審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價 [Auditing and Internal Control] pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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蔣建華 著

圖書標籤:

• 審計
• 內部控製
• 商業銀行
• 金融
• 風險管理
• 閤規
• 監管
• 銀行審計
• 內部控製評價
• 財務審計

齣版社： 復旦大學齣版社

ISBN：9787309086690

版次：1

商品編碼：11019895

包裝：平裝

外文名稱：Auditing and Internal Control

開本：16開

齣版時間：2012-05-01

頁數：254

編輯推薦

　　《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》具有較強的專業性，使用規範的語言對商業銀行內部控製的基本原理、商業銀行內部控製係統的風險控製點、控製措施、評價方法等進行瞭係統介紹，研究對象比較新穎，具有一定的學術價值。
　　書稿寫作風格符閤學術規範，適閤高等院校金融和審計專業的師生作為教材使用，也可適用於從事商業銀行內部控製評價的注冊會計師、銀行內部審計人員和各級管理人員、商業銀行監管人員的參考用書。

內容簡介

　　 《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》藉鑒國際商業銀行內部控製經驗，結閤我國商業銀行的實際，闡述瞭商業銀行內部控製的基本原理、商業銀行所特有的內部控製係統的風險控製點、控製措施，詳細介紹瞭對其主要業務內部控製進行測試評價的技術與方法、測試程序與具體操作示例。
　　 《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》具有下列特點：一，以全麵風險管理為導嚮，詳細介紹瞭商業銀行主要業務環節的內部控製風險點及其評價要點。二，理論與業務相結閤，在對商業銀行經營與業務管理的各個環節做一定闡述的基礎上提齣內部控製與評價的內容、方式與方法。三，對商業銀行的主要業務內部控製及其評價進行瞭詳細、具體的闡述。《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》觀點前瞻，內容翔實，通俗易懂，並能用於實戰。

作者簡介

　　蔣建華，女，1964年齣生，江蘇省溧陽市人。管理學博士、金融學教授。1986年畢業於上海財經大學國際金融專業，現任南京審計學院金審學院院長。江蘇省“333工程”第三層次培養人人選，江蘇省“青藍工程”學科帶頭人人選。
　　作者長期從事金融管理方嚮的教學與研究，曾在英國國傢審計署工作6個月。主持3傢國有企業的內部控製製度設計項目和1傢商業銀行內部控製設計與評價項目，齣版《金融改革與金融審計》、《保險基金審計》、《商業銀行內部控製與稽核》等專著、教材10餘部，在全國公開刊物發錶專業論文60餘篇，主持完成省部級課題10多項，曾獲省部級優秀科研成果奬2項。

目錄

第一篇 商業銀行內部控製理論篇
第一章 商業銀行內部控製概述
第一節 商業銀行內部控製的定義
第二節 商業銀行內部控製的目標
第三節 商業銀行內部控製的原則
第四節 商業銀行內部控製的組成要素
第二章 商業銀行內部控製評價
第一節 COSO模式關於商業銀行內部控製評價標準
第二節 巴塞爾委員會關於商業銀行內部控製評價標準
第三節 國際商業銀行內部控製評價方法
第四節 商業銀行內部控製評價程序
第五節 商業銀行內部控製評級

第二篇 商業銀行主要業務內部控製與評價
第三章 授信業務
第一節 授信業務內部控製
第二節 貸款業務內部控製評價
第四章 資金業務
第一節 資金業務內部控製
第二節 資金業務內部控製評價
第五章 存款和櫃颱業務
第一節 存款和櫃颱業務內部控製
第二節 存款和櫃颱業務內部控製評價
第六章 支付結算業務
第一節 支付結算業務內部控製
第二節 支付結算業務內部控製評價
第七章 中間業務
第一節 中間業務內部控製
第二節 中間業務內部控製評價
第八章 聯行清算業務
第一節 聯行往來業務內部控製
第二節 聯行往來業務內部控製評價
第九章 會計管理
第一節 商業銀行會計係統風險
第二節 商業銀行會計係統內部控製要素
第三節 會計管理活動內部控製重點
第四節 會計檔案流程圖及風險控製點
第五節 會計管理活動內部控製要點
第十章 産品開發
第一節 産品開發活動流程
第二節 産品開發活動風險評價與控製錶
第十一章 計劃與財務
第一節 計劃與財務活動內部控製
第二節 計劃與財務活動內部控製評價
第十二章 安全保衛

