东奥2018年注册税务师职业资格考试教材辅导书应试指导及全真模拟测试 涉税服务实务 轻松过关1 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 东奥会计在线官方旗舰店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：012018060501

商品编码：13616283071

《涉税服务实务：国家税务总局注册税务师考试系列辅导》 一、本书定位与特色 本书是专为备考国家税务总局注册税务师职业资格考试（以下简称“注册税务师考试”）“涉税服务实务”科目的考生量身打造的辅导用书。在深入剖析历年考试大纲、真题及考情分析的基础上，本书以“精讲精练，高效过关”为核心理念，旨在帮助考生系统掌握涉税服务实务的关键知识点，提升实操能力，最终顺利通过考试。 本书不同于一般性的教材或模拟题集，它更加侧重于将理论知识与实际工作场景相结合，通过多角度、深层次的解读，帮助考生建立起完整的涉税服务知识体系。我们深知，注册税务师考试的“涉税服务实务”科目，不仅考察考生对税收法律法规的记忆，更看重考生运用税法解决实际涉税问题的能力。因此，本书的编写始终围绕“应用”展开，力求让考生在学习过程中，潜移默化地培养出优秀的涉税服务素养。 本书的核心特色包括： 紧扣考纲，精准命题： 严格依据国家税务总局发布的最新考试大纲进行编写，所有内容均围绕考试要求展开，确保知识点的全面性和准确性。对历年考试真题进行深入研究，提炼高频考点、易错点和难点，并通过精心设计的例题和练习题进行强化。 体系化讲解，化繁为简： 将复杂的涉税服务内容分解为若干个逻辑清晰、易于理解的模块。每个模块都从基础概念入手，逐步深入，层层递进，帮助考生构建完整的知识框架。对于容易混淆的概念和易错的知识点，会进行重点辨析和归纳，帮助考生融会贯通。 案例驱动，实战演练： “涉税服务实务”科目尤其强调实操性，本书特别加入了大量贴近实际的涉税业务案例。通过分析案例，引导考生理解税法在实际操作中的应用，学习如何处理税务申报、税务筹划、税务咨询、税务风险管理等各项具体事务。 精选习题，强化巩固： 每章都配有高质量的习题，包括单选题、多选题、案例分析题等，题型覆盖全面，难度循序渐进。习题答案附有详细解析，帮助考生理解解题思路，找出薄弱环节，进行针对性复习。 提炼要点，梳理脉络： 在每个知识点讲解完成后，都会进行要点提炼和总结，帮助考生快速回顾和记忆。同时，本书还会提供章节之间的知识联系，帮助考生构建宏观的知识体系。 专家视角，答疑解惑： 本书的编写团队由经验丰富的税务专家和资深辅导教师组成，他们不仅具备扎实的理论功底，更拥有丰富的实务经验，能够从考生的角度出发，预测考点，解析难点，为考生提供最有效的备考指导。 二、适考人群 2018年国家税务总局注册税务师职业资格考试“涉税服务实务”科目考生： 本书是您备考该科目的首选辅导用书。 希望系统学习和掌握涉税服务实务知识的在职税务从业人员： 无论您是初入税务行业，还是希望提升专业技能，本书都能为您提供宝贵的学习资源。 从事财务、会计、法律等相关行业，需要了解和运用涉税服务知识的人员。 对税收理论和实务感兴趣的广大学习者。 三、本书结构与内容概览 本书的编写结构充分考虑了“涉税服务实务”科目的考试特点和学习规律，力求全面、系统、实用。主要内容涵盖以下几个核心模块： 第一部分：涉税服务基础理论与职业道德 注册税务师的法律地位与执业范围： 详细介绍注册税务师的法律定位，明确其在税收征纳、税务咨询、税务代理等方面的职责与权限。 涉税服务的基本原则与职业道德： 强调注册税务师在执业过程中应遵循的忠诚、保密、专业、勤勉等职业道德规范，以及公平、公正的职业操守。 涉税服务相关法律法规概述： 梳理与涉税服务密切相关的基本税收法律法规框架，如《税收征收管理法》及其配套法规、各项税收实体法的基础内容等。 第二部分：税务代理实务 税务代理的定义、种类与流程： 深入解析税务代理的概念，区分不同类型的税务代理业务（如一般税务代理、专项税务代理等），并详细阐述税务代理的基本操作流程。 纳税申报代理： 增值税纳税申报： 重点讲解增值税的计算、申报表的填报要点，包括不同类型纳税人（一般纳税人、小规模纳税人）的申报差异，以及进项税抵扣、销项税计算等关键环节。 企业所得税纳税申报： 详细介绍企业所得税的计算依据、税前扣除项目、优惠政策的适用，以及年度纳税申报表的填写指南。 个人所得税纳税申报： 涵盖不同类型所得（工资薪金、劳务报酬、财产租赁、股息红利等）的计算与申报，重点关注汇算清缴、专项附加扣除等内容。 其他税种纳税申报： 简要介绍消费税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等税种的申报要点，以及根据实际情况可能涉及的其他税种。 税务登记与变更、注销代理： 详细说明税务登记的办理流程、税务登记信息变更的处理以及税务注销的程序与要求。 发票管理与开具代理： 讲解发票管理的法律规定，包括发票的种类、购买、领用、保管、开具、缴销等环节的注意事项，以及税务机关对发票的监管要求。 第三部分：税务咨询实务 税务咨询的类型与服务内容： 区分不同性质的税务咨询，如日常咨询、筹划咨询、风险评估咨询等，并明确咨询服务的主要内容。 税收筹划： 税收筹划的基本理论与方法： 介绍税收筹划的原则、合法性要求，以及常见的筹划方法（如选择最优纳税主体、利用税收优惠、合理安排交易方式等）。 不同税种的筹划策略： 结合增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种，分析具体的筹划案例和应用技巧。 特殊事项的税收筹划： 如并购重组、股权转让、资产处置等涉及的税收筹划。 税务风险管理与控制： 识别与评估税务风险： 引导考生分析企业经营活动中可能存在的各类税务风险，如偷税漏税、虚开发票、不当税前扣除等。 建立税务风险防控机制： 提出有效的税务风险内部控制措施，包括内部制度建设、信息系统管理、人员培训等。 税务行政复议与诉讼代理： 简要介绍纳税人对税务处理决定不服时的救济途径，以及注册税务师在其中扮演的角色。 第四部分：涉税鉴证与其他服务 税务鉴证业务： 税务鉴证的种类与要求： 介绍税务鉴证的范围，如税务审计、清算审计、税务健康检查等，以及相关的鉴证准则和报告要求。 税务审计的程序与方法： 讲解税务审计的立项、实施、报告等环节，以及常用的审计技术和工作底稿编制。 企业所得税汇算清缴鉴证： 重点讲解企业所得税汇算清缴鉴证的重点关注事项和报告要点。 境外所得税收管理： 简要介绍中国居民企业在境外取得所得的税务处理及相关规定。 第五部分：全真模拟测试与考前冲刺 模拟试题： 严格按照考试要求和题型比例，设计数套高质量的模拟试题，帮助考生检验学习效果，熟悉考试节奏。 考情分析与复习策略： 对历年考试的重点、难点、热点进行梳理，提供有效的考前复习建议和备考策略，帮助考生优化复习计划。 易错题集与高频考点总结： 整理考生普遍容易出错的题目，并对关键知识点进行集中梳理，强化记忆。 四、学习方法与建议 1. 系统学习，循序渐进： 按照本书的章节顺序进行学习，先理解基本概念，再掌握具体操作，最后融会贯通。 2. 结合案例，强化理解： 在学习理论知识的同时，务必深入理解和分析案例，将抽象的税法条文转化为具体的业务场景。 3. 勤于练习，巩固记忆： 每章的练习题是检验学习成果的重要手段。认真完成习题，并仔细研读答案解析，找出不足。 4. 回归教材，查漏补缺： 模拟考试是检测学习效果的重要环节，考试后要根据错题情况，及时回归本书相关章节，进行针对性复习。 5. 关注热点，紧跟政策： 税收政策变动频繁，学习过程中要关注最新的税收法律法规和政策调整，了解其对涉税服务实务的影响。 6. 模拟考试，熟悉节奏： 在考前安排进行完整模考，严格按照考试时间进行，熟悉答题节奏，提高应试效率。 五、结语 《涉税服务实务：国家税务总局注册税务师考试系列辅导》致力于成为您考取注册税务师证书最得力的助手。我们相信，通过本书的系统学习和扎实练习，您将能够全面掌握涉税服务实务的各项知识和技能，自信地迎接考试的挑战，成功迈入注册税务师的专业行列。祝您学习顺利，考试成功！

