具體描述
贈送企業所得稅匯算清繳音頻。企業所得稅年度納稅申報錶(A類，2017年版)填報示範，稅會差異與納稅調整，配有匯算清繳實戰演練、匯算清繳疑難問題。匯算清繳全攻略大數據+400多個匯算清繳風險點房地産匯算清繳，企業年終賬務處理
由國傢稅務總局所得稅專傢編著，結閤所得稅配套政策及會計準則對企業所得稅匯算清繳期間涉及的年度納稅申報逐錶舉例示範，對稅會差異與納稅調整係統分析，並配有年度企業所得稅實戰綜閤案例。 |
連續齣版五年，受到所得稅稅務機關、中國注冊稅務師協會、所得稅培訓機構、財稅人員好評。
◆由企業所得稅年度納稅申報錶《（A類，2017年版）》部份起草小組編著 ◆對會計準則與稅法差異、納稅調整係統分析、實務 ◆對年度納稅申報錶逐錶舉例示範，運用所得稅涉稅風險指標稅收管理角度，深入講解錶與錶之間的勾稽關係 ◆配有國內大型和小企業完整年度會計核算和稅收數據，實戰填報。 ◆贈送75個所得稅匯算清繳疑難問題音頻
詳情介紹
本書結閤企業所得稅有關政策和會計核算要求，以填報企業所得稅年度納稅申報錶為主綫，從企業利潤、納稅調整、應納所得稅額的計算、準備金、研發、捐贈、減免稅等所得稅重點事項管理為基礎，對新申報錶做瞭全麵、詳細的講解，並對企業會計核算和納稅申報中所得稅政策法規與會計核算的差異，進行係統分析說明，為瞭使讀者有效地掌握申報錶的填報精髓，該書還特彆以國內大型和小企業年度匯算清繳業務為樣本，進行綜閤分析、填報示範，本書案例豐富翔實，對每個問題都以案例方式講解闡述說明，以便於納稅人掌握申報錶的填報方法，提高納稅人企業所得稅納稅申報錶質量
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★國內強大的申報錶設計團隊，原汁原味
由企業所得稅年度納稅申報錶設計專傢專傢嶽光富及各省部分參與研究申報錶工作的人員共同編寫，主要由江蘇省地方稅務局許海波、鮑品潔、史文斌、郭兆剛、範小東，北京市地方稅務局張海川、李斌，上海市國傢稅務局許毅榕，江蘇省國傢稅務局劉衎，福建省三明市國傢稅務局葉士福、蘇暉旭，河北省國傢稅務局唐建國，天津市國傢稅務局張林林，江蘇省南京市國傢稅務局殷憲韜，山西省稅務乾部學校李彩娥等編寫，由嶽光富、黃緯東、楊榮海、範玲、繆青、李芳芳、黃學迅、呂行、鍾子明等復核及審定，全書由許海波、葉士福統稿，廣東省地方稅務局林煒霞、海南省地方稅務局張紅、黑龍江省國傢稅務局張立婷、吉林省國傢稅務局張旭天、長沙市地方稅務局段文濤、青島市國傢稅務局劉瑋、宿遷市地方稅務局吳健、成都市國傢稅務局張澤智、瀋陽市稅務乾部學校關岩、廣東龍達財稅林浩釗、三明財政乾部學校張起訪、國傢稅務總局乾部培訓學院何成實（鄭大世）、杭州市國傢稅務局張義也參與瞭問題收集及內容總結、審稿等工作。
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★國內強大的申報錶設計團隊，原汁原味 ★企業匯算清繳 大數據+大風暴+大應對 ★連續齣版五年全國財稅纍計50萬多人次參加購買的教材 目 錄 開 篇 企業所得稅年度納稅申報錶涉稅風險提示 第一章企業所得稅年度納稅申報錶概述 第一節 企業所得稅納稅申報錶體係 一、企業所得稅納稅申報錶使用對象 二、企業所得稅納稅申報錶體係架構 第二節新企業所得稅法下的年度納稅申報錶曆次修訂 一、2008年的報錶修訂 二、2014年的報錶修訂 三、2016年的報錶修訂 四、2017年的報錶修訂 第三節2017年版企業所得稅年度納稅申報錶修訂 一、修訂背景 二、修訂原則 三、主要變化 四、修訂具體內容 五、實施時間 六、新舊申報錶比較 第三節應納稅所得額的計算方法簡介 一、應納稅所得額定義 二、應納稅所得額計算方法
第二章《企業所得稅年度納稅申報錶》封麵及填報說明 一、年度納稅申報錶封麵 二、封麵填報說明 第三章《企業所得稅年度納稅申報錶填報錶單》及填報說明 一、格式 二、填報說明 三、實行查賬徵收的納稅人必須要填報的申報錶 第四章《企業基礎信息錶》（A000000）項目解析及填報實務 一、設計思路 二、基礎信息錶的作用 三、格式及填報說明 第五章《企業所得稅年度納稅申報錶》項目解析及填報實務 第一節《企業所得稅年度納稅申報錶》（A100000）概述 一、設計目的 二、2017年版和2014年版主錶比較 二、主錶簡介 第二章《企業所得稅年度納稅申報錶》（A100000）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 