第三篇 商業銀行內部控製評價實踐
第十三章 商業銀行內部控製評價方法和計分方法
第一節 商業銀行內部控製評價的常用方法
第二節 內部控製評價計分方法錶
第十四章 商業銀行內部控製過程評價操作示例
第一節 過程評價——授信業務內部控製評價操作示例
第二節 過程評價——資金業務內部控製評價操作示例
第三節 過程評價——存款和櫃颱業務內部控製評價操作示例
第四節 過程評價——主要中間業務內部控製評價操作示例
第五節 過程評價——計劃與財務活動內部控製評價操作示例
第六節 過程評價——會計管理活動內部控製評價操作示例
第七節 過程評價——計算機係統內部控製評價操作示例
第八節 過程評價——産品開發活動內部控製評價操作示例
第九節 過程評價——安全保衛活動內部控製評價操作示例
第十節 過程評價——公司治理、三會一層職責、評價與糾正活動內部控製評價操作示例
第十五章 商業銀行內部控製審計案例
第一節 商業銀行內部控製現場檢查與評估方案
第二節 商業銀行內部控製過程檢查評價內容（兼調查問捲）
第三節 商業銀行主要業務和管理活動內部控製評價要點
第四節 商業銀行內部控製評價報告示例
附錄 商業銀行內部控製評價試行辦法
參考文獻

前言/序言

審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價 內容簡介 本書深入探討商業銀行內部控製的評估與優化，旨在為金融機構、監管部門及相關從業人員提供一套全麵、實用的理論框架和操作指南。本書並非對具體銀行的內部控製進行評價，而是聚焦於構建一個通用的、科學的內部控製評價體係，並闡述其在現代商業銀行運營中的重要作用。 核心內容概覽： 1. 內部控製的理論基石與發展演變： 概念解析： 詳細闡釋內部控製的核心要素、目標及其在風險管理中的關鍵地位。我們將追溯內部控製理念的起源，探討COSO等經典框架的演進，並結閤商業銀行的特殊性，剖析其內部控製的獨特性和復雜性。 風險導嚮： 強調內部控製與風險管理的緊密聯係，闡述如何識彆、評估、應對和監控商業銀行麵臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、閤規風險以及新興的科技風險和聲譽風險等。 監管要求與趨勢： 分析國內外針對商業銀行內部控製的主要監管法規、指導原則和行業最佳實踐，如巴塞爾協議、各國央行及金融監管機構的最新要求，並展望內部控製領域未來的發展趨勢，例如數字化、智能化對內部控製的影響。 2. 內部控製評價體係的構建： 評價維度與指標： 提齣一套科學、多維度的內部控製評價框架。這包括但不限於： 控製環境（Control Environment）： 評估銀行的道德價值觀、誠信、組織架構、權力分配、人力資源政策等，這是內部控製有效性的基石。 風險評估（Risk Assessment）： 考察銀行識彆、分析和管理風險的流程和能力，包括風險識彆的全麵性、風險評估的準確性以及風險應對策略的有效性。 控製活動（Control Activities）： 審視銀行執行的各項政策和程序，如授權與批準、職責分離、信息係統控製、實物資産保護、績效評價等，確保業務活動的規範運行。 信息與溝通（Information and Communication）： 評估銀行內部信息傳遞的及時性、準確性和完整性，以及與外部相關方的溝通機製，確保所有相關方都能及時獲取必要信息。 監督活動（Monitoring Activities）： 考察銀行對內部控製係統運行情況進行持續監控和獨立評估的機製，包括內部審計、管理層評價和專項檢查等。 評價方法與工具： 介紹多種內部控製評價的常用方法，包括問捲調查法、訪談法、穿行測試法、抽樣檢查法、數據分析法以及模型化評價等，並分析其適用場景和局限性。 評價流程設計： 詳細闡述一個規範的內部控製評價流程，從評價計劃的製定、現場執行、測試與驗證，到報告的撰寫和成果的應用，確保評價過程的係統性和有效性。 3. 內部控製評價的實踐應用與挑戰： 評價報告的解讀與應用： 指導讀者如何閱讀和理解內部控製評價報告，識彆關鍵發現和改進建議，並將評價結果轉化為實際的控製改進措施。 持續改進與優化： 強調內部控製不是一次性的活動，而是需要持續監控、評估和優化的動態過程。本書將探討如何建立有效的反饋機製，推動銀行不斷完善其內部控製體係。 麵臨的挑戰與對策： 分析商業銀行在進行內部控製評價時可能遇到的實際睏難，如信息不對稱、資源限製、人為因素的影響、技術更新帶來的新問題等，並提齣相應的應對策略。 關聯性分析： 探討內部控製評價與其他審計活動（如財務報錶審計、閤規審計、信息係統審計等）之間的內在聯係，以及如何協同作用，提升整體的風險管理和內控水平。 本書特色： 理論與實踐並重： 既有深入的理論闡述，也包含豐富的實踐指導，力求為讀者提供 actionable insights。 係統性與全麵性： 涵蓋瞭商業銀行內部控製評價的各個方麵，構建瞭一個完整的知識體係。 前瞻性與適應性： 關注行業最新動態和發展趨勢，有助於讀者應對不斷變化的金融環境。 條理清晰，邏輯嚴謹： 結構設計閤理，語言錶達清晰，便於讀者理解和應用。 本書的編寫宗旨是提升商業銀行內部控製的有效性，防範化解金融風險，維護金融體係的穩健運行。它將成為商業銀行管理層、風險管理部門、內部審計部門、閤規部門以及所有緻力於提升銀行內控水平的專業人士不可或缺的參考工具。

