中小企业税务与会计实务 pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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张海涛著

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你会得到大惊喜!!

出版社：机械工业出版社

ISBN：9787111586104

版次：1

商品编码：12272541

品牌：机工出版

包装：平装

丛书名：会计极速入职晋级

开本：16开

出版时间：2018-01-01

用纸：胶版纸

页数：236

具体描述

产品特色

编辑推荐

适读人群：财税从业人员、创业人员、公司股东及决策领导、投资人。

?来自作者18年一线工作经验，会计操作和纳税处理融会贯通讲解，结合政策和案例，重点分析八大重要事项。

内容简介

帮助中小企业财会人员，厘清常见经济事项的会计和税务处理，对日常工作中容易遇到重点和难点财税事项，结合案例进行了详细阐释。

本书目的

帮助中小企业财会人员，厘清常见经济事项的会计和税务处理，对日常工作中容易遇到的重点和难点财税事项，结合案例进行详细阐释。全书专门结合政策和案例，重点分析八大重要事项的会计和纳税处理，包括公司设立、销售业务、采购业务、发票管理、资产管理、个人所得税、税收优惠和税务稽查。

本书特色

每一章都从企业经营实际出发，书中应用的是*新财税政策，对实务中*基础、*常见、*根本、*容易混淆的常识问题进行深入剖析，并提出合理的解决方法。

本书是从财税从业者的视角写作的，素材来自作者本人、作者所在单位的同事以及大量同行的工作实务，有助于读者“看了就懂、懂了就会、会了就用、用了就好”。

作者简介

张海涛，高级经济师（税收经济）、注册会计师、注册税务师，北京大学金融学硕士，北京华财仁合税务师事务所首席咨询师，在税务会计领域拥有丰富的实战经验。

前言/序言

前言

税务和会计实务，虽然有一定的法律、法规和规章可遵，但在具体操作时，由于需要结合具体的交易实质、当事人的想法、税务机关可能的理解等各项因素，就变成了一项比较有挑战性的工作。百度贴吧、中国会计视野论坛上的大量询问，就是一个例证。

本书的目的　本书是为了帮助中小企业的财税人员，厘清常见经济事项的会计和税务处理，对日常工作中容易遇到的重点和难点财税事项，结合案例进行详细阐释。

本书的特点　本书是从财税从业者的视角写作的，素材来自笔者本人、笔者所在单位的同事以及大量同行的工作实务。每一章都从企业经营实际，而不是教科书的财税理论出发。书中应用的是最新的财税政策，引用了大量翔实的国家相关法律、法规、规章、解释和指南，对实务中最基础、最常见、最根本、最容易混淆的常识问题进行深入剖析，并提出合理的解决方法，以最大限度达到读者能“看了就懂、懂了就会、会了就用、用了就好”的效果。

关于本书的适用群体　本书是一本帮助中小企业合理纳税和会计处理的辅导工具，适用的群体包括中小企业的财税从业人员、创业人员、公司决策人、拟对中小企业投资的投资人。

对于财税从业人员，通过阅读本书，他们可以有效规避日常财税处理中的问题，提升自身专业水平。

对于创业人员，通过阅读本书，他们可以在公司设立前提前做好规划，避免盲目创业带来的先天财税风险。

对于公司决策人，通过阅读本书，他们可以在业务决策时提前考虑财税风险，避免以往只考虑市场不考虑财税所带来的潜在风险。

对于拟对中小企业投资的投资人，通过阅读本书，他们在对目标公司调研时，可以非常容易地发现目标公司的财税风险，从而判定是否值得进行投资。

本书的结构　本书共分八章，分别从公司设立、销售业务、采购业务、发票管理、资产管理、个人所得税、税收优惠和税务稽查八个方面，对企业经营过程中经常遇到的财务问题和涉税问题，有针对性地进行分析并提出接地气的解决方案。

本书编写中所涉及的内容，除国家制定的法律、法规、规章、解释、指南外，其他内容均为笔者本人撰写。

本书初稿写成后，网友罗旭波、李倩、徐梦琪在百忙之中抽出时间帮助全文试读，并提出了宝贵的修改建议，在此特表感谢。同时感谢机械工业出版社华章公司的编辑石美华在本书写作和出版过程中给予的大量支持与帮助。由于时间仓促，加之水平有限，书中难免有错漏之处，敬请读者指正。如有疑问，可关注公众号“张海涛财税政策解析”后进行留言，笔者将第一时间进行回复。

