税务师2018教材中华会计网校 税法一+税法二 梦想成真应试指南5本 全国注册税务师执业资格考试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中华会计网校 著

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国商业出版社

ISBN：9787010161111

商品编码：1217411027

2018年注册税务师执业资格考试应试全攻略 税法一与税法二精要解析，助您梦想成真 本套丛书，专为2018年全国注册税务师执业资格考试而精心编撰，聚焦于“税法一”与“税法二”两大核心科目，旨在为广大考生提供一套全面、深入、实用的应试指导。我们深知，税务师考试涵盖内容广泛，专业性强，对考生的知识储备、理解能力和应试技巧都提出了极高的要求。因此，本套丛书在内容设计上，力求做到精益求精，从理论基础到实务应用，层层递进，步步为营，确保考生能够系统掌握考试所需的知识体系。 一、 税法一：税收基础理论与税种精讲 《税法一》部分，我们首先为您构建扎实的税收理论基石。此部分将深入浅出地剖析税收的本质、功能、原则及其在现代经济社会中的地位。您将了解到税收的起源与发展，各类税收制度的设计理念，以及不同税种之间的内在联系。 税收基本概念与原理： 详细阐述税收的定义、构成要素、法律特征。深入解读税收公平、税收效率等基本原则，理解税收政策对经济社会发展的影响。 税收法律体系与征纳关系： 梳理我国税收法律法规的框架，明确各级税务机关的职责与权限，以及纳税人、扣缴义务人的权利与义务。强调依法纳税、依法征税的重要性。 增值税深度解析： 作为流转税的核心，增值税的理论与实操将得到最详尽的讲解。从增值税的产生背景、基本原理，到不同纳税人的计税方法（一般计税、简易计税）、税率适用、销项税额与进项税额的确定、免税规定、出口退税等，都将逐一攻克。我们将结合大量经典案例，分析增值税申报表的填报技巧，以及常见问题的处理方法，帮助考生彻底掌握这一关键税种。 消费税精细解读： 针对我国具有特殊性的消费税，本部分将清晰界定征税范围、税目税率、计税价格的确定，以及不同消费税纳税人的应纳税额计算。特别是对卷烟、白酒、汽车、成品油等重点消费税品目，将进行专题剖析，并辅以实操演练。 营业税改征增值税（营改增）政策回顾与影响： 虽然营改增已全面推开，但理解其政策沿革、主要内容及其对不同行业的影响，对于把握整体税制仍至关重要。我们将梳理营改增的关键节点，分析其对服务业、建筑业等的影响，帮助考生理解税制改革的深层逻辑。 企业所得税基础： 聚焦企业所得税的征税对象、纳税人、所得额的确定。详细讲解收入总额的构成、不征税收入、视同销售收入的确认，以及各项扣除项目的管理，如成本、费用、损失、职工薪酬、税费、利息、折旧、摊销等的税前扣除规定。我们将特别强调企业所得税的汇算清缴，包括应纳税所得额的计算、税率适用、优惠政策等。 个人所得税（居民与非居民）： 深入剖析个人所得税的各项所得项目，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等。重点讲解不同所得项目的计征方式、税率、专项扣除、专项附加扣除（如2018年新增内容），以及年度汇算清缴的流程与要求。 其他税种概述： 对于资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车辆购置税、船舶吨税、烟叶税等，我们将提供清晰的概述，明确其征税对象、计税依据、税率、征收环节和主要征管要点。 二、 税法二：税收征管、法律责任与实务操作 《税法二》部分，将重心放在税务机关的征管运作、税收法律责任的追究，以及如何在实际工作中应用税法知识。这部分内容更具操作性，是检验考生理论知识转化为实务能力的关键。 税收征收管理： 详尽讲解税收征管的各个环节。 税务登记与备案： 明确各类纳税人的税务登记要求，包括首次登记、变更登记、注销登记，以及各类涉税事项的备案流程。 发票管理： 深入解读发票的种类、开具、取得、保管、使用等规定，识别假发票、虚开发票的风险，以及发票管理办法的最新动态。 纳税申报： 详细介绍纳税申报的种类、期限、方式。重点解析各类税种纳税申报表的填报要点，以及电子税务申报系统的使用。 税务检查与稽查： 阐述税务检查的种类、程序、法律依据。讲解税务稽查的重点、方式、处罚规定，以及如何应对税务检查。 税款征收与退库： 明确税款缴纳的期限、方式，以及逾期缴税的滞纳金计算。讲解税款退库的条件、程序。 税务行政复议与诉讼： 帮助考生理解纳税人与税务机关发生争议时的救济途径，包括行政复议的申请、程序，以及行政诉讼的流程。 税收法律责任： 深入剖析违反税收法律法规可能承担的法律责任。 行政责任： 详细讲解税务机关对纳税人、扣缴义务人违反税收征管规定，如逾期申报、不缴税款、非法印制发票等行为的行政处罚，包括警告、罚款、加收滞纳金、吊销税务登记证、收缴非法所得等。 民事责任： 探讨因税收违法行为导致的民事赔偿问题。 刑事责任： 重点讲解偷税、抗税、骗税、虚开发票等涉税犯罪行为，以及相应的刑事处罚，包括罚金、有期徒刑、无期徒刑等。通过案例分析，加深考生对涉税犯罪的认识和警惕。 税收风险管理与筹划基础： 结合税法一的知识，引导考生初步认识税收风险，学习如何在合法合规的前提下，通过合理的税务安排，降低税负，实现税收筹划。 常见税收风险点识别： 分析增值税、企业所得税、个人所得税等常见税种的潜在风险，如进项税认证风险、成本费用扣除风险、收入确认风险、股权转让风险等。 基础税务筹划方法： 介绍常见的筹划思路，如利用税收优惠政策、选择合适的组织形式、合理安排经营活动等。强调合法性、合规性是税务筹划的首要原则。 案例分析与实操演练： 本部分将穿插大量贴合考试题型和难度的案例分析，涵盖税法一和税法二的各项内容。通过模拟真实业务场景，引导考生运用所学知识分析问题、解决问题，提升独立分析和解决复杂涉税问题的能力。 最新税收政策解读（2018年度）： 紧跟2018年最新的税收政策变化，包括税法修订、新规发布、重要政策调整等，并对这些变化进行深度解读，分析其对考试内容和考生备考方向的影响。 本套丛书的优势： 内容全面系统： 覆盖2018年税务师考试“税法一”和“税法二”所有考点，结构清晰，逻辑严谨。 理论与实务并重： 既有扎实的理论基础，又有丰富的实务案例，帮助考生知其然，更知其所以然。 紧跟最新政策： 及时 반영 2018年最新税收政策变动，确保知识的时效性。 图文并茂，易于理解： 运用清晰的图表、流程图等辅助理解，使复杂的税法知识变得生动易懂。 名师点拨，精炼要点： 汇集资深税务专家和优秀教师的教学经验，提炼考试重点、难点、易错点，直击考点。 配套练习，巩固提升： 每章配有精选习题，帮助考生检验学习效果，巩固知识，熟悉考试题型。 目标读者： 参加2018年全国注册税务师执业资格考试的考生。 希望系统学习和掌握我国税收法律法规及征管知识的税务从业人员。 从事财务、会计、审计等工作的相关人员。 我们相信，通过对本套丛书的学习，您将能够建立起完善的税法知识体系，掌握扎实的应试技巧，从而在2018年的税务师考试中脱颖而出，实现“梦想成真”的目标！

