税务师2018教材东奥轻松过关1 税法一+税法二+财务与会计+法律5科全套 全国税务师执业资格考试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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东奥会计在线 著

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• 税务师
• 2018
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• 东奥
• 轻松过关
• 税法
• 财务会计
• 法律
• 执业资格考试
• 全套
• 5科

店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 北京科学技术出版社

ISBN：9787567560312

商品编码：13459235043

出版时间：2018-05-31

用纸：胶版纸

全国税务师执业资格考试精选辅导资料（2018年度） 一、 核心价值与定位 本书并非直接针对“2018年东奥轻松过关1 税法一+税法二+财务与会计+法律5科全套 全国税务师执业资格考试”教材进行内容复述或概括，而是作为一个独立的、旨在深度解析全国税务师执业资格考试核心知识体系、助力考生系统掌握考试要点、有效提升应试能力的辅导资料集。本资料集聚焦于税务师考试所必需的五大科目的精髓，通过精炼的讲解、丰富的案例和严谨的逻辑，帮助考生构建扎实的理论基础，并将其转化为解决实际问题的能力。我们旨在提供一种更具前瞻性和启发性的学习路径，而非简单的知识堆砌。 二、 适用对象 备考全国税务师执业资格考试的考生： 无论您是初次备考，还是希望在已有基础上进行提升，本资料集都能为您提供系统、深入的学习支持。 税务从业人员： 希望更新知识体系、提升专业技能，以适应不断变化的税收政策和实务需求的税务师、税务代理人、企业财务人员等。 相关专业学生： 如会计学、税收学、法学等专业的学生，希望通过了解税务师考试内容，加深对相关学科的理解，为未来职业发展打下基础。 三、 内容构成与深度解析 本资料集精选了全国税务师执业资格考试涵盖的五大关键科目，并对其核心内容进行了深入的挖掘和提炼。我们关注的重点在于知识点之间的关联性、政策的演变逻辑以及实务中的应用，力求让考生不仅知其然，更知其所以然。 （一） 税法一（中国税制） 此部分致力于构建考生对中国现行税收体系的全面认知。我们不局限于单个税种的介绍，而是强调税收制度的整体性、结构性以及政策背后的经济逻辑。 1. 税收基本原理与制度框架： 深入剖析税收的本质、功能、分类及基本原则。系统梳理中国税制发展的历史脉络和当前的基本框架，包括中央税、地方税、共享税的划分原则及其影响。 2. 主要税种的精细化解读： 增值税： 详细阐述增值税的纳税人、征税范围、计税方法（一般计税、简易计税）、税率、进项税额抵扣规定、应纳税额计算。重点解析混合销售、兼营的税务处理，以及税收优惠政策的应用。深入探讨增值税改革的逻辑和未来趋势。 消费税： 阐释消费税的征税对象、征收环节、计税依据、税率。重点分析不同消费税应税产品（如高档消费品、能源、烟草、酒类等）的特殊征税规定，以及委托加工、自产自用、移送他人的税务处理。 企业所得税： 全面讲解企业所得税的纳税人、收入确认、扣除项目、税前弥补亏损、企业所得税优惠政策（如小型微利企业、高新技术企业、研发费用加计扣除等）的适用条件与计算方法。深入分析所得税的税基调整、转让定价、关联交易的税务处理。 个人所得税： 剖析个人所得税的纳税人、所得项目（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等）、应纳税所得额计算。重点讲解综合所得的汇算清缴、专项附加扣除的政策解读与实操。 其他重要税种： 简要但精准地涵盖城镇土地使用税、房产税、契税、耕地占用税、印花税、资源税、环境保护税等地方税种的征税对象、计税依据、税率及征收管理要点。 3. 税收征收管理： 重点关注税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、退税、加收滞纳金、税务检查、税务行政复议与诉讼等环节。 （二） 税法二（国际税收与涉税法律法规） 此部分将视野拓展至国际税收领域，并深入考察与税务师执业紧密相关的法律法规。 1. 国际税收基础： 国际税收的产生与发展： 阐述国际税收产生的原因、发展历程及其对全球经济的影响。 双重征税与避免双重征税： 深入分析国际税收中的双重征税问题，重点解析税收协定（OECD范本、UN范本）在消除双重征税方面的作用，包括常设机构、股息、利息、特许权使用费等条款的解释与适用。 转让定价： 详细讲解转让定价的基本原则、可比非受控价格法（CUP）、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法等独立交易原则下的五种主要方法。关注同期资料准备、反避税调查与应对。 税收管辖权： 探讨税收管辖权的基本原则（来源地原则、居民税收原则），以及跨国纳税人的税务处理。 其他国际税收问题： 简要涉及税收协定的解释适用、资本弱化、反避税措施（如 CFC、BEPS 行动计划等）的初步了解。 2. 