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这本书，说实话，我拿到手的时候，心里是有点打鼓的。毕竟“注册税务师”这几个字就自带一种高压锅般的紧张感，而这本《涉税服务实务》的辅导材料，厚度简直像块砖头，让人望而生畏。我原本的打算是，先啃啃基础理论，再慢慢啃实务，谁知道翻开目录，里面的章节划分和知识点梳理，那种直击考点的精妙布局，一下子就让我放下了心里的那块大石头。它不像有些教材那样，把所有法条和案例堆砌在一起，让你感觉像在攀登珠穆朗玛峰。这本书的编排逻辑非常清晰，它更像是一个经验丰富的老向导，知道哪些地方是必考的陷阱，哪些是需要重点突破的险滩。比如，在谈到企业所得税的纳税调整时，它不是简单地罗列公式，而是通过一系列层层递进的案例分析，把那些让人头疼的“收入确认”和“成本扣除”的疑难点，掰开了揉碎了讲，直到我这个对财税知识点比较生疏的人，也能理清其中的脉络。尤其是那些往年真题的解析部分，它不仅告诉你答案是什么，更重要的是，它会深入剖析出题人的意图，教你如何从题干中快速提炼出关键信息，这种“授人以渔”的教学方式，对于临考冲刺阶段的考生来说，简直是雪中送炭。我感觉，这本书与其说是一本辅导书，不如说是一份经过精心策划的“考试作战地图”，每一步都为你规划好了最优的路径。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧和印刷质量也值得一提，毕竟我们是要和它相处很长一段时间的“战友”。纸张的质感非常好，即便是长时间的荧光笔标记和反复翻阅，也没有出现油墨模糊或者纸张撕裂的情况。更重要的是，它的排版设计非常注重阅读体验。大段的文字信息被有效地拆分成了小标题、列表和图示，这对于需要长时间集中注意力的学习者来说，是极大的友好。特别是那些复杂的税务计算流程图，清晰明了，简直是视觉化的知识点梳理。我发现，每当遇到一个特别难啃的章节，我都会先快速浏览一遍它的图示和表格总结，基本就能掌握该章节的核心框架，然后再深入阅读文字描述，这种“先总览后细读”的方法，极大地提高了我的学习效率。总之，这本书在实用性、专业性以及用户体验上都做到了上乘，它不仅仅是一本工具书，更像是一位随时待命的、极具耐心的私人导师，陪伴着我一步步走向成功。它的深度和广度，让我对最终的考试充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

