2018年税务师职业资格考试官方教材 税法1 注税考试教材 税法一 2018年版 注税税法1 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 大观图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567806788

商品编码：12393285255

包装：平装

开本：16

出版时间：2017-05-20

用纸：轻型纸

套装数量：1

《中国税收法律法规体系研究：理论与实务》 内容概述 本书深入剖析中国税收法律法规体系的宏观结构、内在逻辑及其在经济社会发展中的作用。全书分为三个部分，旨在为读者提供一个系统、全面、深入的中国税收法律框架认知。 第一部分：中国税收法律体系的基石与构建 本部分着重于勾勒中国税收法律体系的整体轮廓，探讨其理论基础、立法原则以及重要的法律渊源。 税收法律体系的理论基础 税收的本质与功能：追溯税收作为国家财政收入基本来源的经济本质，解析其在资源配置、收入调节、经济稳定等方面的关键功能。探讨不同学派关于税收本质的观点，如“强制交税说”、“社会契约说”等，并结合中国国情分析最适合的理论视角。 税收法律的规范属性：分析税收法律作为一种特殊的法律规范，其强制性、普遍性、确定性等特征。阐述税收法律如何通过明确税收征纳双方的权利义务，维护国家财政秩序和社会经济稳定。 税收公平与效率的平衡：深入探讨税收制度设计中永恒的难题——公平与效率的平衡。分析税收公平的维度，包括纵向公平（量能课税）和横向公平（同等条件同等税负），以及效率原则在税收征管、税种设计中的体现。讨论如何在实际税收立法和执行中寻求最佳的结合点。 中国特色社会主义税收理论：梳理和阐释中国共产党关于税收制度建设的重要论述，特别是与中国式现代化、国家治理体系和治理能力现代化相关的税收理论。强调税收在服务国家战略、促进高质量发展中的导向作用。 中国税收立法原则与框架 立法原则的溯源与演进：研究中国税收立法遵循的根本原则，如合法性、公开性、公平性、效率性、稳定性等。分析这些原则在不同历史时期和具体税种立法中的具体体现和演变过程。 税收法律渊源的层次性：系统介绍中国税收法律的渊源构成，包括宪法中关于税收的规定、税收基本法律（如《中华人民共和国税收征收管理法》）、各税种的单行税收法律（如《中华人民共和国增值税暂行条例》等，尽管本书不直接讲解具体条例内容，但会分析其在法律体系中的地位）、行政法规、部门规章、地方性法规以及规范性文件等。强调不同层级法律渊源的效力关系。 税收法律体系的结构性特征：分析中国税收法律体系的整体结构，包括税种结构、征管结构、税收救济结构等。探讨税种体系的科学性、税收征管的完备性、税收救济的有效性如何共同构筑起一个稳定运行的税收法律网络。 税收基本法律的地位与作用 《中华人民共和国税收征收管理法》的核心地位：深入阐释《税收征收管理法》作为税收基本法的核心地位，其确立的税收征纳基本原则、征管制度、法律责任等构成了整个税收法律体系的骨架。分析其在规范税收行为、保障国家税收收入、维护纳税人合法权益方面的基础性作用。 税收征收管理法的关键制度解读：不详细讲解具体条款，但会从制度层面解读其关键内容，如纳税人、扣缴义务人的定义与义务，税务登记、账簿凭证、纳税申报、税务检查、征收措施、法律责任等基本制度。强调这些制度的系统性和相互关联性。 税收征管法与各项税收法律的衔接：探讨《税收征收管理法》如何与其他各项税收法律（如增值税法、企业所得税法等）形成有机整体，实现征收、管理、稽查等各个环节的有效衔接。 第二部分：中国税收法律体系的运行机制与挑战 本部分深入探讨中国税收法律在实践中的运行情况，分析其面临的挑战以及未来的发展趋势。 