《现代企业财务管理精要》本书概述：在瞬息万变的商业环境中，有效的财务管理是企业实现持续增长和保持竞争力的基石。《现代企业财务管理精要》深入剖析了当代企业在财务战略规划、资源配置、风险控制以及价值创造等方面的核心挑战与应对之道。本书旨在为企业管理者、财务专业人员以及有志于深入理解现代企业财务运作的读者，提供一套全面、系统且极具实操性的理论框架与工具箱。本书摒弃了传统财务教材中过于僵化的模型和脱离实际的案例，聚焦于当前数字化转型、全球化竞争以及可持续发展要求下的财务管理新范式。我们着重探讨如何利用前沿的财务分析技术和信息系统，实现财务决策的敏捷性与前瞻性。第一部分：战略财务规划与价值驱动本部分奠定了现代财务管理的基础，强调财务职能必须深度融入企业战略决策的核心。第一章：财务管理在新经济格局下的角色重塑探讨了在宏观经济波动、技术颠覆以及监管环境日益复杂的大背景下，企业财务部门如何从传统的“记账中心”和“成本控制者”转变为“价值创造伙伴”。内容包括：企业价值链中的财务活动定位、跨职能协作的必要性，以及如何通过财务洞察力驱动业务创新。重点分析了“敏捷财务”的概念及其在快速迭代市场中的应用。第二章：全面预算与滚动预测体系构建详细阐述了超越传统年度预算的、更具弹性和响应速度的预算编制方法。内容涵盖：零基预算（ZBB）、基于活动的预算（ABB）的优化应用，以及如何构建高效的滚动预测模型。我们深入讨论了如何将运营指标与财务指标有效链接，确保预算过程既具有战略导向性，又贴近一线执行的实际情况。强调情景分析在预算制定中的关键作用。第三章：资本结构优化与融资决策本章聚焦于如何为企业找到“最适宜”的资本结构。内容包括：衡量和管理企业的资本成本（WACC）的现代方法；股权融资、债务融资、混合型融资工具的最新趋势；以及在不同生命周期阶段（初创期、成长期、成熟期）应采取的不同融资策略。特别关注了可持续金融（ESG融资）对资本市场准入的影响。第四章：企业价值评估与投资决策科学深入探讨了各类资产（股权、债权、无形资产）的评估技术，并着重讲解了如何进行有效的资本性支出（CAPEX）决策。内容涵盖：净现值（NPV）、内部收益率（IRR）的局限性与修正，以及期权定价理论在战略性投资决策中的应用。强调了非财务因素（如市场地位、技术壁垒）在最终投资决策中的权重考量。第二部分：运营效率与营运资金的精益管理本部分着眼于日常运营中现金流的生成与管理，确保企业的“血液”循环畅通。第五章：营运资金的精细化管理营运资金管理是衡量企业短期健康状况的核心指标。本章详细分析了应收账款、存货和应付账款的最佳管理区间。内容包括：应收账款的信用风险评估模型、动态折扣策略的应用、JIT（准时制）库存管理在不同行业中的适应性调整，以及应付账款的策略性延迟与供应商关系维护。目标是实现现金周转周期的最小化。第六章：成本管理与利润导向传统成本核算往往滞后于决策需求。本章介绍面向管理决策的成本信息系统。