企业税收风险管理理论与实务研究 9787517057161 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

谢德明 著

图书标签:

• 企业税收
• 税收风险管理
• 税务筹划
• 税收政策
• 财务管理
• 风险控制
• 实务研究
• 税务合规
• 企业管理
• 税法

店铺： 广影图书专营店

出版社： 水利水电出版社

ISBN：9787517057161

商品编码：29625045665

包装：平装-胶订

出版时间：2018-05-01

基本信息

书名:企业税收风险管理理论与实务研究

定价：75.00元

售价：54.8元,便宜20.2元,折扣73

作者:谢德明

出版社：水利水电出版社

出版日期：2018-05-01

ISBN：9787517057161

字数：

页码：

版次：1

装帧：平装-胶订

开本：16开

商品重量：0.4kg

编辑推荐

---

内容提要

---

随着世界经济靠前化、金融优选化的发展，企业每天都受到不确定性的困扰，风险无处不在。本书在阐述税收风险管理的理论综述基础上，详尽地论述了我国现行税制与税收风险、税收风险的管理与应对及重点行业税收风险评估与应对，对企业税收风险产生的原因分析进行了探讨。本书内容充实、丰富，科学性、实用性较强，选材实用，结构合理，是一本实用价值高的技术指导书。

目录

---

前言
导论
企业税收风险管理的内涵与意义
第二节税收风险管理的理论综述
第三节税收风险管理的目标、流程与措施
第二章我国现行税制与税收风险
我国现行税制概述
第二节我国企业纳税的主要税种
第三节税务稽查与税收风险
第三章企业税收风险产生的原因分析
归因理论及其启示
第二节税收风险行为分析框架与一般原因分析
第三节税收政策与风险
第四节税收筹划与风险
第四章企业税收风险的分析识别
税收风险情形概述
第二节税收风险分析识别方法
……
参考文献

