2017税务师辅导教材 税法（Ⅱ）考点精粹掌中宝 税务师2017考试教材 中华会计网校 梦想成真 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中华会计网校 著

图书标签:

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• 中华会计网校
• 梦想成真
• 税务
• 学习资料
• 备考

出版社： 中国商业出版社

ISBN：9787504498403

版次：1

商品编码：12071723

品牌：梦想成真

包装：平装

丛书名： 2017年全国税务师职业资格考试梦想成真系列辅导丛书

开本：64开

出版时间：2017-06-01

用纸：胶版纸

产品特色

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内容简介

从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手,充分利用图、表对比的方式,帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。

作者简介

中华会计网校，在会计从业领域拥有17年的辅导经验，拥有一大批辅导专家，本书由众多专家精心编写而成。

目录

前言/序言

　　有那么一群人，他们是中国远程教育的开拓者和领跑者!

　　有那么一群人，他们十七年如一日刻苦专研只为做一件事!

　　有那么一群人，他们高瞻远瞩，远渡重洋抢滩登陆美国纽交所!

　　有那么一群人，他们利用互联网改变了亿万个中国人的学习方式!

　　有那么一群人，他们让数以千万计的学员及其家庭梦想成真!

　　——他们就是创新进取激情拼搏的正保人

　　正保人创办的正保远程教育,为美国纽约证券交易所上市公司，自2000年成立以来，始终坚持“学员利益至上，一切为学员服务”的理念，汇聚天下名师，自主建设智能交互远程教育平台，采用高清视频课件并结合手机移动课堂，为学员提供高质量的课程，并辅以24小时在线答疑和客户服务，倾力打造完美的虚拟课堂。

　　正保远程教育从“中华会计网校”起步，目前拥有16个品牌网站,开设200多个辅导类别，覆盖了会计、法律、医药卫生、建设工程、中小学、自考、成人高考、考研、外语、职业培训等13个不同行业。某著名调查机构最新调查报告显示，中华会计网校已成为目前网络远程教育会计考前培训市场的主导力量，其一家企业的市场份额高达74.81%，处于绝对领先的市场竞争地位。

　　“梦想成真”是正保远程教育主导的，由国内一线辅导专家及名师联袂打造，集线上线下辅导为一体，全方位、高含金量的综合大型系列辅导丛书，内容涵盖会计职称、注册会计师、税务师、会计实务/继续教育，以及医学、建筑、经济等专业领域，主要分为《应试指南》《经典题解》《全真模拟试卷》《考点精粹掌中宝》《历年考题解析》等多个类别。“梦想成真”系列辅导丛书自出版以来，其严谨细致的专业内容和清晰简洁的编撰风格受到了广大学员的一致好评。

　　“梦想成真”系列辅导丛书每册环环相扣，一脉相承，各具特色，互为补充。

　　★《应试指南》全面讲解知识点考点难点，适合各层次学员复习备考。从知识点入手，翔实讲解教材重难点，分析深刻，覆盖面广，针对每个重要考点，不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题，是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。其中，“考试规律分析及应试技巧”分析透彻、实用;“应试指导及同步训练”思路清晰,内容丰富、精炼，重点突出，难点讲解通俗易懂；“跨章节综合练习题”针对性强、逻辑严密；“模拟试题及参考答案”贴近考试，帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律和提高解题能力。

　　★《经典题解》汇集海量经典练习题库，适合强化提高阶段学习。从典型例题入手，深刻分析各题目对应的知识点，对重要知识点进行高度提炼和深入分析，考点预测准确、分析到位，练习题目设计新颖、紧扣大纲，疑难问题解答详尽、深刻，易错易混知识点分析透彻、精辟。它不仅是考生应试的必备习题手册，更是解答疑难问题的随身老师。

　　★《全真模拟试卷》浓缩资深专家预测精髓，适合冲刺拔高阶段练习。包含数套模拟试卷,贴近真实考试，含金量高，重点、考点突出，针对性强，题型标准，导向准确，能使考生的应试技巧在短时间内达到较高的水平，轻松应对考试。

　　★《考点精粹掌中宝》高度精炼常考易混知识点，适用于专项练习强化记忆。从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手，充分利用图、表对比的方式，帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。

　　★《历年考题解析》真实呈现历年考试题目，考前研究学习必备良品。收集近年来的考试真题，对每个题目进行深入分析和研究，并提供详尽的参考答案及解析，能够帮助考生快速把握命题规律和考试趋势，明确复习方向，找到通过考试的突破口。