涉税法律法规： 《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则： 重点解读税务机关的权力与义务、纳税人的权利与义务、税款的征收与缴纳、法律责任等核心条款。 《中华人民共和国发票管理办法》： 掌握发票的种类、开具、取得、保管、核销等规定。 《中华人民共和国税收优惠暂行条例》： 熟悉各类税收优惠的设定原则、申请程序及管理要求。 《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例： 再次强调企业所得税的法律框架，以及与征管法等法律的衔接。 其他相关法律法规： 涉及《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等与税务活动密切相关的法律法规，理解其对税务处理的影响。 （三） 财务与会计 此部分旨在帮助考生建立扎实的财务会计基础，理解财务信息是如何生成、计量、报告，以及如何与税法进行对接。 1. 会计基本概念与原则： 阐释会计的基本假设（如持续经营、会计分期、货币计量、主体假说）、会计原则（如重要性、谨慎性、权责发生制、配比原则）及其在财务报告中的体现。 2. 会计要素与计量： 深入理解资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润的定义，以及各项会计要素的初始计量、后续计量方法（如历史成本、公允价值、重置成本等）。 3. 财务报表： 详细讲解资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表四大基本财务报表的结构、内容、编制原理及其相互勾稽关系。 4. 主要会计核算内容： 收入确认与计量： 掌握不同业务模式下的收入确认时点与金额的确定。 成本与费用核算： 理解生产成本、期间费用的构成及核算方法。 固定资产与无形资产： 学习固定资产、无形资产的取得、折旧/摊销、减值等会计处理。 金融工具： 了解简单金融工具的会计处理。 所得税会计： 重点介绍递延所得税资产与负债的确认、计量与列报，理解会计利润与税法利润的差异及其税务处理。 5. 财务分析基础： 简要介绍常用的财务比率分析方法，如偿债能力、营运能力、盈利能力、成长能力等，为理解企业经营状况提供视角。 （四） 法律 此部分聚焦于与税务师执业直接相关的法律知识，强调法律在税务实践中的应用。 1. 法学基本理论： 简要介绍法的一般概念、特征、法的渊源、法律关系等基本法学概念。 2. 宪法与行政法基础： 了解国家机构、公民基本权利与义务，以及行政主体、行政行为、行政复议、行政诉讼的基本原理。 3. 民法基础： 民事法律关系： 理解自然人、法人的法律地位，物权、债权的基本概念。 合同法： 掌握合同的成立、生效、履行、变更、解除及违约责任等内容，理解合同在税务筹划和风险防范中的作用。 侵权责任法： 了解侵权行为的构成要件及责任承担。 4. 经济法基础： 《税收征收管理法》： （与税法二重复但更侧重法律适用）深入剖析其作为经济法核心的地位，以及对纳税人、税务机关行为的规范。 《公司法》： 理解公司设立、组织机构、股权、财务、合并分立等规定，及其对企业税负的影响。 《会计法》： 了解会计工作的法律地位、会计人员的职责、会计凭证与账簿的要求。 5. 刑事法律风险： 了解逃税、骗税、抗税、虚开增值税发票等涉税犯罪的基本构成要件和法律后果。 四、 学习方法与提升策略 本资料集倡导一种主动、系统、实践导向的学习方式： 1. 构建知识体系： 在理解每个知识点的前提下，注重知识点之间的逻辑联系，形成完整的知识网络。 2. 理论联系实际： 积极寻找与教材内容相对应的真实案例，分析案例中的税务问题，提升解决实际问题的能力。 3. 多维学习： 结合课堂学习、自主阅读、案例分析、模拟演练等多种方式，巩固和深化理解。 4. 关注政策变化： 税收政策具有时效性，应及时关注国家发布的最新税收法规和政策解读。 5. 强化练习： 通过大量的习题演练，检验学习效果，熟悉考试题型和答题技巧。 五、 总结 本资料集以全国税务师执业资格考试为蓝本，但致力于提供超越教材本身的深度与广度。我们通过对税法一、税法二、财务与会计、法律等五大核心科目的系统解析，力求为考生构建一个全面、扎实、实用的知识体系。掌握这些内容，将为考生顺利通过税务师执业资格考试，并在此基础上进一步发展专业能力，打下坚实的基础。我们相信，通过严谨的逻辑、精炼的语言和对知识点的深刻洞察，本资料集将成为您备考征途上的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我一开始买这套书是抱着“速成”的心态，毕竟名字里带着“轻松过关”四个字，总觉得能有什么独门秘籍。结果，当我翻开《财务与会计》那本时，我才明白“轻松”可能只是一个美好的愿景。这部分内容对基础的会计知识要求非常高，很多公式和处理流程复杂到令人发指。我印象最深的是关于所得税会计那几章，各种递延所得税资产和负债的确认与计量，看得我头晕眼花。我不得不翻出大学时的会计学教材来对照着看，才能勉强跟上这本书的节奏。当然，这本书的价值也体现在它的“全”上，它几乎覆盖了考试大纲的每一个角落，没有给你留任何偷懒的余地。如果你指望通过几页总结就能应付过去，那这本书会无情地打破你的幻想。它更像一个全景式的沙盘推演，让你把所有的知识点都摆上来，然后自己去规划最优的通关路线。对于那些已经有一定财会基础的考生来说，它是一个很好的查漏补缺工具，但对于零基础的新手，可能需要搭配一些更基础的入门书籍一起使用。