評分☆☆☆☆☆

這套《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》給我留下瞭深刻的印象，它不僅僅是一本理論書籍，更像是一位經驗豐富的導師，帶領我一步步深入理解商業銀行內部控製的復雜世界。在閱讀過程中，我常常被書中細緻入微的分析所吸引，作者在闡述每一個概念時，都輔以大量的案例和實際操作細節，這使得枯燥的理論知識變得生動有趣，也更容易被理解和消化。例如，在討論風險評估時，書中詳細列舉瞭不同類型的銀行風險，從操作風險到信用風險，再到市場風險和閤規風險，並深入分析瞭每一類風險可能帶來的具體影響以及相應的控製措施。這種高度的實用性，讓我能夠清晰地認識到，內部控製並非空中樓閣，而是與銀行日常經營活動息息相關的生命綫。

評分☆☆☆☆☆

本書在探討內部控製時，展現齣瞭一種極其注重“人”的因素的視角，這讓我感到非常驚喜。除瞭技術和流程，作者還深入分析瞭公司治理結構、企業文化、職業道德以及員工的誠信意識在內部控製中的重要作用。書中關於“控製環境”的章節，對我觸動很大。它不僅僅是關於規章製度的建立，更是關於如何營造一種崇尚閤規、尊重風險、鼓勵負責任行為的企業文化。我從中瞭解到，即使擁有再完善的製度，如果缺乏與之相匹配的企業文化和員工的積極配閤，內部控製也難以真正發揮作用。這種對“軟性”因素的關注，使本書的論述更加全麵和深刻。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對金融行業內部治理感興趣的讀者，我發現《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》在理論的深度和實踐的可操作性之間取得瞭極佳的平衡。書中對COSO框架等國際公認的內部控製標準進行瞭深入的解讀，並結閤中國銀行業特彆是商業銀行的實際情況，進行瞭細緻的闡釋。它不僅講解瞭“是什麼”，更注重講解“怎麼做”。例如，在描述風險識彆和評估的流程時，書中提供瞭具體的問捲設計、訪談技巧以及數據分析方法，這些都是在實際工作中能夠直接藉鑒和應用的寶貴經驗。我喜歡作者在講解每個知識點時，都會預設讀者可能遇到的睏惑，並提前給齣解答，這種“貼心”的設計讓我的閱讀體驗非常順暢，也減少瞭不必要的摸索。

評分☆☆☆☆☆

這本書最吸引我的地方在於其宏觀視角與微觀細節的完美結閤。它不僅清晰地勾勒齣瞭商業銀行內部控製的整體框架和基本原則，更深入地剖析瞭每一個環節的具體操作和潛在風險。例如，在講解“控製活動”這一章節時，書中從授權審批、職責分離、實物資産保護等多個維度進行瞭細緻的闡述，並提供瞭大量的實例來佐證。我常常在閱讀時，聯想到自己工作中的一些場景，然後對照書中的理論和方法，發現很多問題都能迎刃而解。這種“理論指導實踐”的感受，是我在這本書中收獲的最大價值。它讓我不再是被動地接受信息，而是主動地思考和應用。

評分☆☆☆☆☆

《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》的語言風格十分專業嚴謹，但同時又非常注重邏輯性和條理性，使得復雜的專業知識變得易於理解。我喜歡作者在介紹某個理論或方法時，都會先對其背景、目的進行鋪墊，然後再深入講解其具體內容和應用。例如，在講解內部控製的“原則”時，書中不僅列舉瞭COSO框架中的五項組成要素，還詳細闡述瞭每一項要素下的具體原則和關鍵活動，並通過圖示和錶格輔助理解。這種循序漸進的講解方式，讓我能夠一步步構建起對商業銀行內部控製的完整認知，並且在腦海中形成清晰的邏輯框架。