　　为了帮助学员理清教材庞杂的知识体系，充分了解各知识点之间的逻辑关系，开拓学习思考的空间，加深对重要考点的理解和记忆，提高复习效率和应试能力,《应试指南》《经典题解》及《考点精粹掌中宝》引进了世界500强常用并风靡全球的最先进的发散性思维工具——思维导图。“思维导图”将知识结构图像化，抽象内容形象化，是一种广泛应用于学习、记忆、思考的有效思维模式，能够让学员的思维更具开放性和创造性，以达到清晰思路、强化记忆、举一反三的学习目的。

　　为了方便考生学习，在2017年的辅导书中增加了二维码，通过扫描二维码，考生可以轻松提问，方便快捷地听课。另外，需要特别指出的是，2017年的《应试指南》和《经典题解》首次采用了双色印刷，版式活泼，好学易懂，高效权威，实用性强，是参加全国税务师职业资格考试人员复习备考的理想用书。

　　将上述五册图书与网校视频课程及机考模拟系统配合使用，真正做到全方位、无死角、三位一体的立体化学习，可以加深对考试内容的理解和掌握，达到事半功倍的复习效果。

　　选择了一本书就一定会成功吗?肯定不是，但“工欲善其事，必先利其器”,一本好的辅导书无疑是走向成功的捷径。选择了本书，你一定会感受到这本书带给你除知识之外的更重要的东西，那就是学习的理念。虽然备考的路上荆棘密布、充满艰辛，但只要我们能够下定决心，坚定信心，保持恒心，按照正确的学习方法，精心准备，就一定能成功!书山有路“网”为径，学海无涯“校”作舟。衷心祝愿广大考生朋友早日“梦想成真”！