内容包括：作业成本法（ABC）的深化应用，边际贡献分析在产品组合决策中的作用，以及如何通过成本驱动因素分析（Cost Driver Analysis）实现精益化成本削减。此外，还涵盖了成本分配的公平性与透明度问题。第七章：收益质量与盈利能力分析本章超越简单的利润数字，关注企业收益的稳定性和可持续性。内容包括：对“一次性收益/损失”的识别与调整、基于经济增加值（EVA）的绩效衡量体系、以及如何使用杜邦分析法（Extended DuPont Analysis）系统分解盈利能力的关键驱动要素，并识别真正的利润源泉。第三部分：风险管控、内部控制与合规前沿面对日益复杂的全球监管环境和市场不确定性，风险管理已成为财务管理不可或缺的一部分。第八章：企业全面风险管理框架（ERM）构建一个结构化的企业风险管理体系。内容涵盖：风险识别（市场风险、信用风险、操作风险）、风险量化评估（如VaR模型在企业层面的应用）、风险应对策略（规避、转移、分散、接受）的制定与执行。重点讨论如何将风险偏好（Risk Appetite）嵌入到日常财务决策中。第九章：内部控制与舞弊防范基于COSO框架，讲解如何设计、实施和评估内部控制体系，以确保财务报告的可靠性。内容包括：控制环境的构建、信息与沟通机制的优化、以及对财务舞弊的典型手法（如收入确认舞弊、资产侵占）进行深入剖析，并提供前瞻性的技术性防范措施。第十章：税务管理与税务风险应对策略本章提供一套前瞻性的税务筹划与合规管理思路，而非具体的税法条文梳理（这些内容在专业税务书籍中有更详尽的论述）。内容侧重于：如何将税务管理融入到投资和融资决策中以实现税后效益最大化；国际税收环境（如BEPS行动计划）对企业运营的影响；以及如何建立有效的税务合规监控体系，以应对日益严格的税务稽查。第四部分：财务数字化转型与未来趋势本部分探讨信息技术如何重塑财务职能，实现更高效、更智能的财务管理。第十一章：财务共享服务与流程自动化介绍如何通过构建财务共享服务中心（FSSC）实现规模效应和效率提升。深入探讨流程自动化（RPA）在处理高频、重复性财务任务（如发票处理、月结对账）中的应用潜力与实施路径，以及如何管理由此带来的组织结构调整。第十二章：大数据、人工智能在财务决策中的应用探讨如何利用企业内部和外部的大数据资源，提升预测的准确性和决策的深度。内容包括：利用机器学习模型进行现金流预测、信用评级自动化、以及利用自然语言处理（NLP）分析合同和监管文件。强调数据治理（Data Governance）是实现智能财务的前提。第十三章：可持续发展报告与非财务信息披露分析在ESG（环境、社会与治理）日益重要的背景下，企业如何有效地整合和披露非财务信息。内容包括：可持续发展报告的国际标准（如GRI、SASB）解读，以及如何将ESG绩效与企业长期价值创造挂钩，满足投资者和社会公众的期望。结语：面向未来的财务领导力总结现代财务管理者的核心素养，强调技术理解力、战略思维、以及跨文化沟通能力的重要性，鼓励读者将所学知识转化为驱动企业持续成功的实践力量。