作者介绍

---

文摘

---

序言

---

《企业税务合规与风险规避之道》 内容简介 在日益复杂的全球经济格局下，企业运营面临着多重挑战，其中税务合规与风险管理的重要性不言而喻。本书《企业税务合规与风险规避之道》深入剖析了现代企业在税务方面的核心关切，旨在为企业管理者、财务人员以及相关从业者提供一套系统、实用的税务风险防控与合规管理框架。本书不涉及特定理论研究或实务案例的深度探讨，而是专注于提炼出通用性的、面向实践的税务风险管理核心原则与操作指南。 本书分为四个主要部分，层层递进，由宏观到微观，由理论基础到具体实践，力求为读者构建清晰的企业税务风险管理认知体系。 第一部分：企业税务风险的基石——认知与识别 此部分将首先对企业税务风险的本质进行界定，阐述其产生的根源以及对企业生存与发展的潜在影响。我们将探讨，为何税务风险管理并非仅仅是财务部门的职责，而是涉及到企业战略、运营、合规等多个层面。 税务风险的定义与内涵： 详细解释何为税务风险，包括但不限于漏税、错报、偷税、避税（非法）、合规性审查不通过、税务争议、双重征税、税收政策变动等一系列可能导致企业遭受经济损失、声誉损害甚至法律制裁的潜在事件。我们将区分“风险”与“问题”，强调风险的预见性与主动防范的重要性。 税务风险产生的动因： 分析企业内部和外部导致税务风险的主要因素。内部因素可能包括：财务制度不健全、信息系统不完善、员工税务专业知识不足、内部控制薄弱、企业并购重组过程中税务处理不当、以及缺乏有效的税务信息沟通机制。外部因素则涵盖：税收法律法规的频繁更新与复杂化、税务机关执法力度的加强、国际税收协调的挑战、税收优惠政策的变动、以及第三方（如供应商、客户）的税务合规问题。 税务风险的分类与维度： 对税务风险进行多角度的分类，以便于更精准地识别与评估。例如，可以按照风险发生的可能性与影响程度进行划分；可以按照业务环节进行分类，如收入确认风险、成本费用列支风险、资产处理风险、所得税申报风险、增值税申报风险、跨境交易税务风险等；还可以按照税种进行分类，如企业所得税风险、增值税风险、消费税风险、关税风险、印花税风险、个人所得税代扣代缴风险等。 税务风险识别的常用方法： 介绍一系列实用的税务风险识别工具与方法。这包括： 清单法： 针对不同业务流程和税种，制定详细的税务风险识别清单，帮助企业系统性地检查潜在风险点。 流程分析法： 梳理企业关键业务流程，识别流程中的税务关键节点，分析在这些节点可能出现的税务合规问题。 专家访谈法： 组织内部财务、税务、法务等部门的专家，以及外部税务顾问，通过访谈的方式，挖掘潜在的税务风险。 数据分析法： 利用大数据分析技术，对企业的财务数据、交易数据进行深度挖掘，识别异常模式，预警潜在的税务风险。 穿行测试（Walkthrough）法： 模拟实际业务流程，从交易的起点追踪到终点，检查每个环节的税务处理是否合规。 政策解读与对比法： 密切关注国家和地方的最新税收政策，并与企业现有的经营模式和财务处理进行对比，评估政策变动可能带来的风险。 第二部分：企业税务风险的防控——策略与体系构建 在识别出潜在的税务风险后，本书将聚焦于如何构建一套行之有效的税务风险防控体系，并探讨多种实用的风险控制策略。 建立健全的企业税务管理制度： 强调规范化、制度化的重要性。 税务政策与流程手册： 制定详细的内部税务政策和操作流程，明确各项经济业务的税务处理规定，确保操作的一致性和准确性。 税务审批与复核机制： 建立严格的税务事项审批和复核流程，确保重大税务事项经过充分论证和多级确认。 税务档案管理： 规范税务资料的收集、整理、保管和销毁，确保税务凭证的完整性和有效性，为应对税务检查提供依据。 内部控制系统： 将税务控制融入企业整体内部控制体系中，明确控制目标、控制程序和责任分工。 税务风险的评估与量化： 引入风险评估的概念，帮助企业区分风险的优先级。 风险评估矩阵： 结合风险发生的可能性和潜在的财务/声誉影响，对识别出的税务风险进行分级，从而确定优先处理的风险。 情景分析： 针对可能发生的重大税务风险，进行情景分析，预估其可能带来的损失，为风险应对提供数据支持。 风险规避与降低策略： 提供多种降低税务风险的实际操作建议。 合法节税： 深入分析税收优惠政策、税收筹划的空间，指导企业在法律允许的范围内，通过合理的业务安排和交易结构，降低税负。强调合法性与合规性的前提。 加强合同管理： 规范合同条款，明确双方的税务责任，避免因合同约定不清而产生的税务纠纷。 优化交易结构： 在符合商业实质的前提下，设计最优的交易结构，以实现税收效率的最大化。 加强第三方管理： 确保供应商、客户等交易对手的税务合规性，避免因其税务问题而牵连企业。 审慎进行关联交易： 关注关联交易的公允性，按照独立交易原则进行定价，避免被税务机关调整。 