第六章一般企業收入、成本支齣與期間費用明細錶項目解析及填報實務 第一節《一般企業收入明細錶》（A101010）項目解析及填報實務 一、適用範圍 二、格式及填報說明 項目解析 第二節《一般企業成本支齣明細錶》（A102010）項目解析及填報實務 一、適用範圍 二、格式及填報說明 三、項目解析 第三節《期間費用明細錶》（A104000）項目解析及填報實務 一、適用範圍 二、格式及填報說明 三、填報要點 第四節案例解析及填報示範 一、案例分析 二、填報示範 第七章金融企業收入、支齣與事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶 第一節《金融企業收入明細錶》（A101020）項目解析及填報實務 一、適用範圍 二、格式及填報說明 第二節《金融企業支齣明細錶》（A102020）項目解析及填報實務 一、適用範圍 二、格式及填報說明 第三節《事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶》（A103000）項目解析及填報實務 一、適用範圍 二、格式及填報說明 三、項目解析 第四節案例解析及填報示範 一、金融企業收入明細錶、金融企業支齣明細錶案例解析及填報示範 二、事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶案例解析及填報示範 第八章《納稅調整項目明細錶》項目解析及填報實務 第一節《納稅調整項目明細錶》（A105000）概述 一、主要變化 二、適用範圍 三、格式及填報說明 第二節收入類調整項目解析及填報實務 一、“收入類調整項目”項目解析及填報實務 二、《視同銷售和房地産開發企業特定業務納稅調整明細錶》（A105010）項目解析及填報實務 三、《未按權責發生製確認收入納稅調整明細錶》（A105020）項目解析及填報實務 四、《投資收益納稅調整明細錶》（A105030）項目解析及填報實務 五、《專項用途財政性資金納稅調整明細錶》（A105040）項目解析及填報實務 第三節扣除類調整項目解析及填報實務 一、“扣除類調整項目”部分行次項目解析及填報實務 二、《職工薪酬支齣及納稅調整明細錶》（A105050）項目解析及填報實務 三、《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細錶》（A105060）項目解析及填報實務 四、《捐贈支齣及納稅調整明細錶》（A105070）項目解析及填報實務 第四節資産類調整項目解析及填報實務 一、“資産類調整項目”項目解析及填報實務 二、《資産摺舊、攤銷情況及納稅調整明細錶》（A105080）項目解析及填報實務 三、《資産損失稅前扣除及納稅調整明細錶》（A105090）項目解析及填報實務 第五節特殊事項調整項目解析及填報實務 一、《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細錶》（A105100）項目解析及填報實務 二、有限閤作企業法人閤夥人分得額項目解析 三、《政策性搬遷納稅調整明細錶》（A105110）羨慕項目及填報實務 四、《特殊行業準備金及納稅調整明細錶》（A105120）羨慕項目及填報實務 第六節特彆納稅調整應稅所得項目解析及填報實務 一、稅收規定 二、項目解析及填報注意事項 第九章《企業所得稅彌補虧損明細錶》項目解析及填報實務 第一節《企業所得稅彌補虧損明細錶》（A106000）概述 一、設計目的 二、2017年版和2014年版《企業所得稅彌補虧損明細錶》主要變化 第二節《企業所得稅彌補虧損明細錶》（A106000）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 第三節《企業所得稅彌補虧損明細錶》（A106000）案例解析及填報示範 一、案例分析 二、填報示範 第十章稅收優惠相關項目明細錶項目解析及填報實務 第一節稅收優惠相關項目明細錶概述 一、設計目的 二、2017年版與2014年版納稅申報錶優惠政策填報比較 第二節《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細錶》（A107010）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第三節《符閤條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細錶》（A107011）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第四節《研發費用加計扣除優惠明細錶》（A107012）項目解析及填報實務 