审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价 [Auditing and Internal Control] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

蒋建华 著

图书标签:

• 审计
• 内部控制
• 商业银行
• 金融
• 风险管理
• 合规
• 监管
• 银行审计
• 内部控制评价
• 财务审计

出版社： 复旦大学出版社

ISBN：9787309086690

版次：1

商品编码：11019895

包装：平装

外文名称：Auditing and Internal Control

开本：16开

出版时间：2012-05-01

页数：254

编辑推荐

　　《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》具有较强的专业性，使用规范的语言对商业银行内部控制的基本原理、商业银行内部控制系统的风险控制点、控制措施、评价方法等进行了系统介绍，研究对象比较新颖，具有一定的学术价值。
　　书稿写作风格符合学术规范，适合高等院校金融和审计专业的师生作为教材使用，也可适用于从事商业银行内部控制评价的注册会计师、银行内部审计人员和各级管理人员、商业银行监管人员的参考用书。

内容简介

　　 《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》借鉴国际商业银行内部控制经验，结合我国商业银行的实际，阐述了商业银行内部控制的基本原理、商业银行所特有的内部控制系统的风险控制点、控制措施，详细介绍了对其主要业务内部控制进行测试评价的技术与方法、测试程序与具体操作示例。
　　 《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》具有下列特点：一，以全面风险管理为导向，详细介绍了商业银行主要业务环节的内部控制风险点及其评价要点。二，理论与业务相结合，在对商业银行经营与业务管理的各个环节做一定阐述的基础上提出内部控制与评价的内容、方式与方法。三，对商业银行的主要业务内部控制及其评价进行了详细、具体的阐述。《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》观点前瞻，内容翔实，通俗易懂，并能用于实战。

作者简介

　　蒋建华，女，1964年出生，江苏省溧阳市人。管理学博士、金融学教授。1986年毕业于上海财经大学国际金融专业，现任南京审计学院金审学院院长。江苏省“333工程”第三层次培养人人选，江苏省“青蓝工程”学科带头人人选。
　　作者长期从事金融管理方向的教学与研究，曾在英国国家审计署工作6个月。主持3家国有企业的内部控制制度设计项目和1家商业银行内部控制设计与评价项目，出版《金融改革与金融审计》、《保险基金审计》、《商业银行内部控制与稽核》等专著、教材10余部，在全国公开刊物发表专业论文60余篇，主持完成省部级课题10多项，曾获省部级优秀科研成果奖2项。

目录

第一篇 商业银行内部控制理论篇
第一章 商业银行内部控制概述
第一节 商业银行内部控制的定义
第二节 商业银行内部控制的目标
第三节 商业银行内部控制的原则
第四节 商业银行内部控制的组成要素
第二章 商业银行内部控制评价
第一节 COSO模式关于商业银行内部控制评价标准
第二节 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评价标准
第三节 国际商业银行内部控制评价方法
第四节 商业银行内部控制评价程序
第五节 商业银行内部控制评级

第二篇 商业银行主要业务内部控制与评价
第三章 授信业务
第一节 授信业务内部控制
第二节 贷款业务内部控制评价
第四章 资金业务
第一节 资金业务内部控制
第二节 资金业务内部控制评价
第五章 存款和柜台业务
第一节 存款和柜台业务内部控制
第二节 存款和柜台业务内部控制评价
第六章 支付结算业务
第一节 支付结算业务内部控制
第二节 支付结算业务内部控制评价
第七章 中间业务
第一节 中间业务内部控制
第二节 中间业务内部控制评价
第八章 联行清算业务
第一节 联行往来业务内部控制
第二节 联行往来业务内部控制评价
第九章 会计管理
第一节 商业银行会计系统风险
第二节 商业银行会计系统内部控制要素
第三节 会计管理活动内部控制重点
第四节 会计档案流程图及风险控制点
第五节 会计管理活动内部控制要点
第十章 产品开发
第一节 产品开发活动流程
第二节 产品开发活动风险评价与控制表
第十一章 计划与财务
第一节 计划与财务活动内部控制
第二节 计划与财务活动内部控制评价
第十二章 安全保卫