税务合规文化的培育： 强调企业高层对税务合规的重视，以及全员税务意识的提升。 高层承诺与领导力： 税务合规需要企业最高管理者的强力支持和推动。 员工培训与教育： 定期开展针对不同层级、不同岗位的员工的税务知识培训，提高其税务风险意识和处理能力。 建立内部举报机制： 鼓励员工及时反馈潜在的税务风险或违规行为。 第三部分：企业税务风险的应对——合规与管理实践 此部分将聚焦于企业在日常运营和特定业务场景下，如何进行税务合规操作，以及如何应对税务风险的具体措施。 日常经营中的税务合规要点： 收入确认与税款计算： 确保收入确认时点、金额的准确性，以及相应税款计算的无误。 成本费用列支规范： 明确各项成本费用的合规性要求，确保凭证齐全、内容真实、符合税法规定。 固定资产与无形资产税务处理： 规范折旧摊销的计算与申报，关注资产处置时的税务影响。 发票管理： 强调发票的合规性、真实性，以及开具、取得、保管的规范流程。 纳税申报的准确性与及时性： 确保各项纳税申报表填报准确、完整，并按时足额缴纳税款。 应对税务检查与风险事件： 税务检查的准备： 如何提前准备应对税务机关的日常检查或专项检查，包括资料整理、人员准备、问题预判等。 税务检查中的沟通与配合： 在检查过程中，如何与税务机关进行有效沟通，提供必要的信息，并配合其工作。 税务稽查应对策略： 当企业面临税务稽查时，如何进行专业分析，制定应对方案，进行有效的沟通和协商。 税务争议的解决途径： 介绍税务争议的协商、复议、诉讼等解决机制，以及在争议过程中的注意事项。 风险事件的应急预案： 针对可能发生的重大税务风险事件，如被税务机关强制执行、重大税务案件曝光等，制定应急预案。 税务筹划的实践考量： 合法性与商业实质： 再次强调税务筹划必须以合法性为基础，并具备真实的商业实质，避免被认定为“不合理的避税”。 长期与短期影响： 评估税务筹划方案的长期与短期影响，确保其可持续性。 交易成本与税收收益的权衡： 在进行税务筹划时，需要权衡实施方案的成本与预期的税收收益。 信息披露的要求： 了解并遵守与税务筹划相关的信息披露要求。 第四部分：企业税务风险的未来——发展与前瞻 本部分将放眼未来，探讨企业税务风险管理在不断变化的宏观环境下的发展趋势，以及企业应如何进行战略性布局。 科技在税务风险管理中的应用： 税务信息化建设： 探讨如何利用税务信息化系统，如ERP、税务管理软件、数据分析工具等，提升税务管理的效率和准确性。 人工智能与大数据： 分析AI和大数据在风险识别、预警、合规审查等方面的潜力。 电子发票与区块链： 探讨这些新技术对税务合规和风险管理带来的变革。 国际税收环境的变化与挑战： BEPS行动计划： 介绍其对跨国企业税务合规的影响。 数字经济税收治理： 探讨数字服务税、移转定价等新议题。 税收协定与双重征税规避： 在全球化背景下，如何有效利用税收协定，避免双重征税。 可持续发展与税务责任： ESG理念与税务： 探讨企业在履行环境、社会和公司治理责任时，税务所扮演的角色。 企业社会责任的税务体现： 如税收贡献、雇佣、创新投入等。 建立前瞻性的税务风险管理体系： 战略性税务管理： 将税务管理融入企业整体发展战略，实现税务与业务的协同。 持续改进与动态调整： 强调税务风险管理是一个持续改进的过程，需要根据内外部环境的变化不断调整策略。 构建专业化税务团队： 建议企业在条件允许的情况下，组建或加强内部专业税务团队，或与外部税务专家建立紧密合作关系。 《企业税务合规与风险规避之道》旨在为企业提供一种“授之以渔”的税务风险管理理念与方法论，帮助企业构建一套扎实、有效的税务合规体系，从而降低潜在的税务风险，提升企业的整体运营效率和可持续发展能力。本书力求语言通俗易懂，逻辑清晰，重点突出实用性和可操作性，成为企业在税务合规与风险管理道路上值得信赖的伙伴。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在企业从事财务管理工作多年的从业者，深切体会到税收风险对企业经营的潜在影响。我一直认为，优秀的税收风险管理，不仅仅是简单的遵守税法，更是一种战略性的经营考量。这本书的出现，让我看到了一个深入探讨这个议题的可能性。我希望书中能够详细阐述税收风险的各种类型，例如政策变动风险、税务机关执法风险、合同履行风险、以及企业内部控制失效的风险等。更重要的是，我期待书中能够提供一套系统性的方法论，帮助企业建立起从风险识别、风险评估、风险应对到风险监控的闭环管理流程。在实务操作层面，我希望书中能够给出具体的工具和模型，例如风险矩阵、合规清单等，并结合不同行业特点，分析如何在实践中落地。我尤其关心书中对于“事前预防”的论述，如何在业务发生前就将税收风险考虑进去，并通过制度设计和流程优化来规避。如果书中能够提供一些关于如何构建企业内部税务合规文化的案例，那将是对我非常有价值的补充。