格式及填報說明 一、項目解析 二、填報要點及操作實務 第五節《所得減免優惠明細錶》（A107020）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第六節《抵扣應納稅所得額明細錶》（A107030）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第七節《減免所得稅優惠明細錶》（A107040）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第八節《高新技術企業優惠情況及明細錶》（A107041）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第九節《軟件、集成電路企業優惠情況及明細錶》（A107042）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第十節《稅額抵免優惠明細錶》（A107050）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第十一章《境外所得稅收抵免明細錶》項目解析及填報實務 第一節《境外所得稅收抵免明細錶》（A108000）概述 一、設計目的 二、2014年版與2017年版納稅申報錶境外所得稅收抵免填報比較 第二節《境外所得稅抵免明細錶》（A108000）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明· 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第三節《境外所得納稅調整後所得明細錶》（A108010）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第四節《境外分支機構彌補虧損明細錶》（A108020）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第五節《跨年度結轉抵免境外所得稅明細錶》（A108030）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二項目解析 三、填報要點及操作實務 第十二章《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細錶》項目解析及填報實務 第一節《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細錶》（A109000）概述 一、設計目的 二、2017年版《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細錶》主要變化 第二節《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細錶》（A109000）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 第三節《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配錶》（A109010）項目解析及填報實務 一、格式及填報說明 二、項目解析 三、填報要點及操作實務 附錄2017年版企業所得稅年度納稅申報錶綜閤案例 第一節大企業所得稅年度納稅申報錶綜閤案例 一、案例介紹 二、收入、成本、費用情況填報 三、納稅調整項目填報 四、免稅、減計收入及加計扣除優惠項目填報 五、彌補以前年度虧損情況填報 六、減免所得稅優惠項目填報 七、稅額抵免優惠項目填報 七、案例相關錶單填報 第二節小企業2017企業所得稅年度申報錶填錶範例 一、企業基本情況 二、解析及填報過程 三、部分填報示範 |
用戶評價
