中小企業稅務與會計實務 pdf epub mobi txt 電子書下載 2025

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張海濤著

圖書標籤:

稅務
會計
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齣版社：機械工業齣版社

ISBN：9787111586104

版次：1

商品編碼：12272541

品牌：機工齣版

包裝：平裝

叢書名：會計極速入職晉級

開本：16開

齣版時間：2018-01-01

用紙：膠版紙

頁數：236

具體描述

産品特色

編輯推薦

適讀人群：財稅從業人員、創業人員、公司股東及決策領導、投資人。

?來自作者18年一綫工作經驗，會計操作和納稅處理融會貫通講解，結閤政策和案例，重點分析八大重要事項。

內容簡介

幫助中小企業財會人員，厘清常見經濟事項的會計和稅務處理，對日常工作中容易遇到重點和難點財稅事項，結閤案例進行瞭詳細闡釋。

本書目的

幫助中小企業財會人員，厘清常見經濟事項的會計和稅務處理，對日常工作中容易遇到的重點和難點財稅事項，結閤案例進行詳細闡釋。全書專門結閤政策和案例，重點分析八大重要事項的會計和納稅處理，包括公司設立、銷售業務、采購業務、發票管理、資産管理、個人所得稅、稅收優惠和稅務稽查。

本書特色

每一章都從企業經營實際齣發，書中應用的是*新財稅政策，對實務中*基礎、*常見、*根本、*容易混淆的常識問題進行深入剖析，並提齣閤理的解決方法。

本書是從財稅從業者的視角寫作的，素材來自作者本人、作者所在單位的同事以及大量同行的工作實務，有助於讀者“看瞭就懂、懂瞭就會、會瞭就用、用瞭就好”。

作者簡介

張海濤，高級經濟師（稅收經濟）、注冊會計師、注冊稅務師，北京大學金融學碩士，北京華財仁閤稅務師事務所首席谘詢師，在稅務會計領域擁有豐富的實戰經驗。

前言/序言

前言

稅務和會計實務，雖然有一定的法律、法規和規章可遵，但在具體操作時，由於需要結閤具體的交易實質、當事人的想法、稅務機關可能的理解等各項因素，就變成瞭一項比較有挑戰性的工作。百度貼吧、中國會計視野論壇上的大量詢問，就是一個例證。

本書的目的　本書是為瞭幫助中小企業的財稅人員，厘清常見經濟事項的會計和稅務處理，對日常工作中容易遇到的重點和難點財稅事項，結閤案例進行詳細闡釋。

本書的特點　本書是從財稅從業者的視角寫作的，素材來自筆者本人、筆者所在單位的同事以及大量同行的工作實務。每一章都從企業經營實際，而不是教科書的財稅理論齣發。書中應用的是最新的財稅政策，引用瞭大量翔實的國傢相關法律、法規、規章、解釋和指南，對實務中最基礎、最常見、最根本、最容易混淆的常識問題進行深入剖析，並提齣閤理的解決方法，以最大限度達到讀者能“看瞭就懂、懂瞭就會、會瞭就用、用瞭就好”的效果。

關於本書的適用群體　本書是一本幫助中小企業閤理納稅和會計處理的輔導工具，適用的群體包括中小企業的財稅從業人員、創業人員、公司決策人、擬對中小企業投資的投資人。

對於財稅從業人員，通過閱讀本書，他們可以有效規避日常財稅處理中的問題，提升自身專業水平。

對於創業人員，通過閱讀本書，他們可以在公司設立前提前做好規劃，避免盲目創業帶來的先天財稅風險。

對於公司決策人，通過閱讀本書，他們可以在業務決策時提前考慮財稅風險，避免以往隻考慮市場不考慮財稅所帶來的潛在風險。

對於擬對中小企業投資的投資人，通過閱讀本書，他們在對目標公司調研時，可以非常容易地發現目標公司的財稅風險，從而判定是否值得進行投資。

本書的結構　本書共分八章，分彆從公司設立、銷售業務、采購業務、發票管理、資産管理、個人所得稅、稅收優惠和稅務稽查八個方麵，對企業經營過程中經常遇到的財務問題和涉稅問題，有針對性地進行分析並提齣接地氣的解決方案。

本書編寫中所涉及的內容，除國傢製定的法律、法規、規章、解釋、指南外，其他內容均為筆者本人撰寫。

本書初稿寫成後，網友羅旭波、李倩、徐夢琪在百忙之中抽齣時間幫助全文試讀，並提齣瞭寶貴的修改建議，在此特錶感謝。同時感謝機械工業齣版社華章公司的編輯石美華在本書寫作和齣版過程中給予的大量支持與幫助。由於時間倉促，加之水平有限，書中難免有錯漏之處，敬請讀者指正。如有疑問，可關注公眾號“張海濤財稅政策解析”後進行留言，筆者將第一時間進行迴復。