　　本书编写委员会

《2017税务师辅导教材 税法（Ⅱ）考点精粹掌中宝》图书简介 一、 考情分析与备考策略：洞悉考试脉络，精准锁定方向 本书在开篇即深入剖析2017年税务师考试税法（Ⅱ）科目的考情。通过对历年考题的细致梳理和统计分析，揭示了考试的命题规律、重点考查范围以及常考题型。本书认为，税法（Ⅱ）科目涵盖的知识点繁多且相互关联，考生在备考过程中必须做到“知己知彼”。为此，本书提供了系统性的备考策略，强调： 宏观把握，微观突破： 考生需要先建立起税法（Ⅱ）知识体系的整体框架，理解各税种之间的内在联系，再针对性地攻克每一个知识点。 重难点并重，突出主干： 考试通常会围绕核心税种和关键考点展开。本书特别提炼了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主干税种的易错、易混淆点，以及与实际操作紧密相关的计算题和案例分析题的解题技巧。 精讲精练，强化记忆： 针对考点，本书提供精炼的讲解，剔除冗余信息，直击核心要义。同时，配合大量的精选练习题，帮助考生在“练”中巩固“学”，实现知识的内化吸收。 模拟演练，实战提升： 章节练习、综合模拟题等环节的设计，旨在帮助考生熟悉考试流程，掌握答题节奏，有效应对考试压力。 二、 考点精粹：提纲挈领，直击核心知识 本书的核心内容在于对2017年税法（Ⅱ）考试的每一个重要考点进行精要提炼和深入阐释。本部分内容强调“精”与“粹”，力求将复杂的税法条文和规定转化为易于理解和记忆的要点。 税法理论与基本概念： 详细讲解税收的本质、特征、种类、基本原则，以及税收法律关系、纳税人、征税对象、税率等基础概念。这部分内容是理解后续税种知识的基础。 增值税： 基本原理与征税范围： 深入解析增值税的流转税性质，明确纳入征税范围的货物、劳务、服务、无形资产和不动产。 计税方法（一般计税方法与简易计税方法）： 详细讲解两种计税方法的计算公式、适用范围、应税行为的界定以及进项税额的抵扣规则。特别关注混合销售、兼营不同税率项目的处理。 应税行为的划分与税率： 明确不同类型应税行为的归属，以及适用的税率（如13%、9%、6%）。 一般纳税人和小规模纳税人的区别与认定： 详细阐述两者在认定标准、纳税申报、税收优惠等方面的差异。 进项税额抵扣： 详细讲解合规的进项税额凭证、进项税额不得抵扣的情形、以及差额征税等特殊情况的处理。 销项税额的确定： 讲解销售额的构成，以及销售折扣、销售退回、不征税收入等特殊情况下的销项税额处理。 免征增值税的情形： 梳理各类符合条件的免税项目，并重点讲解其申报和管理要求。 增值税的纳税义务发生时间、地点、申报期： 明确增值税的征管关键节点。 出口货物退（免）税： 深入解析出口退税的适用范围、计税依据、退税率的确定、以及申报流程和注意事项。 消费税： 消费税的性质与特点： 讲解消费税作为选择性、调节性税种的特点，以及其对特定消费行为的抑制作用。 征税范围与税目： 详细列举消费税的征税产品，并分析其归属。 计税方法（从价定率、从量定额、复合计税）： 详细讲解不同计税方法的计算公式、适用对象，以及如何准确计算应纳税额。特别关注混合销售、加工修理修配劳务、委托加工等特殊情况。 应纳税额的计算： 针对不同的计税方法，提供清晰的计算步骤和范例。 纳税义务发生时间、地点、申报期： 明确消费税的征管关键节点。 消费税的征收管理： 讲解纳税申报、缴库等相关规定。 企业所得税： 企业所得税的基本概念： 讲解企业所得税的性质、征税对象、纳税人（居民企业、非居民企业）、所得来源等。 应纳税所得额的计算： 收入总额的确定： 讲解各项收入的确认原则，包括销售收入、劳务收入、财产转让收入、股息红利等。 准予扣除的项目： 详细讲解各项成本、费用（包括工资、福利、折旧、摊销、广告费、业务招待费、捐赠、利息等）的扣除规定，重点关注限额扣除、不得扣除的情形。 税前弥补亏损： 讲解亏损弥补的期限和顺序。 不征税收入与免税收入： 明确区分两者，并讲解其对企业所得税的影响。 税率与应纳税额计算： 讲解法定税率（25%）、优惠税率（高新技术企业、小型微利企业等）以及应纳税额的计算公式。 税收优惠： 详细梳理各类企业所得税的优惠政策，如固定资产加速折旧、研发费用加计扣除、小型微利企业所得税优惠、创业投资企业优惠等，并讲解其适用条件和操作要求。 资产的税务处理： 重点讲解固定资产、无形资产、长期待摊费用的税务折旧与摊销的计算方法，以及账面价值与计税基础的差异处理。 投资的税务处理： 讲解股权投资、债权投资的税务处理。 企业重组的税务处理： 简要介绍企业合并、分立、资产收购、股权收购等重组行为的税务影响。 纳税义务发生时间、地点、申报期： 明确企业所得税的征管关键节点。 预缴与汇算清缴： 讲解年度预缴和年度汇算清缴的流程与要求。 个人所得税： 个人所得税的基本概念： 讲解个人所得税的性质、特点、征税对象、纳税人（居民个人、非居民个人）。 所得项目分类： 详细讲解工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等各类所得的征税范围和计算方法。 应纳税所得额的计算： 针对不同所得项目，讲解扣除标准、费用扣除、减除费用等。 税率与应纳税额计算： 讲解综合所得、分类所得的适用税率（包括超额累进税率和比例税率），以及如何计算应纳税额。 专项附加扣除： 详细解读子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除的政策内容、申报方式和注意事项。 综合所得年度汇算： 讲解年度汇算的概念、申报时间、申报方式以及退税和补税的处理。 其他所得的征税： 讲解财产租赁、财产转让、偶然所得等其他所得的征税规定。 非居民个人所得税： 讲解非居民个人所得税的征税范围和计算方法。 纳税义务发生时间、地点、申报期： 明确个人所得税的征管关键节点。 其他税种（根据2017年考试大纲）： 资源税： 讲解其征税范围、计税依据、税率、以及征收管理。 土地增值税： 讲解其征税范围、计税依据（增值额）、扣除项目、税率计算，以及纳税申报。 契税： 讲解其征税范围、计税依据、税率，以及征收管理。 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加： 讲解其计税依据、税率（费率）计算。 印花税： 讲解其征税范围、计税依据、税率，以及征收管理。 城镇土地使用税： 讲解其征税范围、计税依据、税额标准，以及征收管理。 房产税： 讲解其征税范围、计税依据、税率，以及征收管理。 耕地占用税： 讲解其征税范围、计税依据、税额标准，以及征收管理。 三、 典型例题与解析：实战演练，提升解题能力 本书的另一大亮点在于其精心设计的典型例题与详细解析。这部分内容旨在帮助考生将理论知识转化为实际解题能力，尤其针对税务师考试中常见的计算题和案例分析题。 精选例题： 题目覆盖税法（Ⅱ）各章节的重点、难点和易错点，紧密结合2017年税务师考试的命题趋势。 详细解析： 每一道例题都附带了详尽的解题思路和步骤。解析过程清晰明了，不仅给出正确答案，更重要的是解释了为什么这样做，以及背后的税法依据。 解题技巧与方法： 在解析中，本书会提炼和总结出行之有效的解题技巧和方法，例如： 审题技巧： 如何快速抓住题干中的关键信息，识别考点。 计算技巧： 如何进行准确的税额计算，避免计算错误。 逻辑分析： 如何对复杂情况进行税务处理的逻辑分析。 规范表达： 如何在案例分析题中进行规范、准确的税务分析和论述。 答题策略： 如何在有限时间内高效完成答题。 四、 模拟演练与知识巩固：检验学习成果，查漏补缺 本书的最后部分提供了一系列模拟练习，旨在帮助考生检验学习成果，发现薄弱环节，并进行针对性巩固。 章节练习： 每学习完一个章节或一个重要税种后，提供配套的练习题，帮助考生及时巩固所学知识。 综合模拟题： 模拟真实考试场景，包含多个税种、多项业务的综合性题目，让考生在接近实战的环境中进行演练。 答案与解析： 模拟题同样提供详细的答案和解析，便于考生对照检查，纠正错误。 五、 掌中宝设计理念：便携易查，随时随地高效备考 本书采用“掌中宝”的设计形式，充分考虑了考生的实际需求： 小巧便携： 尺寸适中，方便考生随身携带，利用碎片化时间进行学习和复习。 结构清晰： 内容排版紧凑，但逻辑清晰，重点突出，方便快速查找和翻阅。 核心提炼： 每一页都精炼出核心考点，便于快速回顾和记忆。 实用性强： 聚焦考试，内容紧贴考纲，实操性强，是考生备考路上的得力助手。 结语： 《2017税务师辅导教材 税法（Ⅱ）考点精粹掌中宝》是中华会计网校“梦想成真”系列辅导教材的重要组成部分，专为备考2017年税务师考试的考生量身打造。本书以考情分析为指引，以考点精粹为核心，以典型例题为支撑，以模拟演练为保障，力求在精炼的篇幅内，为考生提供最全面、最实用、最高效的备考方案。相信通过本书的学习，考生定能掌握税法（Ⅱ）的核心知识，提升解题能力，顺利通过2017年税务师考试。

