具体描述
赠送企业所得税汇算清缴音频。企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)填报示范，税会差异与纳税调整，配有汇算清缴实战演练、汇算清缴疑难问题。汇算清缴全攻略大数据+400多个汇算清缴风险点房地产汇算清缴，企业年终账务处理
由国家税务总局所得税专家编著，结合所得税配套政策及会计准则对企业所得税汇算清缴期间涉及的年度纳税申报逐表举例示范，对税会差异与纳税调整系统分析，并配有年度企业所得税实战综合案例。 |
连续出版五年，受到所得税税务机关、中国注册税务师协会、所得税培训机构、财税人员好评。
◆由企业所得税年度纳税申报表《（A类，2017年版）》部份起草小组编著 ◆对会计准则与税法差异、纳税调整系统分析、实务 ◆对年度纳税申报表逐表举例示范，运用所得税涉税风险指标税收管理角度，深入讲解表与表之间的勾稽关系 ◆配有国内大型和小企业完整年度会计核算和税收数据，实战填报。 ◆赠送75个所得税汇算清缴疑难问题音频
详情介绍
本书结合企业所得税有关政策和会计核算要求，以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，从企业利润、纳税调整、应纳所得税额的计算、准备金、研发、捐赠、减免税等所得税重点事项管理为基础，对新申报表做了全面、详细的讲解，并对企业会计核算和纳税申报中所得税政策法规与会计核算的差异，进行系统分析说明，为了使读者有效地掌握申报表的填报精髓，该书还特别以国内大型和小企业年度汇算清缴业务为样本，进行综合分析、填报示范，本书案例丰富翔实，对每个问题都以案例方式讲解阐述说明，以便于纳税人掌握申报表的填报方法，提高纳税人企业所得税纳税申报表质量
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★国内强大的申报表设计团队，原汁原味
由企业所得税年度纳税申报表设计专家专家岳光富及各省部分参与研究申报表工作的人员共同编写，主要由江苏省地方税务局许海波、鲍品洁、史文斌、郭兆刚、范小东，北京市地方税务局张海川、李斌，上海市国家税务局许毅榕，江苏省国家税务局刘衎，福建省三明市国家税务局叶士福、苏晖旭，河北省国家税务局唐建国，天津市国家税务局张林林，江苏省南京市国家税务局殷宪韬，山西省税务干部学校李彩娥等编写，由岳光富、黄纬东、杨荣海、范玲、缪青、李芳芳、黄学迅、吕行、钟子明等复核及审定，全书由许海波、叶士福统稿，广东省地方税务局林炜霞、海南省地方税务局张红、黑龙江省国家税务局张立婷、吉林省国家税务局张旭天、长沙市地方税务局段文涛、青岛市国家税务局刘玮、宿迁市地方税务局吴健、成都市国家税务局张泽智、沈阳市税务干部学校关岩、广东龙达财税林浩钊、三明财政干部学校张起访、国家税务总局干部培训学院何成实（郑大世）、杭州市国家税务局张义也参与了问题收集及内容总结、审稿等工作。
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★国内强大的申报表设计团队，原汁原味 ★企业汇算清缴 大数据+大风暴+大应对 ★连续出版五年全国财税累计50万多人次参加购买的教材 目 录 开 篇 企业所得税年度纳税申报表涉税风险提示 第一章企业所得税年度纳税申报表概述 第一节 企业所得税纳税申报表体系 一、企业所得税纳税申报表使用对象 二、企业所得税纳税申报表体系架构 第二节新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订 一、2008年的报表修订 二、2014年的报表修订 三、2016年的报表修订 四、2017年的报表修订 第三节2017年版企业所得税年度纳税申报表修订 一、修订背景 二、修订原则 三、主要变化 四、修订具体内容 五、实施时间 六、新旧申报表比较 第三节应纳税所得额的计算方法简介 一、应纳税所得额定义 二、应纳税所得额计算方法
第二章《企业所得税年度纳税申报表》封面及填报说明 一、年度纳税申报表封面 二、封面填报说明 第三章《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明 一、格式 二、填报说明 三、实行查账征收的纳税人必须要填报的申报表 第四章《企业基础信息表》（A000000）项目解析及填报实务 一、设计思路 二、基础信息表的作用 三、格式及填报说明 第五章《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务 第一节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述 一、设计目的 二、2017年版和2014年版主表比较 二、主表简介 第二章《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 第六章一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务 第一节《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 项目解析 第二节《一般企业成本支出明细表》（A102010）项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 三、项目解析 第三节《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 三、填报要点 第四节案例解析及填报示范 一、案例分析 二、填报示范 第七章金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 第一节《金融企业收入明细表》（A101020）项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 第二节《金融企业支出明细表》（A102020）项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 第三节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 三、项目解析 