评分☆☆☆☆☆

从一个长期从事税务筹划工作者的角度来看，这本书在风险规避和优化策略的平衡方面做得非常到位。它并没有鼓吹“激进式”的筹划，而是始终将合规性放在首位。例如，在介绍企业所得税的“资产折旧”筹划时，它会先详细阐述不同折旧方法（年限平均法、工作量法等）的税务影响，然后紧接着就用大段篇幅强调税务机关对“不合理”折旧年限调整的审查倾向。它会清晰地告诉你，哪些操作是基于明确的税法条款的合理选择，哪些操作则可能被认定为“避税”而面临纳税调整的风险。这种“红线意识”的培养至关重要。我发现，这本书对于一些比较晦涩的税收优惠政策的解读也十分到位，比如高新技术企业认定的标准、研发费用加计扣除的归集范围等，它不仅罗列了政策条文，还非常接地气地解释了地方税务局在实际执行中可能存在的操作差异，这对于那些需要在不同地区分支机构间进行税务协调的人来说，提供了宝贵的经验借鉴。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我的最大感受是其内容的广博性和时效性的平衡。作为2018年的教材和指南，它覆盖了当时所有最新的税法变动，这对于备考者来说是定心丸。尤其是对当时新出台的一些地方性税收规范性文件的引用，显示出编写团队在信息收集上的深度和速度。我记得当时市场上很多资料对某些新税种的过渡政策解读还不够清晰，但这本书里对这些模糊地带的处理方式，通过对比分析和逻辑推导，给出了非常清晰的分析路径。而且，它在税法一和税法二之间的知识串联做得非常好，你读完税法一的实体法规定后，再看税法二的征管程序时，会发现两者是无缝衔接的，而不是割裂的两个体系。例如，在学习了企业所得税的纳税申报要求后，紧接着就讲解了税务稽查中如何根据申报数据进行风险模型筛选，这种相互印证的学习结构，极大地提升了学习效率和知识的内化程度。总而言之，这是一套真正站在实战角度编写的、对未来税务师职业生涯有长远指导意义的重量级参考书。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值绝不仅仅在于帮助通过考试，它更像是一部浓缩的税务实务百科全书。我个人对其中关于增值税发票管理和进项税额抵扣的深度解析尤为推崇。我们公司前段时间进行了一次大规模的资产重组，涉及大量固定资产的转移和新旧合同的衔接，当时税务处理上就遇到了很多关于进项税额是否可抵扣的争议。这本书里专门针对这种情况，详细解析了《增值税暂行条例》及相关实施细则中关于“用于简易计税项目”和“不得抵扣”的界限，并且引用了多个税务总局的批复文件原文，这在其他很多资料中是很难一次性找到如此集中的、权威的解释的。说实话，当时我就是对照着书里的内容，逐条核对我们公司的处理流程，才最终确定了合规的申报方案。这种面对实际业务问题时，能立刻在书中找到支撑点的感觉，是任何其他学习资料无法比拟的。它教会我的不是解题技巧，而是如何利用现有法规，为企业的具体经营决策保驾护航。那种对细节的把握和对政策文本的精准解读能力，是成为一名优秀税务师的基石。