评分☆☆☆☆☆

总的来说，这本书给我的感觉是“化繁为简、直击要害”的典范。它有效地解决了我在税法（Ⅱ）复习过程中遇到的“信息过载”问题。它不是一本求全备的教科书，而是一份高度浓缩、专门为“梦想成真”这个目标定制的“临门一脚”的利器。书中对于最新税法变动（相对2017年而言）的跟进速度也是一个值得称赞的地方，这确保了我们所学习的知识点是与当年考试要求保持同步的。如果说教科书是“武功秘籍的全文”，那么这本“掌中宝”就是秘籍中最核心、最精妙的二十招。对于像我这样时间紧张，需要在一个月内对全科进行高效冲刺的考生来说，选择这样一本高度聚焦的辅导材料，无疑是把有限的精力投入到了最大的产出点上。它真正实现了它名称中所承诺的——成为考生手中最可靠的“精粹”伙伴。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计给我留下了极其深刻的印象，那种简洁又不失专业感的配色，尤其是“考点精粹掌中宝”这几个字，直击我这种急于抓住重点的考生的心理。我拿到手的时候，首先感受到的是它便携性的优势。作为一名工作之余还要备考的职场人士，时间碎片化是常态，我需要一本能随时塞进公文包、甚至大衣口袋里的资料。这本书的装帧和纸张选择，明显是为高频翻阅设计的，不容易折损，而且油墨的清晰度非常高，即使在光线不佳的通勤地铁上阅读，那些复杂的税法条文和数字也能看得一清二楚，这对于要求精确记忆的税法学习来说至关重要。它的尺寸设计，简直是为“掌中”二字量身定做，比我预想的还要精巧一些，这让我节省了大量整理零散笔记的时间。我本来还担心这么小的篇幅如何容纳税法（Ⅱ）这个庞杂的科目，但翻开目录后，发现它在结构编排上确实下了大功夫，逻辑性极强，能迅速定位到我对模糊知识点的复习需求。这本教材不仅仅是一本工具书，更像是一个随身携带的“知识速查站”，极大地提高了我的学习效率和应试信心。

