环境保护的税收调控政策。 第十章 关税与车辆购置税 本章聚焦于进出口环节的税收。关税方面，我们将讲解关税的征收范围、税率（最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率）、完税价格的确定方法以及征收管理。车辆购置税方面，我们将介绍其立法目的、征税对象、计税依据（不含增值税的销售额）、税率以及征收管理。 第十一章 税收征收管理 本章是税法（I）的实践应用环节，将详细介绍税收征收管理的各项基本制度。我们将重点讲解税务登记、纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务行政复议和行政诉讼等环节。特别会针对纳税申报，详细介绍不同税种的申报表填写和申报流程。税务检查的类型、程序和纳税人的权利义务也将得到阐述。 第十二章 税法法律责任 本章是税法（I）的收尾部分，旨在帮助考生了解违反税法所应承担的法律责任。我们将详细介绍税务违法行为的种类，包括偷税、漏税、骗税、抗税、逾期申报、逾期缴纳等，以及相应的法律后果，如罚款、滞纳金、追缴税款、吊销营业执照等。此外，还将介绍刑事法律责任的追究情形。 学习建议 本书内容丰富，涵盖面广，考生在学习过程中应注意以下几点： 紧扣考试大纲： 熟悉考试大纲是学习的基础，确保所学内容与考试要求高度一致。 理解基础理论： 税法（I）中的许多概念和原理是理解具体税种的基础，务必牢固掌握。 重视计算公式： 税法（I）中涉及大量的计算，熟练掌握各项税费的计算公式是关键。 结合案例分析： 通过案例分析，将理论知识与实际应用相结合，加深理解。 关注政策变化： 税收政策会随着经济发展和社会需求而不断调整，学习时要关注最新的税收法规和政策变动。 反复练习： 通过大量练习题和模拟题，巩固所学知识，提升应试能力。 本书作为2018年全国税务师职业资格考试的官方教材，内容权威、体系完整，是考生备考税务师考试（税法I）的必备工具书。通过认真研读本书，并辅以系统的练习，相信考生定能全面掌握税法（I）的知识要点，顺利通过考试。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格，虽然是专业的教材，但却带着一种难得的“亲和力”。它摒弃了那种高高在上、拒人于千里之外的学术腔调，而是采用了一种鼓励学习者积极思考的语态。比如，在解释一些拗口的法律条文时，它会用类似“我们可以这样理解这个规定的核心目的在于……”的引导性语句来开启讨论，这种口吻一下子拉近了读者与文本的距离。它很少出现那种晦涩难懂的“黑话”，即便遇到必须使用的专业术语，也会在首次出现时给予清晰、简洁的白话解释。我发现自己读起来很少感到“卡壳”，思维的流畅性很好，这极大地减少了阅读挫败感。这种友好的沟通方式，对于许多基础相对薄弱或者已经离开校园多年重新学习的考生来说，是极其宝贵的品质。它让人感觉学习税务师不是一场痛苦的煎熬，而是一次有引导、有支持的探索之旅，最终的目标是掌握这项专业技能，而不是单纯地通过一场考试。