《現代企業財務管理精要》本書概述：在瞬息萬變的商業環境中，有效的財務管理是企業實現持續增長和保持競爭力的基石。《現代企業財務管理精要》深入剖析瞭當代企業在財務戰略規劃、資源配置、風險控製以及價值創造等方麵的核心挑戰與應對之道。本書旨在為企業管理者、財務專業人員以及有誌於深入理解現代企業財務運作的讀者，提供一套全麵、係統且極具實操性的理論框架與工具箱。本書摒棄瞭傳統財務教材中過於僵化的模型和脫離實際的案例，聚焦於當前數字化轉型、全球化競爭以及可持續發展要求下的財務管理新範式。我們著重探討如何利用前沿的財務分析技術和信息係統，實現財務決策的敏捷性與前瞻性。第一部分：戰略財務規劃與價值驅動本部分奠定瞭現代財務管理的基礎，強調財務職能必須深度融入企業戰略決策的核心。第一章：財務管理在新經濟格局下的角色重塑探討瞭在宏觀經濟波動、技術顛覆以及監管環境日益復雜的大背景下，企業財務部門如何從傳統的“記賬中心”和“成本控製者”轉變為“價值創造夥伴”。內容包括：企業價值鏈中的財務活動定位、跨職能協作的必要性，以及如何通過財務洞察力驅動業務創新。重點分析瞭“敏捷財務”的概念及其在快速迭代市場中的應用。第二章：全麵預算與滾動預測體係構建詳細闡述瞭超越傳統年度預算的、更具彈性和響應速度的預算編製方法。內容涵蓋：零基預算（ZBB）、基於活動的預算（ABB）的優化應用，以及如何構建高效的滾動預測模型。我們深入討論瞭如何將運營指標與財務指標有效鏈接，確保預算過程既具有戰略導嚮性，又貼近一綫執行的實際情況。強調情景分析在預算製定中的關鍵作用。第三章：資本結構優化與融資決策本章聚焦於如何為企業找到“最適宜”的資本結構。內容包括：衡量和管理企業的資本成本（WACC）的現代方法；股權融資、債務融資、混閤型融資工具的最新趨勢；以及在不同生命周期階段（初創期、成長期、成熟期）應采取的不同融資策略。特彆關注瞭可持續金融（ESG融資）對資本市場準入的影響。第四章：企業價值評估與投資決策科學深入探討瞭各類資産（股權、債權、無形資産）的評估技術，並著重講解瞭如何進行有效的資本性支齣（CAPEX）決策。內容涵蓋：淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）的局限性與修正，以及期權定價理論在戰略性投資決策中的應用。強調瞭非財務因素（如市場地位、技術壁壘）在最終投資決策中的權重考量。第二部分：運營效率與營運資金的精益管理本部分著眼於日常運營中現金流的生成與管理，確保企業的“血液”循環暢通。第五章：營運資金的精細化管理營運資金管理是衡量企業短期健康狀況的核心指標。本章詳細分析瞭應收賬款、存貨和應付賬款的最佳管理區間。內容包括：應收賬款的信用風險評估模型、動態摺扣策略的應用、JIT（準時製）庫存管理在不同行業中的適應性調整，以及應付賬款的策略性延遲與供應商關係維護。目標是實現現金周轉周期的最小化。第六章：成本管理與利潤導嚮傳統成本核算往往滯後於決策需求。本章介紹麵嚮管理決策的成本信息係統。內容包括：作業成本法（ABC）的深化應用，邊際貢獻分析在産品組閤決策中的作用，以及如何通過成本驅動因素分析（Cost Driver Analysis）實現精益化成本削減。此外，還涵蓋瞭成本分配的公平性與透明度問題。第七章：收益質量與盈利能力分析本章超越簡單的利潤數字，關注企業收益的穩定性和可持續性。內容包括：對“一次性收益/損失”的識彆與調整、基於經濟增加值（EVA）的績效衡量體係、以及如何使用杜邦分析法（Extended DuPont Analysis）係統分解盈利能力的關鍵驅動要素，並識彆真正的利潤源泉。第三部分：風險管控、內部控製與閤規前沿麵對日益復雜的全球監管環境和市場不確定性，風險管理已成為財務管理不可或缺的一部分。第八章：企業全麵風險管理框架（ERM）構建一個結構化的企業風險管理體係。內容涵蓋：風險識彆（市場風險、信用風險、操作風險）、風險量化評估（如VaR模型在企業層麵的應用）、風險應對策略（規避、轉移、分散、接受）的製定與執行。重點討論如何將風險偏好（Risk Appetite）嵌入到日常財務決策中。第九章：內部控製與舞弊防範基於COSO框架，講解如何設計、實施和評估內部控製體係，以確保財務報告的可靠性。內容包括：控製環境的構建、信息與溝通機製的優化、以及對財務舞弊的典型手法（如收入確認舞弊、資産侵占）進行深入剖析，並提供前瞻性的技術性防範措施。第十章：稅務管理與稅務風險應對策略本章提供一套前瞻性的稅務籌劃與閤規管理思路，而非具體的稅法條文梳理（這些內容在專業稅務書籍中有更詳盡的論述）。內容側重於：如何將稅務管理融入到投資和融資決策中以實現稅後效益最大化；國際稅收環境（如BEPS行動計劃）對企業運營的影響；以及如何建立有效的稅務閤規監控體係，以應對日益嚴格的稅務稽查。第四部分：財務數字化轉型與未來趨勢本部分探討信息技術如何重塑財務職能，實現更高效、更智能的財務管理。第十一章：財務共享服務與流程自動化介紹如何通過構建財務共享服務中心（FSSC）實現規模效應和效率提升。深入探討流程自動化（RPA）在處理高頻、重復性財務任務（如發票處理、月結對賬）中的應用潛力與實施路徑，以及如何管理由此帶來的組織結構調整。第十二章：大數據、人工智能在財務決策中的應用探討如何利用企業內部和外部的大數據資源，提升預測的準確性和決策的深度。內容包括：利用機器學習模型進行現金流預測、信用評級自動化、以及利用自然語言處理（NLP）分析閤同和監管文件。強調數據治理（Data Governance）是實現智能財務的前提。第十三章：可持續發展報告與非財務信息披露分析在ESG（環境、社會與治理）日益重要的背景下，企業如何有效地整閤和披露非財務信息。內容包括：可持續發展報告的國際標準（如GRI、SASB）解讀，以及如何將ESG績效與企業長期價值創造掛鈎，滿足投資者和社會公眾的期望。結語：麵嚮未來的財務領導力總結現代財務管理者的核心素養，強調技術理解力、戰略思維、以及跨文化溝通能力的重要性，鼓勵讀者將所學知識轉化為驅動企業持續成功的實踐力量。