第三篇 商业银行内部控制评价实践
第十三章 商业银行内部控制评价方法和计分方法
第一节 商业银行内部控制评价的常用方法
第二节 内部控制评价计分方法表
第十四章 商业银行内部控制过程评价操作示例
第一节 过程评价——授信业务内部控制评价操作示例
第二节 过程评价——资金业务内部控制评价操作示例
第三节 过程评价——存款和柜台业务内部控制评价操作示例
第四节 过程评价——主要中间业务内部控制评价操作示例
第五节 过程评价——计划与财务活动内部控制评价操作示例
第六节 过程评价——会计管理活动内部控制评价操作示例
第七节 过程评价——计算机系统内部控制评价操作示例
第八节 过程评价——产品开发活动内部控制评价操作示例
第九节 过程评价——安全保卫活动内部控制评价操作示例
第十节 过程评价——公司治理、三会一层职责、评价与纠正活动内部控制评价操作示例
第十五章 商业银行内部控制审计案例
第一节 商业银行内部控制现场检查与评估方案
第二节 商业银行内部控制过程检查评价内容（兼调查问卷）
第三节 商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点
第四节 商业银行内部控制评价报告示例
附录 商业银行内部控制评价试行办法
参考文献

前言/序言

审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价 内容简介 本书深入探讨商业银行内部控制的评估与优化，旨在为金融机构、监管部门及相关从业人员提供一套全面、实用的理论框架和操作指南。本书并非对具体银行的内部控制进行评价，而是聚焦于构建一个通用的、科学的内部控制评价体系，并阐述其在现代商业银行运营中的重要作用。 核心内容概览： 1. 内部控制的理论基石与发展演变： 概念解析： 详细阐释内部控制的核心要素、目标及其在风险管理中的关键地位。我们将追溯内部控制理念的起源，探讨COSO等经典框架的演进，并结合商业银行的特殊性，剖析其内部控制的独特性和复杂性。 风险导向： 强调内部控制与风险管理的紧密联系，阐述如何识别、评估、应对和监控商业银行面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险以及新兴的科技风险和声誉风险等。 监管要求与趋势： 分析国内外针对商业银行内部控制的主要监管法规、指导原则和行业最佳实践，如巴塞尔协议、各国央行及金融监管机构的最新要求，并展望内部控制领域未来的发展趋势，例如数字化、智能化对内部控制的影响。 2. 内部控制评价体系的构建： 评价维度与指标： 提出一套科学、多维度的内部控制评价框架。这包括但不限于： 控制环境（Control Environment）： 评估银行的道德价值观、诚信、组织架构、权力分配、人力资源政策等，这是内部控制有效性的基石。 风险评估（Risk Assessment）： 考察银行识别、分析和管理风险的流程和能力，包括风险识别的全面性、风险评估的准确性以及风险应对策略的有效性。 控制活动（Control Activities）： 审视银行执行的各项政策和程序，如授权与批准、职责分离、信息系统控制、实物资产保护、绩效评价等，确保业务活动的规范运行。 信息与沟通（Information and Communication）： 评估银行内部信息传递的及时性、准确性和完整性，以及与外部相关方的沟通机制，确保所有相关方都能及时获取必要信息。 监督活动（Monitoring Activities）： 考察银行对内部控制系统运行情况进行持续监控和独立评估的机制，包括内部审计、管理层评价和专项检查等。 评价方法与工具： 介绍多种内部控制评价的常用方法，包括问卷调查法、访谈法、穿行测试法、抽样检查法、数据分析法以及模型化评价等，并分析其适用场景和局限性。 评价流程设计： 详细阐述一个规范的内部控制评价流程，从评价计划的制定、现场执行、测试与验证，到报告的撰写和成果的应用，确保评价过程的系统性和有效性。 3. 内部控制评价的实践应用与挑战： 评价报告的解读与应用： 指导读者如何阅读和理解内部控制评价报告，识别关键发现和改进建议，并将评价结果转化为实际的控制改进措施。 持续改进与优化： 强调内部控制不是一次性的活动，而是需要持续监控、评估和优化的动态过程。本书将探讨如何建立有效的反馈机制，推动银行不断完善其内部控制体系。 面临的挑战与对策： 分析商业银行在进行内部控制评价时可能遇到的实际困难，如信息不对称、资源限制、人为因素的影响、技术更新带来的新问题等，并提出相应的应对策略。 关联性分析： 探讨内部控制评价与其他审计活动（如财务报表审计、合规审计、信息系统审计等）之间的内在联系，以及如何协同作用，提升整体的风险管理和内控水平。 本书特色： 理论与实践并重： 既有深入的理论阐述，也包含丰富的实践指导，力求为读者提供 actionable insights。 系统性与全面性： 涵盖了商业银行内部控制评价的各个方面，构建了一个完整的知识体系。 前瞻性与适应性： 关注行业最新动态和发展趋势，有助于读者应对不断变化的金融环境。 条理清晰，逻辑严谨： 结构设计合理，语言表达清晰，便于读者理解和应用。 本书的编写宗旨是提升商业银行内部控制的有效性，防范化解金融风险，维护金融体系的稳健运行。它将成为商业银行管理层、风险管理部门、内部审计部门、合规部门以及所有致力于提升银行内控水平的专业人士不可或缺的参考工具。