评分☆☆☆☆☆

我接触税务学习也有好几年了，市面上各种辅导资料看了不少，但这本书在逻辑构建和知识体系的完整性上，给我留下了非常深刻的印象。它不像有些教材只是把法律条文堆砌在一起，而是构建了一个非常清晰的税务思维框架。我特别欣赏它对税收理论与政策变迁的梳理。比如，讲到所得税的累进性原则，它会从宏观经济调控的角度去解释为什么国家要设计这样的税制，然后紧接着落到企业所得税的各项扣除限额是如何体现这一调控意图的。这种“由表及里”的分析，让我对税法的理解不再停留在死记硬背的层面，而是真正理解了税法背后的立法精神。此外，它对那些“灰色地带”的处理建议非常中肯。例如，在谈到“合理商业目的”的认定标准时，书中没有给出绝对的答案，而是列举了不同司法管辖区和税务实践中被认可或否定的要素组合，引导读者建立自己的风险判断模型。这种前瞻性和辩证性的分析，对于应对未来可能出现的政策调整，提供了极大的帮助。阅读体验上，虽然篇幅很长，但排版和字体设计都比较人性化，大量使用粗体和斜体来区分法律条文和作者的解读，有效降低了长时间阅读的疲劳感。

评分☆☆☆☆☆

这本书的厚度简直能当板砖用了，拿到手的时候沉甸甸的感觉，光是翻开目录就能感受到知识点的密集程度。我主要想说说它在实务操作层面的启发性。税务稽查那块内容，讲得非常细致，不仅仅是罗列法规条文，更是结合了大量的案例分析，告诉你实际操作中税务局关注的重点是什么，企业在哪些环节最容易“踩雷”。比如，关于关联交易的定价方法，书里不仅解释了各种方法的适用条件，还附带了税务机关在实际审查中对这些方法的偏好和常见的质疑点，这对于我们这些日常需要处理跨国交易或者集团内部往来的财务人员来说，简直是教科书级别的防范指南。我记得有一章专门讲“营改增”后的建筑业和房地产行业的税务处理难点，那部分内容简直是救星，把以前那些复杂的视同销售、混合销售的界定，用非常清晰的图表和逻辑链条梳理出来了，让我一下子茅塞顿开。虽然内容量大得吓人，但它那种层层递进的讲解方式，让我觉得每多翻一页，就多一分面对税务风险的底气。那种感觉，就像是手里握着一本武林秘籍，虽然招式繁多，但只要用心钻研，定能成为一代高手。对于想在税务领域深耕，不满足于仅仅知道“是什么”而更想知道“为什么和怎么办”的人来说，这本书的实战价值是无可替代的。

评分☆☆☆☆☆

宝贝不错，纸质也不错，好好学习吧。

评分☆☆☆☆☆

不错 好用

评分☆☆☆☆☆

给我发错东西了…只能再买一个…也是醉了

评分☆☆☆☆☆

配套练习不错，纸张也可以，物流超快。

评分☆☆☆☆☆

不错 好用

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宝贝不错，纸质也不错，好好学习吧。

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五分好评，印刷不错，就是快递有点慢，建议换快递！

评分☆☆☆☆☆

配套练习不错，纸张也可以，物流超快。