评分☆☆☆☆☆

这本教材的排版和印刷质量简直是“教科书级别”的典范，让人在长时间研读中眼睛也不会那么容易疲劳。那种米黄色的纸张，既保护了视力，又透着一股沉稳的书卷气，不像有些教材用那种刺眼的白纸，拿到手里感觉都不太踏实。内容的分块处理也相当到位，每一个章节的开头都有清晰的知识框架导图，这对于我们这种需要系统性梳理复杂税法体系的考生来说，简直是救命稻草。你看，它不是那种把所有条文密密麻麻堆在一起的风格，而是通过大量的图表、对比框，把那些容易混淆的税率、计算公式和例外条款进行了视觉上的“区隔”。我记得有一部分关于增值税进项抵扣的章节，文字描述本来就够绕口的了，但教材里硬是用了一个非常精妙的流程图，把“允许抵扣”、“暂不允许抵扣”和“特殊处理”的路径一下子就理顺了。而且，每节课后的例题设计得非常贴合实务，不会是那种脱离实际的“空中楼阁”式考题，很多场景我都感觉在日常工作中或多或少遇到过。整体感觉，这不仅仅是一本用来应付考试的工具书，更像是一本可以长期留存、随时翻阅的税法实务参考手册。它的细节处理，处处体现着出版方对考生学习体验的尊重与用心，这种用心，在如今这个追求效率的时代，实属难得。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我对教材的“深度”向来要求很高，毕竟税务师考试可不是闹着玩的，它考察的是对税法的理解和应用能力，而不是死记硬背。这本书在这方面做得非常出色，它没有仅仅停留在“是什么”的层面，而是深入探讨了“为什么是这样”的立法精神和政策背景。举个例子，在讲解企业所得税的纳税调整时，教材对于某些特殊业务的处理，不仅仅给出了法条依据，还穿插了大量的政策解读和历史沿革的简要介绍。这对于构建一个完整的知识体系至关重要，因为税务稽查和税务筹划往往都是从政策背后的意图出发的。我特别欣赏它在关键概念旁添加的那些“专家提示”或“实务难点”小栏目，这些往往是教材编写团队从多年实务经验中提炼出来的精华，能帮我们避开那些最容易掉进去的“坑”。阅读过程中，我感觉自己像是在听一位经验丰富的税务大师在身边耐心讲解，而不是面对一堆冷冰冰的法规条文。这种“理论与实务深度融合”的叙事方式，极大地提升了学习的效率和兴趣，让我对即将面对的复杂税种不再感到那么望而生畏。

评分☆☆☆☆☆

这本书的逻辑结构简直可以称得上是“滴水不漏”，每一章之间的衔接都处理得极其自然流畅，完全没有那种硬生生地“换个话题”的感觉。它似乎深谙考生的学习曲线规律，将最核心、最基础的概念放在最开始，用最简洁的语言奠定基石，然后随着章节的推进，难度和复杂性呈阶梯式上升。我尤其喜欢它在跨章节知识点之间的相互引用机制。比如，当你学习消费税的某些特殊规定时，它会明确提示你“请回顾第一章关于增值税基础的讲解”，这种设计极大地增强了知识点的关联性和整体性。这避免了我们自己学完一章就忘一章的碎片化学习困境。对比我过去看的其他一些资料，这本书在构建知识网络方面做得远超预期。它不只是把知识点罗列出来，而是通过精心的编排，把这些点串联成了一张巨大的知识网，让你清晰地看到各个税种之间、各个条款之间的内在联系和制衡关系，这对于建立宏观的税务视角至关重要。

评分☆☆☆☆☆

从一个“工具理性”的角度来看，这本书的实用性和可操作性是毋庸置疑的。它在每一个章节的末尾，都附带了大量的自测题和模拟题，这些题目的设计水平非常高。我发现这些练习题的区分度很高，它不仅仅考验你是否“知道”某个规定，更考验你是否“会用”这个规定来解决实际问题。更贴心的是，很多难题的解析部分，不仅仅给出了标准答案和公式推导，还详细解释了为什么其他选项是错误的，这种“正反例”结合的讲解方式，对于巩固薄弱环节特别有效。而且，这套教材的更新速度和对最新政策的覆盖程度也让人印象深刻。我特意对照了最新的财政部和税务总局发布的几项重要文件，发现这本书基本都及时进行了吸收和体现，这对于应试者来说是巨大的保障，省去了我们自己去搜集和甄别新政策的额外负担。可以说，这本书的每一页都充满了“实战导向”，确保我们学到的知识是鲜活、有效的。

评分☆☆☆☆☆

物流很快，书的质量很好！很期待！

评分☆☆☆☆☆

物流很快，书的质量很好！很期待！

评分☆☆☆☆☆

此用户未填写评价内容

评分☆☆☆☆☆

物流很快，书的质量很好！很期待！

评分☆☆☆☆☆

此用户未填写评价内容

评分☆☆☆☆☆

物流很快，书的质量很好！很期待！

评分☆☆☆☆☆

刚收到，还没打开看，希望能一次性考过

评分☆☆☆☆☆

24小时内收货，京东购物质量放心。

评分☆☆☆☆☆

此用户未填写评价内容