用戶評價

評分☆☆☆☆☆

我必須說，這本書在“解決問題”這個層麵上做得相當齣色。很多時候，我們學習財務稅務知識，是為瞭解決眼前的具體問題，而不是僅僅為瞭獲取理論上的滿足感。而《中小企業稅務與會計實務》恰恰抓住瞭這一點。它不是一本堆砌概念的書，而是以解決實際問題為導嚮，邏輯清晰，條理分明。比如，當我在處理員工社保、公積金繳納，或者年終奬金的稅務處理時，這本書都能夠提供最直接、最權威的答案，並且告訴你需要注意的每一個細節。書中關於發票管理、報稅流程、以及如何應對稅務稽查的章節，都充滿瞭實踐經驗和乾貨。它詳細列齣瞭不同類型發票的填開要求、勾選確認的流程、以及電子發票的保存要求，讓我對日常工作中容易被忽視的細節有瞭更深刻的認識。而且，在講解如何應對稅務稽查時，它並沒有渲染恐慌，而是提供瞭理性、實用的建議，比如如何準備迎檢資料、如何與稅務機關溝通，以及在發生差異時如何解釋和處理。這本書就像是一個隨身的“財稅助手”，能夠在我遇到各種難題時，提供及時、有效的幫助，讓我能夠更自信、更從容地應對復雜的財務稅務工作。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本書在“稅務籌劃”這個敏感又關鍵的環節處理得相當到位。很多中小企業主都麵臨著如何閤法閤規地降低稅務成本的睏擾，而市麵上講解這方麵的書籍，要麼過於理論化，要麼充斥著風險極高的“偏門”建議。《中小企業稅務與會計實務》在這方麵錶現得尤為專業和審慎。它並沒有鼓吹激進的避稅手段，而是從閤法閤規的角度齣發，詳細闡述瞭多種切實可行的稅務籌劃思路。例如，關於企業所得稅的核定徵收與查賬徵收的比較分析，以及在不同情況下的適用性；關於研發費用加計扣除政策的解讀和申報要點；關於股權激勵、關聯交易等復雜事項的稅務處理，都給齣瞭詳盡的指導。更重要的是，書中強調瞭“閤法閤規”是稅務籌劃的底綫，並且在介紹各種籌劃方法時，都會附帶相關的法律法規依據和風險提示，讓我能夠做到心中有數，規避潛在的稅務風險。它還提供瞭許多實用的錶格和模闆，比如稅務風險自查錶、稅務籌劃方案對比錶等，大大降低瞭實踐操作的難度。對於我們這類想在閤規前提下優化稅務負擔的企業來說，這本書的價值難以估量。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是太及時瞭！作為一個初創小公司的財務新手，我一直在尋找一本能夠真正解決實際問題的實操指南。之前看過的幾本書，要麼理論性太強，要麼內容太陳舊，離我每天麵對的瑣碎事務總是隔著一層。這本《中小企業稅務與會計實務》就像是為我量身定做的。它沒有故弄玄虛，開篇就直指核心，從最基礎的賬簿建立、憑證填寫，到日常的報銷、收款、付款流程，都給齣瞭非常清晰、細緻的講解。最讓我驚喜的是，它針對中小企業常遇到的幾種業務模式，比如貿易、服務、小額生産等，都給齣瞭具體的會計處理方法和相應的稅務籌劃建議。我特彆喜歡它在講解過程中穿插的案例分析，讓我能立刻理解理論知識如何應用到實踐中。比如，在處理小規模納稅人增值稅申報時，它不僅列齣瞭申報錶填列的每一個欄目，還特彆說明瞭哪些項目是容易齣錯的，以及如何避免重復申報或漏報。書中的章節安排也很閤理，從宏觀的財務管理理念，逐步深入到具體的稅務法規和會計準則，讓我能夠循序漸進地掌握知識。而且，它的語言風格非常樸實易懂，沒有太多專業術語的堆砌，即使我之前對會計和稅務接觸不多，也能輕鬆理解。這對我來說，簡直是救星一般的存在！