这本书的“应试指导”部分，才是真正体现出它价值所在的地方。很多辅导书只是简单地罗列了考试大纲，然后把教材内容重新组织一下，但这本书显然在研究历年真题和考务趋势上花费了巨大的精力。在开篇的“应试指导”部分，它就非常大胆且精准地预测了当年考试可能出现的重点和难点方向。比如，它准确地指出了某项新的税收法规在实务中如何落地应用，并且给出了详细的解题思路模板。这种前瞻性，让我能够把有限的复习时间，精准地投入到回报率最高的知识点上。我个人觉得，税务师考试不仅考知识，更考应试技巧。这本书里提到的“时间管理策略”和“答题规范”简直是秘籍。它提醒我们，对于选择题，要学会快速排除干扰项；对于综合题，一定要注意格式和文字表述的专业性，即使计算结果正确，如果表述不规范也可能失分。正是这种对考试细节的极致关注，让我在模拟测试中养成了良好的答题习惯，避免了许多不必要的低级失误。可以说，它教的不光是如何做对题，更是如何“拿满分”的门道。

评分☆☆☆☆☆

说句实话，我过去买过好几本不同机构的税务师教材，很多书的排版和用词都非常晦涩难懂，读起来简直像在啃法律条文，枯燥到让人昏昏欲睡。这本书给我的第一感觉是“亲民”和“高效”。它的语言风格明显是为考生量身定制的，很多复杂的概念，都会用比较形象的比喻或者口语化的表达来解释。举个例子，对于那些经常让人混淆的“税收优惠政策适用条件”，它用了一种“勾选框”的方式进行梳理，让你一眼就能看到需要满足的几个关键要素，而不是被一大段文字淹没。再者，这本书在内容组织上，非常注重“关联性”。税务实务考试中，很多知识点都是交叉出现的，比如企业所得税的计算往往会涉及到增值税的处理结果。这本书在讲解相关章节时，会适当地在页边空白处标注出与其他章节的联系，用小小的箭头或提示语引导你回顾已学内容。这种设计极大地降低了知识点碎片化的风险，帮助我们构建起一个完整的税务实务知识网络。每次我准备放弃的时候，翻到那些条理清晰、重点突出的地方，那种豁然开朗的感觉，真的能让人重新燃起斗志，感觉通过考试不再是遥不可及的梦想。

评分☆☆☆☆☆

我这个人向来是比较相信“实战演练”的力量，光看不练假把式。所以，拿到这本书后，我最关注的就是它的模拟测试部分。市面上的模拟题多如牛毛，但质量参差不齐，很多都是生搬硬套教材上的例子，缺乏真实考试的压迫感和复杂性。然而，这本书的“全真模拟测试”部分，我必须得给个大大的赞。它的出题风格，无论是题目的措辞、复杂程度，还是时间分配的压力感，都做到了最大程度地贴合近几年的官方考试真题。我做了第一套模拟卷的时候，时间卡得非常紧，好几道题目都需要我快速在脑海中搭建起税务处理的完整流程，那种感觉，跟我在机考中心模拟练习时的体验几乎一模一样。更让我印象深刻的是，它的答案解析部分，不是那种冷冰冰的结论性阐述。解析里会详细分析每个选项为什么错，错在哪里，以及正确的处理逻辑是什么。比如，一道关于增值税进项抵扣的题目，它不仅解释了扣除的条件，还特意指出了易错点——“是否属于非正常损失”。这种细节的把控，让我意识到，税务考试看的不仅仅是你对知识点的掌握程度，更是你对“特殊情况”的敏感度。做完这套卷子，我立刻就能发现自己知识体系中的薄弱环节，然后对照着书前面的章节进行二次巩固，形成了一个高效的闭环学习过程。

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没看书，今年不考了，明年看

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我需要发票，没开

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