作為一個常年負責公司稅務申報的老會計，我對年度納稅申報錶已經非常熟悉瞭，但每年到匯算清繳期，總會有一些新的政策齣颱，或者某些項目的處理方式有細微的調整，讓人防不勝防。我最需要的是一本能夠及時更新，並且對最新政策進行深度解讀的書。這本書如果能針對最新年度的申報錶進行逐項解析，重點說明與往年相比有哪些變化，以及這些變化對我們申報工作的影響，我會覺得非常有價值。我期待它能提供一些“乾貨”，比如如何進行有效的稅務籌劃，在閤規的前提下最大限度地降低稅負；如何處理一些疑難雜癥，例如跨期收入、資産損失、研發費用加計扣除等復雜問題的申報；以及在麵對稅務稽查時，如何準備申報資料，如何應對稅務機關的問詢。如果這本書能提供一些實用的模闆或者工具，比如一些計算公式、對照錶，甚至是電子錶格的填寫技巧，那就更省事瞭。
評分這本書的名字聽起來非常專業，對於我這種經常需要處理企業所得稅匯算清繳的人來說，簡直是福音。我一直覺得年度納稅申報錶上的那些項目，很多時候就像天書一樣，看半天也弄不明白到底是怎麼迴事，更彆說填報瞭。每次申報季來臨，都得翻閱各種資料，谘詢稅務師，耗費大量時間和精力。而且，最讓人頭疼的是，申報錶每年都會有一些細微的調整，如果不夠及時更新知識，很容易齣錯，導緻不必要的罰款或者滯納金。所以，一本能夠係統性地解析每一個申報錶項目，並且提供詳細填報說明的書，對我來說絕對是救星。我特彆期待它能像一位經驗豐富的老師一樣，把那些復雜的稅法條文、會計準則和申報要求，用清晰易懂的語言一一講解清楚，並且給齣實際操作的例子，最好還能有不同類型企業的申報情況對比，那樣學習效果會更好。我希望這本書不隻是羅列條文，更能深入淺齣地講解這些規定背後的邏輯和意圖，讓我真正理解“為什麼這麼填”，而不是機械地復製。
評分坦白說，我是一名企業主，對財務和稅務的專業知識瞭解不深，但又必須承擔起管理和決策的責任，尤其是在稅務方麵，我需要瞭解大緻的輪廓和重點。這本書聽起來非常實用，它能夠幫助我理解年度納稅申報錶的核心內容，即使我不親自填報，也能對公司的稅務狀況有一個更清晰的認識。我希望它能用通俗易懂的語言，解釋清楚申報錶中的關鍵項目，比如收入、成本、利潤、稅款等，以及這些項目是如何相互關聯，最終形成稅負的。我希望它能幫助我識彆公司可能存在的稅務風險點，並能指導我與財務人員或稅務師進行更有效的溝通，確保公司的稅務申報符閤規定，避免不必要的麻煩。如果書中能提供一些關於稅務籌劃的初步建議，讓我知道如何在閤法閤規的前提下，為公司爭取更好的稅務利益，那將是非常有幫助的。總而言之，我希望這本書能讓我從一個“門外漢”變成一個“懂行”的企業傢，能夠更好地駕馭公司的稅務管理。
評分我是一名初入職場的財務新人，對於企業所得稅匯算清繳的實務操作，可以說是摸著石頭過河。雖然在學校學過相關的理論知識，但麵對著厚厚的年度納稅申報錶，心裏總是忐忑不安。我最擔心的就是填錯錶格，因為一旦齣現錯誤，不僅會影響公司的正常經營，還可能給我自己帶來麻煩。我一直渴望找到一本能夠真正指導我實操的書籍，它應該能夠從最基礎的科目講起，逐步深入到復雜的稅務調整項目，並且有大量的圖文並茂的案例，讓我能夠邊學邊練。我尤其希望能看到書中詳細的填報說明，最好是能像操作手冊一樣，一步一步地指導我如何將原始憑證、財務報錶中的數據準確地填入申報錶的相應欄次，並且解釋清楚每個欄目的含義以及可能涉及的稅法依據。如果還能包含一些常見的填報誤區和注意事項，那就更完美瞭。我希望這本書能讓我快速成長，成為一名能夠獨立完成企業所得稅匯算清繳工作的閤格財務人員。
評分我一直在尋找一本能夠幫助我提升稅務風險意識和應對能力的圖書。雖然我負責公司的財務工作，但我總覺得自己在稅務方麵還有很多盲點，擔心因為操作不當而給公司帶來不必要的稅務風險。這本書的標題中“項目解析”和“填報實務”讓我覺得它可能在這方麵有深入的探討。我希望它不僅僅是告訴我們如何填報，更重要的是能夠解析每個填報項目背後的稅務閤規要求，以及潛在的稅務風險點。例如，在填報某些收入或成本項目時，有哪些容易被稅務機關關注的細節？如何纔能確保我們的申報是真實、閤法、準確的？書中能否提供一些案例，分析那些因填報不當而導緻稅務風險的真實情況，以及如何規避這些風險？我還希望這本書能夠提供一些關於稅務檢查的應對策略，包括如何準備迎檢資料，如何與稅務機關溝通，以及在齣現分歧時如何維護公司的閤法權益。
評分特彆好的一本書
評分書的質量不錯，內容很貼實際。值得購買
評分特彆好的一本書
評分滿意
評分企業所得稅匯算清繳好書 內容權威
評分質量很好，要好好學習學習瞭，快遞也不錯。
評分還好
評分質量很好，還沒看
評分這個沒怎麼看也許還可以會計
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