评分☆☆☆☆☆

对于购买中华会计网校出品的辅导材料，我本身就带有一定的信任基础，因为他们在线上的课程体系和师资力量一直享有口碑。而这本书作为其线下实体资料的延伸，我认为完美地体现了“线上理论学习，线下精准巩固”的备考策略。特别是在处理案例分析题的常见陷阱方面，这本书收录了一些非常具有代表性的“易错点提示”，这些提示不是简单地指出错误，而是分析了为什么考生会犯这个错误，这比单纯的对错判断更有助于我理解深层次的税务逻辑。例如，在分析某项业务的纳税义务发生时间时，教材不仅给出了标准答案，还用一小段话解释了“为什么不适用某某条款”，这种反向思维的引导，让我对税法的理解从“知道是什么”提升到了“理解为什么是这样”，这对应对高阶的税务师考试至关题。这种深度解析，远非一般的“题海战术”类资料所能比拟的。

评分☆☆☆☆☆

我对教材内容的深度与广度的平衡性非常关注，毕竟辅导材料太多，有些过于简略，有些又过于冗长，都不能精准命中考点。然而，这部“掌中宝”展现出一种令人信服的专业水准。它摒弃了大量的理论阐述和案例背景，而是直奔核心法条、关键税率以及易混淆的特殊规定。比如，在涉及企业所得税的某些扣除项目时，教材没有用大段的文字去解释立法背景，而是直接用加粗和列表的形式，将“允许扣除的限额是多少”、“需要哪些特定证明文件”等实操性极强的要点提炼出来。我对比了其他一些厚重的官方教材，发现很多我反复出错的边角知识点，在这里都被提升到了一个更显著的位置，而且配有简短的记忆口诀或对比表格，这对于需要短期内形成知识框架的考生来说，简直是雪中送炭。这种“点到为止，精准打击”的编撰思路，显示出编者对2017年考试大纲的理解是何等透彻和到位，它让我感觉自己正在用最高效的方式吸收最有可能在考场上出现的知识点。

评分☆☆☆☆☆

从学习体验的角度来看，这套资料的模块化设计是其最大的亮点之一。我发现它将复杂的税法知识体系拆解成了许多独立的小模块，每个模块的标题都清晰地指向一个核心考点，这极大地满足了我碎片化学习的需求。比如，当我只有十分钟的空闲时，我不会去翻阅整章内容，而是直接翻到“非居民企业所得税的常设机构认定”或者“增值税即征即退的适用条件”这一小节，快速浏览一遍后，就能完成一次有效的知识回顾。更重要的是，它在处理那些数字和时间节点的处理上极为严谨，常常采用“对比色”或者“特殊标记”来突出那些每年都可能变动或容易混淆的关键数字，这种视觉引导效果非常有利于记忆的固化。我过去总是为背诵那些复杂的税率和起征点感到头疼，但使用这本书后，我发现记忆的负担减轻了不少，因为它已经完成了第一轮的筛选和突出重点的工作，我只需要负责最后的内化。

评分☆☆☆☆☆

满分！书印刷质量非常好，字迹清晰，内容工整，送货速度超快，考试用书一直在京东自营购买，正版书看着就是好！非常满意！

评分☆☆☆☆☆

不错，领了卷挺好的

评分☆☆☆☆☆

物流挺快的，唯一美中不足的是书这里被弄坏了，还有书中间这里不知道是什么，有点遗憾

评分☆☆☆☆☆

正是我需要的宝贝，宝贝包装非常好，书籍质量也萌萌哒，物流速度也很准时，快递小哥服务态度都很好。购物就在京东！

评分☆☆☆☆☆

很好，好书，实用，考试必备

评分☆☆☆☆☆

书的质量不错，长期在京东买书，希望这次能过

评分☆☆☆☆☆

买了东奥轻松过关一二三全套，希望能接这个好寓意顺利通过考试！加油！轻松过关必须滴！

评分☆☆☆☆☆

正版书~很好~加油学习!

评分☆☆☆☆☆

宝贝已经收到了，真的是物有所值非常的满意。卖家的服务态度很好发货速度也很快，包裹的严严实实没有任何破损。快递小哥送货速度快，总体来说是一次愉快的购物呀，下次有需要还会再来买买买！与卖家描述的完全一致，非常满意,真的很喜欢，完全超出期望值，发货速度非常快，包装非常仔细、严实，物流公司服务态度很好，运送速度很快，很满意的一次购物