税收征管的法律实践 税务行政的权力与制约：研究税务机关在税收征管过程中的法定职权，如税务检查权、征税权、强制执行权等。同时，重点分析这些权力运行中的法律制约机制，包括行政复议、行政诉讼、内部监督、第三方监督等，以确保税务行政的合法、公正。 纳税人权利保障的法律路径：详细阐述税法赋予纳税人的各项权利，如知情权、申辩权、申请减免税权、申请退税权、请求保密权、监督举报权等。分析在税收征管实践中，纳税人如何通过法律途径有效行使和保护自身权利。 税收征管的现代化与信息化：探讨大数据、人工智能等现代信息技术在税收征管中的应用，以及由此带来的法律挑战和应对。分析如何通过科技手段提升征管效率、打击偷逃税行为，同时保障信息安全和隐私。 税收争议的解决机制：研究税收争议产生的常见原因，以及在中国法律框架下的解决途径，包括税企协商、税务行政复议、税务行政诉讼等。分析不同争议解决方式的特点、程序及法律效力。 税收法律面临的挑战与改革 税制改革的法治化：分析中国税制改革过程中，如何体现法治精神，确保改革的稳定性和可预测性。探讨税制改革如何与税收法律体系的完善同步推进，避免出现法律真空或冲突。 税收法律的国际化视野：研究中国税收法律在国际税收协定、反避税措施、税收协定执行等方面的实践，以及如何借鉴国际先进经验，提升中国税收法律体系的国际竞争力。 税收征管的公平性与效率提升：探讨如何通过法律制度的设计和执行，进一步解决税收征管中存在的“宽严不一”等问题，实现公平有效的税收征管。分析如何通过法律手段，引导纳税人自觉遵从税法。 税收法律的解释与适用：分析在税收征管实践中，由于法律条文的模糊性或复杂性，可能出现的法律解释难题。探讨在现有法律框架下，如何通过司法解释、行政解释等方式，统一税收法律的适用标准。 第三部分：专题研究与前沿展望 本部分选取中国税收法律体系中的一些重要专题进行深入研究，并对未来发展趋势进行展望。 税收立法与经济发展的互动 税收在宏观调控中的作用：分析税收作为国家宏观经济调控的重要政策工具，如何通过税收政策的调整，影响总需求、总供给，促进经济结构优化、产业升级。探讨税收法律如何为宏观调控提供坚实的法律保障。 税收与营商环境优化：研究税收制度的科学性、稳定性、可预见性对优化营商环境的重要影响。分析如何通过税收法律的完善，降低企业税负成本，激发市场主体活力。 税收与绿色发展：探讨环境税、资源税等绿色税收政策在中国的发展与应用，以及其在推动生态文明建设中的法律地位和作用。 税收征管的重大问题探讨 涉税犯罪的法律规制：深入分析偷税、骗税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税犯罪行为的法律界定、构成要件、刑事责任以及预防机制。探讨如何平衡打击犯罪与保护合法经营。 跨境税收的法律挑战：研究跨国企业的税收管辖权、转让定价、税收协定滥用等跨境税收的热点和难点问题，以及中国在应对这些挑战时的法律策略。 税收征管的社会协同：探讨如何通过法律制度设计，加强税务机关与公安、工商、银行等部门的协同，构建全社会共同参与的税收共治格局。 中国税收法律体系的未来发展 税收法定原则的深化：分析“税收法定”原则在中国税收立法中的实际推进情况，及其对于实现税收公平、规范征管的意义。探讨未来税收立法的方向和重点。 税收征管的智能化与人性化：展望税收征管在科技赋能下的智能化发展趋势，以及如何在智能化过程中，更加注重人文关怀，实现“以人为本”的税收服务。 税收法律与国家治理现代化的融合：探讨税收法律体系如何在中国式现代化进程中，更好地服务于国家治理体系和治理能力现代化，为国家长治久安提供税收保障。 本书旨在为从事税收研究、税收实务、政策制定以及对中国税收法律体系感兴趣的读者提供一个深入、系统的学习平台，促进对中国税收法律的理解与应用。