第四节案例解析及填报示范 一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析及填报示范 二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析及填报示范 第八章《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务 第一节《纳税调整项目明细表》（A105000）概述 一、主要变化 二、适用范围 三、格式及填报说明 第二节收入类调整项目解析及填报实务 一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务 二、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）项目解析及填报实务 三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）项目解析及填报实务 四、《投资收益纳税调整明细表》（A105030）项目解析及填报实务 五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）项目解析及填报实务 第三节扣除类调整项目解析及填报实务 一、“扣除类调整项目”部分行次项目解析及填报实务 二、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）项目解析及填报实务 三、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）项目解析及填报实务 四、《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）项目解析及填报实务 第四节资产类调整项目解析及填报实务 一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务 二、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）项目解析及填报实务 三、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）项目解析及填报实务 第五节特殊事项调整项目解析及填报实务 一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）项目解析及填报实务 二、有限合作企业法人合伙人分得额项目解析 三、《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）羡慕项目及填报实务 四、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）羡慕项目及填报实务 第六节特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务 一、税收规定 二、项目解析及填报注意事项 第九章《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务 第一节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）概述 一、设计目的 二、2017年版和2014年版《企业所得税弥补亏损明细表》主要变化 第二节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 第三节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）案例解析及填报示范 一、案例分析 二、填报示范 第十章税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务 第一节税收优惠相关项目明细表概述 一、设计目的 二、2017年版与2014年版纳税申报表优惠政策填报比较 第二节《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第三节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第四节《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）项目解析及填报实务 格式及填报说明 一、项目解析 二、填报要点及操作实务 第五节《所得减免优惠明细表》（A107020）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第六节《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第七节《减免所得税优惠明细表》（A107040）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第八节《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第九节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第十节《税额抵免优惠明细表》（A107050）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第十一章《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务 第一节《境外所得税收抵免明细表》（A108000）概述 一、设计目的 二、2014年版与2017年版纳税申报表境外所得税收抵免填报比较 第二节《境外所得税抵免明细表》（A108000）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明· 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第三节《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第四节《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第五节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二项目解析 