中国银行间市场交易商协会系列培训教材：中国企业债券融资后续管理案例 [Case Studies of Post-Registration Management of Chinese Corporate epub pdf mobi txt 电子书 下载 2024

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内容简介

　　《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：中国企业债券融资后续管理案例》的出版恰逢中国金融市场，尤其是债券市场建设和发展的关键时期，作为以市场为导向的自律机构，交易商协会将秉承十八届三中全会全面深化改革的指导精神，恪守“市场在资源配置中起决定作用”的发展理念，不断探索市场自律管理的路径，逐步完善政府管理和自律管理相配合的市场管理框架。同时，与广大市场成员一道建立市场公约，推广和实施市场行为准则和从业人员道德操守，规范市场行为，协调会员利益，倡导和构建有序竞争的市场道德规范及市场正义理念。

内页插图

目录

第一篇 彰显责任意识落实后续管理
第一章 相关主体合规披露信息切实保护投资者合法权益
非存续期发行企业责任意识增强、主动披露信息
发行人较好履行重大事项持续披露义务
发行人主体信用评级下调合规披露
发行人回应环保机构质疑，履行信息披露义务
信用增进机构履行重大事项信息披露责任、维护市场信心
信用增进机构及时为更名企业出具信用增进承诺函
第二章 发行人及时纠正不合规行为 提升公司管理能力及治理水平
发行人加强责任意识改进财务制度
发行人及时纠正募集资金违规使用行为
发行人虚心接受辅导督导、公司治理水平不断提高
第三章 持有人会议规范流程讲解及典型案例汇编
持有人会议触发情形汇编
持有人会议一般操作流程解析

第二篇 行为有失规范造成市场杂音
第一章 发行文件信息披露有误未能保证真实准确完整
发行人募集说明书信息披露有误（案例一）
发行人募集说明书信息披露有误（案例二）
第二章 跨市场信息披露不一致披露时效与质量待提高
发行人跨市场信息披露不同步（案例一）
发行人跨市场信息披露不同步（案例二）
发行人跨市场信息披露不同步案例经验总结
发行人不同市场信息披露不一致
发行人债务融资工具市场披露信息与上报行政主管部门信息不一致
第三章 财务管理存在问题财务信息披露不合规
发行人申请调整财务报表合并范围
两发行人分别将同一家子公司纳入报表合并范围
发行人财报合并范围变更未作有关说明
发行人会计政策运用不当
发行人少计部分货币资金及营业收人
发行人虚增收入、财务信息披露不真实不准确
第四章 重大事项披露不合规损害投资者合法权益
发行人重大事项信息未及时披露
发行人蓄意隐瞒生产经营恶化情况
第五章 操作环节出现疏漏影响市场运行秩序
发行人未按与登记托管机构约定时间划付兑付资金
发行人未按与登记托管机构约定时间划付付息资金
债务融资工具发行利率勘误
定期财务信息披露操作环节出现疏漏
第六章 定期财务信息披露不合规典型案例汇编
定期财务信息未按期披露案例汇编
发行人一季报披露时间早于年报、且多次更正
发行人财务信息披露内容有误
第七章 募集资金使用不合规典型案例汇编
发行人违规新增募集资金用途
发行人违规变更募集资金使用比例
发行人违规变更募集资金使用方式
发行人欲将募集资金用于未经核准项目
发行期间发行人变更募集资金用途
发行后短期内发行人变更募集资金用途
发行人募集时即知晓拟变更资金用途但未及时披露
第八章 中介机构行为有失规范典型案例汇编
信用增进机构定期财务信息披露连续两次违规
主承销商召集持有人会议时议案准备不充分
会计师事务所未尽职履责、发行人经审计财务信息存在重大会计差错
律师事务所尽职履责不到位
信用评级机构未能尽职履责

第三篇 突发事件处置化解市场风险
发行人重大资产重组事项应急处置
发行人信用风险应急处置（案例一）
发行人信用风险应急处置（案例二）
发行人信用风险应急处置（案例三）
发行人技术性违约风险应急处置
信用增进机构代偿集合票据 中小企业发行人信用风险顺利化解
发行人实际控制人逃匿信用增进机构提前代偿集合票据
案例附件
附件1 债务融资工具存续期自律规范文件体系
附件2 债务融资工具信息披露有关要求
附件3 债务融资工具募集资金使用相关规定
后记