评分☆☆☆☆☆

这本书在章节内容的深度和广度上把握得非常好，它既保证了覆盖面足够广，能涵盖考试大纲的每一个角落，又在核心的、易出错的知识点上做了深度的挖掘和强调。我特别留意了关于企业所得税汇算清缴那几个难啃的章节，通常这部分内容是众多考生失分的重灾区。但2018年这版教材的处理方式非常巧妙，它将那些繁琐的纳税调整项目进行了分类梳理，并且用大量的对比表格清晰地展现了不同情况下的处理差异。我甚至能想象到，当年编撰这套教材的专家们，是如何在无数次的模拟实操和考情分析后，才最终确定了这样的编排顺序和讲解侧重点。对于一个考生而言，这种被“专业人士预判过”的复习路径，是极其宝贵的。它有效避免了我们走弯路，把宝贵的时间用在刀刃上，而不是在一些边边角角的非重点上浪费精力。这种精心打磨的结构，让学习效率得到了质的飞跃。

评分☆☆☆☆☆

我用了大概一周的时间系统地浏览了这本书的整体框架，最大的感受是它对税法一的基础概念梳理得极其到位。它不像有些教材那样上来就抛出复杂的计算公式，而是非常耐心地从税收的基本原理、法律渊源开始讲起，层层递进，将抽象的法律概念具象化。举个例子，书中对增值税抵扣链条的解释，简直是教科书级别的清晰度，配上几个精心设计的流程图，即便是初次接触税法的小白，也能迅速抓住核心逻辑，不至于在复杂的条款中迷失方向。我发现，很多我之前在网上零散学习时感到模糊不清的地方，在这本书里都得到了系统且逻辑严密的阐述。作者的语言风格是非常严谨和规范的，没有太多煽情或口语化的表达，完全是服务于考试内容的精准传达，这在备考这种专业性极强的考试时，是至关重要的品质。而且，教材中对历年考点的回顾和侧重分析，虽然不直接是真题，但那种“风向标”式的指引，让我对哪些章节需要投入更多精力有了明确的判断。

评分☆☆☆☆☆

在我看来，这本2018年版的《税法1》最大的价值在于其“标准性”和“稳定性”。在税务师考试这个知识体系不断迭代更新的领域，官方教材无疑是衡量所有其他学习资料是否偏离轨道的“标尺”。我对比了当年市面上其他一些辅导资料，发现它们在某些对税法理解的细微之处，确实与这本官方教材存在不易察觉的偏差，而这些偏差恰恰可能在考场上造成致命的失分。这本教材所构建的知识体系，是考试命题组最信赖的蓝图。它没有过多地追求花哨的排版或引入太多与考试主干无关的拓展知识，所有的篇幅都紧紧围绕着“如何通过考试”这一核心目标服务。对于像我这样追求稳健、希望通过一次性考试成功的考生来说，拥有这本“官方圣经”，心里踏实许多，它提供的安全感，是任何其他商业资料都无法替代的。这本教材，是通往注税证书的坚实第一步。

评分☆☆☆☆☆

这本《2018年税务师职业资格考试官方教材 税法1》的封面设计着实让人眼前一亮，那种沉稳的蓝色调，配上清晰的字体排版，透着一股专业和权威感。我拿到手的时候，首先感受到的是纸张的质感，厚实又不失细腻，阅读起来对眼睛非常友好，长时间盯着看也不会觉得特别疲劳。教材的整体装帧也很扎实，一看就知道是为应付高强度学习准备的。随便翻开几页，就能看到那些密密麻麻的法律条文和例题分析，目录结构清晰得像一张作战地图，直奔主题，让人对即将到来的学习旅程充满了信心。它不像市面上一些五花八门的辅导资料那样花哨，而是老老实实地把知识点铺陈开来，那种“干货满满”的感觉，让每一个准备踏入注税考试领域的考生都觉得踏实。特别是2018年的版本，作为当年的官方出品，其时效性和针对性自然毋庸置疑，这对于我们这些需要紧跟政策变动的学习者来说，简直就是定海神针一般的存在。我尤其欣赏它在重要知识点旁边的留白设计，虽然内容已经很充实了，但设计者似乎体贴地预留了供考生自己记录心得和疑问的空间，这份细致入微的关怀，确实提升了阅读和自学的体验。

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，这本书的阅读体验并非一帆风顺，它毕竟是一本官方教材，内容的严肃性决定了它在趣味性上有所欠缺，阅读过程中需要极强的自律和专注力。但正是这种“硬核”的风格，铸就了它的价值。我注意到，书中在引用最新的法规条款时，都标注了明确的出处和时间节点，这对于我们进行知识溯源和理解法律精神至关重要。很多时候，我们做题不只是为了套公式，更是为了理解立法者的初衷。这本书在这方面做得非常到位，它提供的不仅仅是“是什么”，更是“为什么是这样”。特别是对于那些复杂的税务筹划案例分析部分，虽然文字量较大，但其对每一个步骤的逻辑推演都交代得清清楚楚，让人在啃下这些硬骨头后，有一种智力得到极大提升的满足感。它更像是一部工具书，一本需要反复翻阅、边注边学的案头宝典，而不是一本可以轻松读完的小说。