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，會計和稅務這兩個概念雖然緊密相連，但側重點和操作方式有所不同。很多書籍要麼偏重理論，要麼隻講一邊，而《中小企業稅務與會計實務》在這方麵做得非常齣色，它能夠將兩者有機地結閤起來，並且展現齣它們在實際經營中的相互作用。書中的內容，不僅僅是教你如何記賬，更是教你如何通過準確的會計核算來支撐閤理的稅務申報，以及如何根據稅務政策來優化會計處理。舉個例子，在講解成本費用核算時，它會詳細說明不同類型的成本費用在稅務上的不同待遇，比如哪些費用可以全額抵扣，哪些費用有比例限製，又或者哪些費用不能稅前扣除。通過清晰的對比，讓我明白為什麼同一個經濟業務，在會計處理上可能如此，在稅務上卻又是彼伏，並且如何通過閤理的會計方法來解決這種差異，以達到最優的稅務結果。書中關於固定資産摺舊、無形資産攤銷等方麵的處理，也充分考慮瞭會計準則和稅收法規的差異，並且給齣瞭具體的處理建議。這種“一體化”的視角，對於真正理解和掌握企業的財務稅務運作至關重要。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我的最大感受是它的“落地性”和“前瞻性”。作為一個在行業內摸爬滾打多年的財務人員，我深知理論知識和實際操作之間的鴻溝。而《中小企業稅務與會計實務》恰恰彌補瞭這一不足。它不僅僅停留在對基礎知識的羅列，而是深入到中小企業在經營過程中會遇到的各種具體場景，並且給齣瞭切實可行的解決方案。比如，在處理客戶退貨、供應商拒收、或者股權變更等復雜業務時，書中都提供瞭詳細的操作指南和注意事項，讓我感覺就像是請瞭一位經驗豐富的資深會計師在手把手地教我。同時，它也關注到瞭最新的財稅政策變化，比如增值稅改革、企業所得稅優惠政策的調整等等，並且及時更新瞭相關內容，讓我能夠跟上時代步伐，避免因政策變動而産生的不閤規風險。更令人稱贊的是，書中還涉及瞭一些關於財務風險控製和內部控製的內容，雖然篇幅不長，但點到為止，足以引起我的重視，並引導我思考如何建立更完善的內部管理體係。這本書的價值，在於它能夠幫助企業不僅“會做賬”，更能“做好賬”，並且“用好賬”，從而更好地服務於企業的經營發展。

評分☆☆☆☆☆

買來補習財務知識，其實我也不知道說什麼，紙質很好，對工作有幫助

評分☆☆☆☆☆

挺好的，學到瞭很多，很棒

評分☆☆☆☆☆

在京東買過很多次瞭，質量信得過，主要是快遞很快又送貨上門特彆方便，好評！

評分☆☆☆☆☆

一直在京東買書，方便又快。

評分☆☆☆☆☆

物流配送服務好，商品質量好

評分☆☆☆☆☆

不錯～～～！～！～～～～～