评分☆☆☆☆☆

与其他同类教辅相比，这套书在对“全国税务师执业资格考试”这一特定目标上的聚焦度非常高。它不是一本通用的税法入门读物，它的所有内容设计，包括章节的安排、例题的难度设置，都紧紧围绕着考试的最新要求来展开。我特意对比了2017年和2018年的考试大纲变化，发现这套教材在反映最新政策调整方面做得非常及时和到位，这对于我们这种分秒必争的备考者来说，是极大的加分项。特别是涉及到最新的财税政策解读，教材里的注释和提示非常精准，没有模棱两可的地方，这极大地增强了我的信心。我把这本书当做我的“作战地图”，严格按照它推荐的学习路径进行，不敢跳过任何一个章节或例题，生怕遗漏了那个决定成败的“关键点”。它就像一个经验丰富的老向导，为你指明了通往终点的唯一正确的路径，只是这段路程本身充满了挑战。

评分☆☆☆☆☆

这套书的排版和印刷质量着实让人挑不出毛病，这一点在国内的教辅材料中算是比较出类拔萃的了。纸张选得很不错，阅读时不会有刺眼的荧光感，长时间对着看眼睛也不容易疲劳。更让我欣赏的是它对不同知识点设置的区分度。比如，在《法律》这册里，涉及到合同法和税法衔接的部分，它会用不同颜色的字体或者边框来标注“重要程度”或“常考点”，这种视觉上的引导对于抓重点至关重要。我习惯在做题时，把知识点和教材对应起来看，发现教材的结构设计其实是围绕着历年的考频来组织的。比如，涉及税务行政复议和诉讼的章节，虽然内容相对枯燥，但它给出的解读和相关案例却非常细致，这表明编写者深知考试的侧重点在哪里。总的来说，这本书在硬件和软性设计上都体现了专业性，让人感觉这不是一本应付了事的出版物，而是一套经过精心打磨的工具书。

评分☆☆☆☆☆

我个人觉得，这套书最“令人头疼”但也最“令人欣慰”的地方，就在于它对知识体系的完整构建。它不像有些辅导资料只侧重于“题海战术”，而是非常注重理论和实务之间的逻辑链条。以《税法二》为例，它从增值税、消费税到资源税、环境税等各个环节，层层递进，清晰地展示了企业税负的构成和流转过程。这种宏观的视角对于理解税法的体系结构非常有帮助。我发现，如果我只是孤立地去背诵某个税种的计算公式，很快就会忘记，但如果我能结合教材里描绘的整个企业纳税流程图来看，理解起来就顺畅多了。当然，这种系统的深度也意味着学习曲线非常陡峭。尤其是在学习一些涉及跨行业、跨税种的复杂业务处理时，我感觉自己像个侦探，需要把不同书里的知识点拼凑起来才能得出最终结论。这本书真正考验的不是你的记忆力，而是你整合信息、构建知识网络的能力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的厚度简直让人望而生畏，每一本都像块小砖头，感觉啃完一遍就能原地起飞了。税务师考试本来就以难度著称，这套教材里头的内容密度更是高得惊人。我刚翻开《税法一》的时候，就被那些密密麻麻的法规条文给镇住了，感觉就像在阅读一本没有感情的法律字典。不过，不得不说，东奥的这套书在知识点的梳理上确实下了不少功夫。它不像官方教材那样只是干巴巴地罗列条文，而是加入了大量的例题和解析，这一点对于我们这种需要实操经验的考生来说太重要了。特别是那些实务操作中的难点，教材里通过案例分析的方式呈现出来，让抽象的税法概念变得具体可感。我花了整整一个周末才把第一章的基础概念过完，感觉大脑的CPU都快烧了，但同时也清晰地认识到，想在这行立足，不付出几倍的努力是绝对不行的。这套书给我的第一印象就是：内容扎实，份量十足，是块硬骨头，但啃下来绝对能让你功力大增。

评分☆☆☆☆☆

隔行如隔山，希望自己可以好好学习努力考过！赠送视频课件好贴心啊，笔芯

评分☆☆☆☆☆

书质量有问题，书沿上有白色的粉末！

评分☆☆☆☆☆

考考考考考

评分☆☆☆☆☆

考考考考考

评分☆☆☆☆☆

很快收到了，正版，希望通过！

评分☆☆☆☆☆

教材不错，可是也太多了吧，居然有7本。

评分☆☆☆☆☆

教材不错，可是也太多了吧，居然有7本。

评分☆☆☆☆☆

书到了，好好看书吧，时间不多，好好复习

评分☆☆☆☆☆

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