评分☆☆☆☆☆

我特别欣赏本书在内部控制评价这一核心环节所展现出的专业深度。它没有停留在泛泛而谈的层面，而是系统地介绍了各种评价方法和工具，从内部审计的视角出发，剖析了如何识别控制缺陷，评估控制的有效性，以及如何根据评价结果提出切实可行的改进建议。书中关于控制环境、风险管理、信息系统控制、监督活动等多个维度的详细论述，如同庖丁解牛一般，将内部控制的各个组成部分清晰地呈现在读者面前。我尤其对书中关于“持续监控”的章节印象深刻，它强调了内部控制并非一次性工作，而是需要贯穿于银行运营的整个过程中，并且需要根据不断变化的内外部环境进行动态调整。这种前瞻性的视角，对于我理解内部控制的动态性和适应性非常有启发。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对金融行业内部治理感兴趣的读者，我发现《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》在理论的深度和实践的可操作性之间取得了极佳的平衡。书中对COSO框架等国际公认的内部控制标准进行了深入的解读，并结合中国银行业特别是商业银行的实际情况，进行了细致的阐释。它不仅讲解了“是什么”，更注重讲解“怎么做”。例如，在描述风险识别和评估的流程时，书中提供了具体的问卷设计、访谈技巧以及数据分析方法，这些都是在实际工作中能够直接借鉴和应用的宝贵经验。我喜欢作者在讲解每个知识点时，都会预设读者可能遇到的困惑，并提前给出解答，这种“贴心”的设计让我的阅读体验非常顺畅，也减少了不必要的摸索。

评分☆☆☆☆☆

这套《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》给我留下了深刻的印象，它不仅仅是一本理论书籍，更像是一位经验丰富的导师，带领我一步步深入理解商业银行内部控制的复杂世界。在阅读过程中，我常常被书中细致入微的分析所吸引，作者在阐述每一个概念时，都辅以大量的案例和实际操作细节，这使得枯燥的理论知识变得生动有趣，也更容易被理解和消化。例如，在讨论风险评估时，书中详细列举了不同类型的银行风险，从操作风险到信用风险，再到市场风险和合规风险，并深入分析了每一类风险可能带来的具体影响以及相应的控制措施。这种高度的实用性，让我能够清晰地认识到，内部控制并非空中楼阁，而是与银行日常经营活动息息相关的生命线。

评分☆☆☆☆☆

《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》以一种极其严谨和系统的方式，向读者展示了商业银行内部控制的“全景图”。我尤其欣赏书中对“监督活动”这一关键环节的强调。它深入探讨了内部审计、内部检查、自我评估等多种监督方式的作用和有效性，并详细阐述了如何通过这些监督机制来确保内部控制的持续有效运行。书中对于审计发现问题的处理流程、整改措施的跟踪以及对管理层的报告机制等，都进行了详尽的介绍。这种对“闭环管理”的重视，让我认识到内部控制的生命力在于其持续的改进和优化，而监督活动正是驱动这一过程的关键动力。

评分☆☆☆☆☆

这本书最吸引我的地方在于其宏观视角与微观细节的完美结合。它不仅清晰地勾勒出了商业银行内部控制的整体框架和基本原则，更深入地剖析了每一个环节的具体操作和潜在风险。例如，在讲解“控制活动”这一章节时，书中从授权审批、职责分离、实物资产保护等多个维度进行了细致的阐述，并提供了大量的实例来佐证。我常常在阅读时，联想到自己工作中的一些场景，然后对照书中的理论和方法，发现很多问题都能迎刃而解。这种“理论指导实践”的感受，是我在这本书中收获的最大价值。它让我不再是被动地接受信息，而是主动地思考和应用。

评分☆☆☆☆☆

本书在探讨内部控制时，展现出了一种极其注重“人”的因素的视角，这让我感到非常惊喜。除了技术和流程，作者还深入分析了公司治理结构、企业文化、职业道德以及员工的诚信意识在内部控制中的重要作用。书中关于“控制环境”的章节，对我触动很大。它不仅仅是关于规章制度的建立，更是关于如何营造一种崇尚合规、尊重风险、鼓励负责任行为的企业文化。我从中了解到，即使拥有再完善的制度，如果缺乏与之相匹配的企业文化和员工的积极配合，内部控制也难以真正发挥作用。这种对“软性”因素的关注，使本书的论述更加全面和深刻。