用户评价

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书在“税务筹划”这个敏感又关键的环节处理得相当到位。很多中小企业主都面临着如何合法合规地降低税务成本的困扰，而市面上讲解这方面的书籍，要么过于理论化，要么充斥着风险极高的“偏门”建议。《中小企业税务与会计实务》在这方面表现得尤为专业和审慎。它并没有鼓吹激进的避税手段，而是从合法合规的角度出发，详细阐述了多种切实可行的税务筹划思路。例如，关于企业所得税的核定征收与查账征收的比较分析，以及在不同情况下的适用性；关于研发费用加计扣除政策的解读和申报要点；关于股权激励、关联交易等复杂事项的税务处理，都给出了详尽的指导。更重要的是，书中强调了“合法合规”是税务筹划的底线，并且在介绍各种筹划方法时，都会附带相关的法律法规依据和风险提示，让我能够做到心中有数，规避潜在的税务风险。它还提供了许多实用的表格和模板，比如税务风险自查表、税务筹划方案对比表等，大大降低了实践操作的难度。对于我们这类想在合规前提下优化税务负担的企业来说，这本书的价值难以估量。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，这本书在“解决问题”这个层面上做得相当出色。很多时候，我们学习财务税务知识，是为了解决眼前的具体问题，而不是仅仅为了获取理论上的满足感。而《中小企业税务与会计实务》恰恰抓住了这一点。它不是一本堆砌概念的书，而是以解决实际问题为导向，逻辑清晰，条理分明。比如，当我在处理员工社保、公积金缴纳，或者年终奖金的税务处理时，这本书都能够提供最直接、最权威的答案，并且告诉你需要注意的每一个细节。书中关于发票管理、报税流程、以及如何应对税务稽查的章节，都充满了实践经验和干货。它详细列出了不同类型发票的填开要求、勾选确认的流程、以及电子发票的保存要求，让我对日常工作中容易被忽视的细节有了更深刻的认识。而且，在讲解如何应对税务稽查时，它并没有渲染恐慌，而是提供了理性、实用的建议，比如如何准备迎检资料、如何与税务机关沟通，以及在发生差异时如何解释和处理。这本书就像是一个随身的“财税助手”，能够在我遇到各种难题时，提供及时、有效的帮助，让我能够更自信、更从容地应对复杂的财务税务工作。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，会计和税务这两个概念虽然紧密相连，但侧重点和操作方式有所不同。很多书籍要么偏重理论，要么只讲一边，而《中小企业税务与会计实务》在这方面做得非常出色，它能够将两者有机地结合起来，并且展现出它们在实际经营中的相互作用。书中的内容，不仅仅是教你如何记账，更是教你如何通过准确的会计核算来支撑合理的税务申报，以及如何根据税务政策来优化会计处理。举个例子，在讲解成本费用核算时，它会详细说明不同类型的成本费用在税务上的不同待遇，比如哪些费用可以全额抵扣，哪些费用有比例限制，又或者哪些费用不能税前扣除。通过清晰的对比，让我明白为什么同一个经济业务，在会计处理上可能如此，在税务上却又是彼伏，并且如何通过合理的会计方法来解决这种差异，以达到最优的税务结果。书中关于固定资产折旧、无形资产摊销等方面的处理，也充分考虑了会计准则和税收法规的差异，并且给出了具体的处理建议。这种“一体化”的视角，对于真正理解和掌握企业的财务税务运作至关重要。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我的最大感受是它的“落地性”和“前瞻性”。作为一个在行业内摸爬滚打多年的财务人员，我深知理论知识和实际操作之间的鸿沟。而《中小企业税务与会计实务》恰恰弥补了这一不足。它不仅仅停留在对基础知识的罗列，而是深入到中小企业在经营过程中会遇到的各种具体场景，并且给出了切实可行的解决方案。比如，在处理客户退货、供应商拒收、或者股权变更等复杂业务时，书中都提供了详细的操作指南和注意事项，让我感觉就像是请了一位经验丰富的资深会计师在手把手地教我。同时，它也关注到了最新的财税政策变化，比如增值税改革、企业所得税优惠政策的调整等等，并且及时更新了相关内容，让我能够跟上时代步伐，避免因政策变动而产生的不合规风险。更令人称赞的是，书中还涉及了一些关于财务风险控制和内部控制的内容，虽然篇幅不长，但点到为止，足以引起我的重视，并引导我思考如何建立更完善的内部管理体系。这本书的价值，在于它能够帮助企业不仅“会做账”，更能“做好账”，并且“用好账”，从而更好地服务于企业的经营发展。

评分☆☆☆☆☆

这本书真是太及时了！作为一个初创小公司的财务新手，我一直在寻找一本能够真正解决实际问题的实操指南。之前看过的几本书，要么理论性太强，要么内容太陈旧，离我每天面对的琐碎事务总是隔着一层。这本《中小企业税务与会计实务》就像是为我量身定做的。它没有故弄玄虚，开篇就直指核心，从最基础的账簿建立、凭证填写，到日常的报销、收款、付款流程，都给出了非常清晰、细致的讲解。最让我惊喜的是，它针对中小企业常遇到的几种业务模式，比如贸易、服务、小额生产等，都给出了具体的会计处理方法和相应的税务筹划建议。我特别喜欢它在讲解过程中穿插的案例分析，让我能立刻理解理论知识如何应用到实践中。比如，在处理小规模纳税人增值税申报时，它不仅列出了申报表填列的每一个栏目，还特别说明了哪些项目是容易出错的，以及如何避免重复申报或漏报。书中的章节安排也很合理，从宏观的财务管理理念，逐步深入到具体的税务法规和会计准则，让我能够循序渐进地掌握知识。而且，它的语言风格非常朴实易懂，没有太多专业术语的堆砌，即使我之前对会计和税务接触不多，也能轻松理解。这对我来说，简直是救星一般的存在！

评分☆☆☆☆☆

好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好

评分☆☆☆☆☆

真的是物美价廉，惊喜多多

评分☆☆☆☆☆

才看了一点点，内容挺全，就是觉得不太具体吧，对有些没接触过的内容还是蛮好的。

评分☆☆☆☆☆

哈哈哈哈哈哈哈哈哈哈

评分☆☆☆☆☆

很好很好很好很好一如既往的好

评分☆☆☆☆☆

很实用的一本书，快捷，好评。