三、填报要点及操作实务 第十二章《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目解析及填报实务 第一节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）概述 一、设计目的 二、2017年版《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》主要变化 第二节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 第三节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 三、填报要点及操作实务 附录2017年版企业所得税年度纳税申报表综合案例 第一节大企业所得税年度纳税申报表综合案例 一、案例介绍 二、收入、成本、费用情况填报 三、纳税调整项目填报 四、免税、减计收入及加计扣除优惠项目填报 五、弥补以前年度亏损情况填报 六、减免所得税优惠项目填报 七、税额抵免优惠项目填报 七、案例相关表单填报 第二节小企业2017企业所得税年度申报表填表范例 一、企业基本情况 二、解析及填报过程 三、部分填报示范 |
用户评价
作为一个常年负责公司税务申报的老会计，我对年度纳税申报表已经非常熟悉了，但每年到汇算清缴期，总会有一些新的政策出台，或者某些项目的处理方式有细微的调整，让人防不胜防。我最需要的是一本能够及时更新，并且对最新政策进行深度解读的书。这本书如果能针对最新年度的申报表进行逐项解析，重点说明与往年相比有哪些变化，以及这些变化对我们申报工作的影响，我会觉得非常有价值。我期待它能提供一些“干货”，比如如何进行有效的税务筹划，在合规的前提下最大限度地降低税负；如何处理一些疑难杂症，例如跨期收入、资产损失、研发费用加计扣除等复杂问题的申报；以及在面对税务稽查时，如何准备申报资料，如何应对税务机关的问询。如果这本书能提供一些实用的模板或者工具，比如一些计算公式、对照表，甚至是电子表格的填写技巧，那就更省事了。
评分坦白说，我是一名企业主，对财务和税务的专业知识了解不深，但又必须承担起管理和决策的责任，尤其是在税务方面，我需要了解大致的轮廓和重点。这本书听起来非常实用，它能够帮助我理解年度纳税申报表的核心内容，即使我不亲自填报，也能对公司的税务状况有一个更清晰的认识。我希望它能用通俗易懂的语言，解释清楚申报表中的关键项目，比如收入、成本、利润、税款等，以及这些项目是如何相互关联，最终形成税负的。我希望它能帮助我识别公司可能存在的税务风险点，并能指导我与财务人员或税务师进行更有效的沟通，确保公司的税务申报符合规定，避免不必要的麻烦。如果书中能提供一些关于税务筹划的初步建议，让我知道如何在合法合规的前提下，为公司争取更好的税务利益，那将是非常有帮助的。总而言之，我希望这本书能让我从一个“门外汉”变成一个“懂行”的企业家，能够更好地驾驭公司的税务管理。
评分这本书的名字听起来非常专业，对于我这种经常需要处理企业所得税汇算清缴的人来说，简直是福音。我一直觉得年度纳税申报表上的那些项目，很多时候就像天书一样，看半天也弄不明白到底是怎么回事，更别说填报了。每次申报季来临，都得翻阅各种资料，咨询税务师，耗费大量时间和精力。而且，最让人头疼的是，申报表每年都会有一些细微的调整，如果不够及时更新知识，很容易出错，导致不必要的罚款或者滞纳金。所以，一本能够系统性地解析每一个申报表项目，并且提供详细填报说明的书，对我来说绝对是救星。我特别期待它能像一位经验丰富的老师一样，把那些复杂的税法条文、会计准则和申报要求，用清晰易懂的语言一一讲解清楚，并且给出实际操作的例子，最好还能有不同类型企业的申报情况对比，那样学习效果会更好。我希望这本书不只是罗列条文，更能深入浅出地讲解这些规定背后的逻辑和意图，让我真正理解“为什么这么填”，而不是机械地复制。
评分我是一名初入职场的财务新人，对于企业所得税汇算清缴的实务操作，可以说是摸着石头过河。虽然在学校学过相关的理论知识，但面对着厚厚的年度纳税申报表，心里总是忐忑不安。我最担心的就是填错表格，因为一旦出现错误，不仅会影响公司的正常经营，还可能给我自己带来麻烦。我一直渴望找到一本能够真正指导我实操的书籍，它应该能够从最基础的科目讲起，逐步深入到复杂的税务调整项目，并且有大量的图文并茂的案例，让我能够边学边练。我尤其希望能看到书中详细的填报说明，最好是能像操作手册一样，一步一步地指导我如何将原始凭证、财务报表中的数据准确地填入申报表的相应栏次，并且解释清楚每个栏目的含义以及可能涉及的税法依据。如果还能包含一些常见的填报误区和注意事项，那就更完美了。我希望这本书能让我快速成长，成为一名能够独立完成企业所得税汇算清缴工作的合格财务人员。
评分我一直在寻找一本能够帮助我提升税务风险意识和应对能力的图书。虽然我负责公司的财务工作，但我总觉得自己在税务方面还有很多盲点，担心因为操作不当而给公司带来不必要的税务风险。这本书的标题中“项目解析”和“填报实务”让我觉得它可能在这方面有深入的探讨。我希望它不仅仅是告诉我们如何填报，更重要的是能够解析每个填报项目背后的税务合规要求，以及潜在的税务风险点。例如，在填报某些收入或成本项目时，有哪些容易被税务机关关注的细节？如何才能确保我们的申报是真实、合法、准确的？书中能否提供一些案例，分析那些因填报不当而导致税务风险的真实情况，以及如何规避这些风险？我还希望这本书能够提供一些关于税务检查的应对策略，包括如何准备迎检资料，如何与税务机关沟通，以及在出现分歧时如何维护公司的合法权益。
评分马上进行企业所得税汇算了，书很实用
评分这么贵的书，摔成大开胶
评分此用户未填写评价内容
评分很喜欢这本书，随便翻了翻觉得很实用
评分实用。目录清晰
评分马上进行企业所得税汇算了，书很实用
评分很实用的一本书
评分很不错
评分好
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