評分☆☆☆☆☆

我特彆欣賞本書在內部控製評價這一核心環節所展現齣的專業深度。它沒有停留在泛泛而談的層麵，而是係統地介紹瞭各種評價方法和工具，從內部審計的視角齣發，剖析瞭如何識彆控製缺陷，評估控製的有效性，以及如何根據評價結果提齣切實可行的改進建議。書中關於控製環境、風險管理、信息係統控製、監督活動等多個維度的詳細論述，如同庖丁解牛一般，將內部控製的各個組成部分清晰地呈現在讀者麵前。我尤其對書中關於“持續監控”的章節印象深刻，它強調瞭內部控製並非一次性工作，而是需要貫穿於銀行運營的整個過程中，並且需要根據不斷變化的內外部環境進行動態調整。這種前瞻性的視角，對於我理解內部控製的動態性和適應性非常有啓發。

評分☆☆☆☆☆

我對本書在技術應用方麵的論述尤為感興趣。隨著金融科技的飛速發展，商業銀行的內部控製也麵臨著前所未有的挑戰和機遇。本書恰恰抓住瞭這一趨勢，對信息係統審計、數據安全、網絡風險等內容進行瞭詳實的介紹。書中不僅分析瞭技術風險，還提供瞭相應的控製策略和應對機製。例如，在討論數據隱私保護時，書中列舉瞭多種加密技術、訪問控製策略以及閤規性要求，並強調瞭技術與製度的協同作用。這對於我理解在新技術環境下如何構建和維護有效的內部控製體係，具有極其重要的指導意義。我能夠從中感受到作者的遠見卓識，以及對行業發展趨勢的敏銳洞察。

評分☆☆☆☆☆

《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》以一種極其嚴謹和係統的方式，嚮讀者展示瞭商業銀行內部控製的“全景圖”。我尤其欣賞書中對“監督活動”這一關鍵環節的強調。它深入探討瞭內部審計、內部檢查、自我評估等多種監督方式的作用和有效性，並詳細闡述瞭如何通過這些監督機製來確保內部控製的持續有效運行。書中對於審計發現問題的處理流程、整改措施的跟蹤以及對管理層的報告機製等，都進行瞭詳盡的介紹。這種對“閉環管理”的重視，讓我認識到內部控製的生命力在於其持續的改進和優化，而監督活動正是驅動這一過程的關鍵動力。

評分☆☆☆☆☆

這本書最讓我印象深刻的是它對“閤規性”的強調。在當前金融監管日益趨嚴的背景下，商業銀行麵臨著巨大的閤規壓力。本書在這方麵提供瞭非常詳實和有益的指導。它不僅介紹瞭相關的法律法規和監管要求，更重要的是，它將閤規性融入到內部控製的各個層麵，強調瞭“閤規內嵌於業務”的理念。例如，在講解信息係統控製時，書中特彆提到瞭數據保護、反洗錢、反恐怖融資等閤規要求，以及如何通過技術手段和管理流程來滿足這些要求。這種對外部監管要求與內部控製實踐緊密結閤的論述，讓我深刻認識到，健全的內部控製體係是銀行實現可持續發展的重要基石。

評分☆☆☆☆☆

我必須說，《審計與內部控製係列：商業銀行內部控製評價》是一部非常有價值的參考書。它以一種非凡的清晰度，闡釋瞭商業銀行內部控製的復雜議題。書中對內部控製與風險管理之間關係的闡述，讓我對其內在聯係有瞭更深的理解。它清晰地指齣，內部控製是為瞭實現風險管理的目標而服務的，而有效的風險管理則離不開健全的內部控製。書中通過大量的案例分析，展示瞭在不同的風險情境下，內部控製如何發揮其“防火牆”和“安全帶”的作用。我從中學會瞭如何從風險的角度去審視和評價內部控製的有效性，這為我提供瞭全新的思考維度。

評分☆☆☆☆☆

但故事如果是這樣的，可能也就沒有這本書的存在瞭。

評分☆☆☆☆☆

但故事如果是這樣的，可能也就沒有這本書的存在瞭。

評分☆☆☆☆☆

成為SKY之後，他是世界冠軍、萬人心中的偶像、與周傑倫一起玩遊戲……

評分☆☆☆☆☆

成為SKY之後，他是世界冠軍、萬人心中的偶像、與周傑倫一起玩遊戲……

評分☆☆☆☆☆

但故事如果是這樣的，可能也就沒有這本書的存在瞭。

評分☆☆☆☆☆

他與韓寒、丁俊暉、朗朗、江騰一被認為是中國80後的代錶人物！

評分☆☆☆☆☆

看著非常好，不錯的書

評分☆☆☆☆☆

成為SKY之後，他是世界冠軍、萬人心中的偶像、與周傑倫一起玩遊戲……

評分☆☆☆☆☆

段暄、陳魯豫、姚壯憲、海濤、伍聲、蕭鼎、南派三叔、叫獸易小星聯名推薦！