评分☆☆☆☆☆

我对税收政策的动态变化以及其可能对企业财务状况造成的冲击一直保持着高度的关注。在商业实践中，税务合规是企业运营的基石，但如何在高效率的税务管理与合规性之间找到平衡点，确实是一门艺术。我一直在寻找一本能够系统性地梳理税收风险，并且能够提供清晰的理论框架和可操作性建议的书籍。这本书的标题“企业税收风险管理理论与实务研究”正是我所期盼的。我希望书中能够深入探讨，在当前的经济环境下，企业在面对不断更新的税收法律法规和政策导向时，如何准确预判和有效规避潜在的税务风险。例如，对于一些新兴的经济业态，例如数字经济、共享经济等，税收风险的管理又有哪些新的挑战和应对策略？书中能否提供一些关于如何利用现代信息技术，例如大数据分析、人工智能等，来提升税收风险识别的精准度和效率？此外，对于跨境经营的企业，如何处理复杂的国际税收规则和潜在的双重征税风险，也是我非常感兴趣的部分。

评分☆☆☆☆☆

我最近在琢磨如何优化公司的税务筹划，总感觉在一些税收政策的理解和应用上，还有提升的空间。市面上关于税务筹划的书籍很多，但很多都停留在理论层面，或者过于零散，不够系统。我更希望找到一本能够深入剖析企业在税收政策变化中可能面临的风险，并提供切实可行的解决方案的书。比如，在增值税、企业所得税等主要税种上，企业经常会遇到哪些普遍性的风险点？如何通过合理的业务安排和合同条款设计，来规避这些风险？书中能否提供一些具体的案例，展示企业是如何成功应对税收稽查，或者如何通过合规的税务筹划，提升企业的经济效益？我也对书中关于税收风险的识别和评估方法很感兴趣，一套科学的评估体系，能够帮助企业更清晰地认识到自身的风险敞口，从而有针对性地采取措施。这本书如果能在这个方向上有所建树，那将对我来说是极大的帮助，尤其是在当前国家大力推进依法治税的背景下，如何做好税收风险管理，已经成为企业生存和发展的关键。

评分☆☆☆☆☆

作为一名刚入职不久的财务新人，我对企业税收领域的了解还相对初步，但很快就意识到税收风险管理的重要性。我常常感到，在处理公司日常的税务申报和财务工作时，会遇到一些模糊地带，不知道如何才能做得更专业、更合规，从而避免不必要的麻烦。这本书的标题听起来非常专业，但又“理论与实务研究”相结合，这让我觉得它可能能够填补我在这方面的知识空白。我希望书中能够用比较浅显易懂的方式，解释清楚一些基础的税收风险概念，比如什么是“偷税”、“漏税”，以及它们与“税收筹划”的区别。同时，我也希望它能够给出一些具体的“操作指南”，比如在日常的开票、报销、合同签订等环节，应该注意哪些与税收相关的细节，以最大程度地降低风险。如果书中能包含一些“新手友好型”的案例分析，能够让我看到别人是如何一步步规避税收风险的，那将是对我非常有帮助的学习材料。我期待这本书能够成为我税收风险管理知识体系的入门砖，为我今后的职业发展打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题《企业税收风险管理理论与实务研究》立刻吸引了我，因为我一直觉得税收风险是企业运营中一个容易被忽视但又至关重要的环节。我一直想找一本能够系统性梳理税收风险，并且兼顾理论深度与实操可操作性的书籍。从书名来看，它似乎涵盖了从宏观的税收风险识别、评估，到微观的规避、应对策略，乃至如何建立健全企业内部的税收风险控制体系。我特别期待书中能够深入探讨不同行业、不同规模的企业在税收风险管理上可能存在的共性与差异，以及在当前日益复杂的税收政策环境下，企业如何才能真正做到合规经营，同时又能最大限度地降低不必要的税收负担。这本书能否为企业提供一套行之有效的税收风险管理框架，并且在实际案例的分析中，能够展现出作者的真知灼见，这是我最为关注的。如果它能做到理论与实践的完美结合，相信对任何一个关注企业长远发展的管理者来说，都将是一本不可多得的宝藏。我希望能从中学到如何主动预测税收风险，而不是仅仅被动应对，并且希望书中能给出一些前瞻性的建议，帮助企业规避未来可能出现的税收陷阱。