评分☆☆☆☆☆

《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》的语言风格十分专业严谨，但同时又非常注重逻辑性和条理性，使得复杂的专业知识变得易于理解。我喜欢作者在介绍某个理论或方法时，都会先对其背景、目的进行铺垫，然后再深入讲解其具体内容和应用。例如，在讲解内部控制的“原则”时，书中不仅列举了COSO框架中的五项组成要素，还详细阐述了每一项要素下的具体原则和关键活动，并通过图示和表格辅助理解。这种循序渐进的讲解方式，让我能够一步步构建起对商业银行内部控制的完整认知，并且在脑海中形成清晰的逻辑框架。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》是一部非常有价值的参考书。它以一种非凡的清晰度，阐释了商业银行内部控制的复杂议题。书中对内部控制与风险管理之间关系的阐述，让我对其内在联系有了更深的理解。它清晰地指出，内部控制是为了实现风险管理的目标而服务的，而有效的风险管理则离不开健全的内部控制。书中通过大量的案例分析，展示了在不同的风险情境下，内部控制如何发挥其“防火墙”和“安全带”的作用。我从中学会了如何从风险的角度去审视和评价内部控制的有效性，这为我提供了全新的思考维度。

评分☆☆☆☆☆

这本书最让我印象深刻的是它对“合规性”的强调。在当前金融监管日益趋严的背景下，商业银行面临着巨大的合规压力。本书在这方面提供了非常详实和有益的指导。它不仅介绍了相关的法律法规和监管要求，更重要的是，它将合规性融入到内部控制的各个层面，强调了“合规内嵌于业务”的理念。例如，在讲解信息系统控制时，书中特别提到了数据保护、反洗钱、反恐怖融资等合规要求，以及如何通过技术手段和管理流程来满足这些要求。这种对外部监管要求与内部控制实践紧密结合的论述，让我深刻认识到，健全的内部控制体系是银行实现可持续发展的重要基石。

评分☆☆☆☆☆

我对本书在技术应用方面的论述尤为感兴趣。随着金融科技的飞速发展，商业银行的内部控制也面临着前所未有的挑战和机遇。本书恰恰抓住了这一趋势，对信息系统审计、数据安全、网络风险等内容进行了详实的介绍。书中不仅分析了技术风险，还提供了相应的控制策略和应对机制。例如，在讨论数据隐私保护时，书中列举了多种加密技术、访问控制策略以及合规性要求，并强调了技术与制度的协同作用。这对于我理解在新技术环境下如何构建和维护有效的内部控制体系，具有极其重要的指导意义。我能够从中感受到作者的远见卓识，以及对行业发展趋势的敏锐洞察。

评分☆☆☆☆☆

段暄、陈鲁豫、姚壮宪、海涛、伍声、萧鼎、南派三叔、叫兽易小星联名推荐！

评分☆☆☆☆☆

当他成为SKY时，全世界都为之疯狂！

评分☆☆☆☆☆

李晓峰出生在一个小县城里，他的父亲是医生，母亲是下岗工人。随着李晓峰的姑姑远嫁他乡，爷爷奶奶也需要新的人来照顾，加上家里三个越来越大的孩子，一家七口的重担就全压在薪水微薄的父亲肩上。巨大的压力让人到中年的父亲脾气暴躁，而只有十几岁不懂事的李晓峰就成了经常挨打的对象。

评分☆☆☆☆☆

他与韩寒、丁俊晖、朗朗、江腾一被认为是中国80后的代表人物！

评分☆☆☆☆☆

对于李晓峰来说，本应跟同龄的孩子一样，努力学习，立志考一所优秀的大学，之后找一份稳定的工作，之后娶妻生子终老一生。这也是他父母为他计划好的人生。

评分☆☆☆☆☆

成为SKY之后，他是世界冠军、万人心中的偶像、与周杰伦一起玩游戏……

评分☆☆☆☆☆

《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》具有下列特点：第一，以全面风险管理为导向，详细介绍了商业银行主要业务环节的内部控制风险点及其评价要点。第二，理论与业务相结合，在对商业银行经营与业务管理的各个环节做一定阐述的基础上提出内部控制与评价的内容、方式与方法。第三，对商业银行的主要业务内部控制及其评价进行了详细、具体的阐述。《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》观点前瞻，内容翔实，通俗易懂，并能用于实战。

评分☆☆☆☆☆

目录不错，质量还行，试看中...

评分☆☆☆☆☆

对于李晓峰来说，本应跟同龄的孩子一样，努力学习，立志考一所优秀的大学，之后找一份稳定的工作，之后娶妻生子终老一生。这也是他父母为他计划好的人生。