精彩书摘

　　电气公司将以出售大股东部分股权方式引进新的投资人，进行股份制改制。股改计划拟定u电气公司上市前股本总额为7500万股，发行后为1亿股，这样将使u电气公司上市后维持较高的每股收益，为未来公司成长及股本扩张留下足够的空间。由于涉及本公司注册资本的减少，根据《持有人会议规程》等相关规定，主承销商于2011年12月27日组织召开集合票据持有人会议，审议表决关于公司减少注册资本的议案。
　　为了切实贯彻资本确定原则、维持原则和不变原则，保护投资人利益，公司减资要从法律、自律规则层面进行双重约束，发生减少注册资本的，必须经由债务融资工具持有人会议审议方可通过，投资人在发行人减少注册资本时可以提出增加信用增进措施、要求提前偿付等保障性议案。未经持有人会议审议即自行减少注册资本的将被视为损害投资者权益、违反自律规定的行为。
　　“净资产减少”触发持有人会议
　　公司“净资产”属于影响债务融资工具注册额度、投资者投资判断、保障债务融资工具偿债能力的重要指标，根据《持有人会议规程》第七条规，定，发行人或者信用增进机构因不同情形导致净资产减少单次超过最近经审计净资产的百分之十或者两年内累计超过百分之十，或者虽未达到上述指标，但对发行人或者信用增进机构的生产经营影响重大的均需要召开持有人会议。在实践中，不同性质、规模、经营状况的企业在发生净资产减少的重大事项时，召集人及当事人需结合企业情况，按照协会自律规则的要求或者募集说明书的约定综合判断是否召开持有人会议。资产无偿划转、资产转让、债务减免、股权交易、股权托管等原因均会导致净资产的减少。针对“净资产减少”的情形，市场中召开的持有人会议主要如下。
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前言/序言

　　近年来，党中央、国务院高度重视金融市场发展，出台了一系列推动债券市场发展的政策措施，在党的第十八届三中全会决议文件中更是明确提出“发展并规范债券市场，提高直接融资比重”。2005年以来，我国债券市场取得了长足发展，在国债、金融债、企业债的基础上，外币债、资产支持证券、短期融资券、中期票据、集合票据、信用风险缓释工具等品种相继引入，现券、回购、远期、互换等交易方式有序推出，目前已建成了以场外市场为主体、场内市场和场外市场并存，相互补充、分层有序的债券市场格局。市场发展也取得明显成效，基础设施建设日趋完备，基本制度不断完善，为改善社会融资结构、支持国民经济发展发挥着越来越重要的作用。我们很高兴且很荣幸见证并亲历这一进程。
　　在我国市场经济体制改革和行政管理体制改革的背景下，2007年9月，经国务院批准，中国银行间市场交易商协会正式成立，填补了银行间市场自律组织缺失的空白，丰富了市场管理层次。交易商协会成立后，集市场成员之智慧，纳会员单位之合力，在推动银行间市场的自律、创新、服务方面进行了大胆探索，取得了一系列成效：
　　探索市场管理方式变革，推动市场跨越式发展。协会在央行及监管部门的支持、指导下，落实中央关于创新政府治理经济的方式，强化市场在资源配置中所起的决定性作用，将债券发行管理由审批制逐步改革为更加市场化的核准制、备案制，并逐步过渡到注册制。2004-2012年，中国公司信用类债券余额从O．1万亿元增加到7．O万亿元，根据国际清算银行统计，世界排名从2004年的第21位大幅上升至2012年的第3位。公司信用类债券“跛足”现象明显改观。
　　自律管理有条不紊，市场规范相继发布。结合市场发展出现的新情况，进一步规范重大事项信息披露、企业内部管理制度建设等内容，实现信息披露制度由注重常态披露向兼顾动态披露与内部治理的方向转变；建立健全自律处分体系，发布实施《信用评级业务自律指引》，加大对市场主体的合规检查和自律处分力度，加强市场化的行为约束。
　　市场制度和产品创新层出不穷，市场功能进一步深化完善。推动运用非金融企业债务融资工具注册信息系统（“孔雀开屏”系统），将注册工作全流程整体展现在公众面前，强化外部监督和约束，使注册工作在“阳光下运行”。同时，优化和丰富债务融资工具产品线，以金融产品创新带动市场规范发展，通过开展资产支持票据产品结构、区域集优债务融资模式等方面的创新，进一步增强了债券市场服务实体经济多元化需求的功能。
　　服务会员全面到位，资质认证探索求新。协会立足会员实际需求，组织市场成员跟踪分析国际国内经济金融运行，为市场成员进行业务决策提供依据；在积极开展多层次、有针对性培训的同时，探索出一条有利于形成业务精湛、诚实正直的从业人员队伍的资质认证新路径。此外，我们借助“三方合作”工作机制，支持地方实体经济发展，提升地方金融机构创新意识和水平。
　　然而，我们也应看到，银行间债券市场的发展也面临着一些制约因素，市场快速扩张、产品与制度创新对从业人员提出了更高的要求：从业人员的知识水乎、职业操守和操作规范需进一步提升。建立并完善符合银行间市场需求的从业者资质认证体系因而成为题中之义，而教材编写正是构建这一体系的基础和重要环节，是银行间市场从业人员资质认证的重要内涵。遗憾的是，目前市面上尚无一套权威的、规范的、与银行间市场发展需求相适应的教材体系。
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一级发债有用，二级交易没什么用，量化的数字太少

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