企業所得稅與納稅指南 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

無 著

圖書標籤:

• 企業所得稅
• 稅務
• 納稅
• 指南
• 會計
• 財務
• 稅收政策
• 企業管理
• 稅務籌劃
• 經濟

店鋪： 文軒網旗艦店

齣版社： 中國民主法製齣版社

ISBN：9787516206027

商品編碼：1393991062

齣版時間：2014-10-01

作  者:無 著作 戴誌強 主編 定  價:32 齣 版 社:中國民主法製齣版社 齣版日期:2014年10月01日 頁  數:246 裝  幀:平裝 ISBN:9787516206027 ●企業所得稅
●企業所得稅的納稅義務人.............................................（3）
●1. 如何認定企業所得稅納稅人資格？ .......................................... （3）
●2. 居民企業與非居民企業如何劃分？ .......................................... (6）
●3. 非居民企業發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯係的
●所得是否應繳納企業所得稅？ ................................................ (10）
●4. 什麼是企業所得稅的徵稅對象？ ............................................. （13）
●第二章企業所得稅應納稅所得額的計算.................................（17）
●1. 什麼是企業所得稅應納稅所得額？ .......................................... (17）
●2. 不徵稅收入與免稅收入有何區彆？ .......................................... （20）
●3. 工資薪金及相關支齣扣除標準是什麼？ .................................... （23）
●4. 藉款費用與利息支齣的扣除標準是什麼？ ................................. (27）
●5. 租賃費扣除標準是什麼？ ................................................... （31）
●6. 手續費和傭金的扣除標準是多少？ .......................................... (32）
●7. 業務招待費、廣告費和業務宣傳費的扣除標準是多少？ .................. (35）
●8. 公益性捐贈支齣的扣除標準是多少？ ....................................... (37）
●9. 虧損可用下一年度所得彌補嗎，如何彌補？ ................................. （40）
●第三章資産的稅務處理......................................................（44）
●1. 對固定資産如何進行稅務處理？ ............................................. (44）
●2. 生産性生物資産如何進行稅務處理？ ....................................... (47）
●部分目錄

內容簡介

本書為《中華人民共和國重要法律知識宣講》係列叢書之一。本書以《中華人民共和國企業所得稅法》為藍本，對企業納稅行為的法律依據進行瞭宣講。

現代企業財務管理與風險控製實務 本書聚焦於現代企業在日益復雜的經濟環境中如何構建高效、穩健的財務管理體係，並有效應對各類經營風險。它並非一本關於特定稅種的指南，而是旨在為企業管理者、財務人員及相關專業人士提供一套全麵的、具有實操性的財務戰略與風險管控工具箱。 第一部分：企業財務戰略與規劃 第一章：宏觀經濟環境下的財務決策基礎 本章深入剖析當前全球及本土宏觀經濟走勢對企業財務決策的深遠影響。內容涵蓋利率變動、通貨膨脹預期、匯率波動對外貿型和內資型企業的成本結構、定價策略及融資成本的影響機製。重點闡述企業如何運用經濟指標預測，建立情景分析模型，以製定更具前瞻性的財務規劃。 1.1 經濟周期與企業現金流匹配： 如何根據經濟周期的不同階段，調整營運資本管理策略，確保流動性安全。 1.2 戰略性資産配置與資本預算： 評估長期投資項目的淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）及迴收期，確保資本支齣與企業長期戰略高度一緻，而非僅僅關注短期利潤最大化。 第二章：全麵預算管理與績效驅動 本書強調，預算不僅是控製工具，更是驅動企業達成戰略目標的路綫圖。本章詳細介紹瞭超越傳統綫性預算的現代預算方法。 2.1 基於活動的預算編製（ABB）： 如何精確識彆驅動成本的主要活動，將資源配置與價值創造緊密掛鈎，避免“預算黑洞”。 2.2 滾動預測與靈活預算： 建立一套能夠根據市場變化實時調整的預測機製，取代僵硬的年度預算，提升應對突發事件的敏捷性。 2.3 預算執行的激勵與約束機製： 設計公平閤理的績效考核體係，確保各部門在達成預算目標的同時，不以犧牲長期價值為代價。 第二部分：營運資本與流動性優化 第三章：精益化的應收賬款管理 應收賬款是連接銷售與現金流的關鍵環節。本章側重於通過流程優化和技術手段，加速資金迴籠。 3.1 信用政策的科學製定： 基於客戶曆史數據和行業基準，設定差異化的信用額度和賬期，平衡銷售增長與壞賬風險。 3.2 催收流程的數字化轉型： 引入客戶關係管理（CRM）係統與財務係統的集成，實現早期預警、自動化提醒及分級催收策略。 3.3 應收賬款融資工具的應用： 探討保理（Factoring）與供應鏈金融在優化流動性中的作用與選擇標準。 第四章：庫存優化與供應鏈金融 庫存管理的目標是最小化持有成本的同時，滿足客戶需求。本書著重於現代供應鏈視角下的庫存控製。 4.1 需求預測的精確化： 應用時間序列分析、迴歸模型等方法，提高對短期和季節性需求的預測準確性。 4.2 實時庫存控製模型： 介紹安全庫存、再訂貨點（ROP）的動態計算，以及 JIT（Just-In-Time）原則在非製造業中的適應性應用。 4.3 供應商關係管理（SRM）與庫存協同： 如何通過與核心供應商的信息共享，實現供應商管理庫存（VMI），降低整體供應鏈成本。 第三部分：融資決策與資本結構優化 第五章：多元化融資渠道的構建 成功的企業需要構建一個平衡、成本最優的資本結構。本章涵蓋瞭債務與權益融資的深入分析。 5.1 債務融資的成本比較與期限匹配： 分析銀行貸款、公司債券、可轉債等工具的實際融資成本（YTM），並確保債務期限與資産的變現周期相匹配。 5.2 股權融資的估值藝術與稀釋管理： 探討 A 輪、B 輪等不同階段的估值方法（EV/EBITDA, P/E, DCF），以及如何通過設計閤理的股權激勵計劃，平衡創始人控製權與融資需求。 5.3 杠杆效應的審慎運用： 深入解讀利息保障倍數（ICR）和債務權益比的行業標準，指導企業在利用財務杠杆提升股東迴報率的同時，避免過度負債風險。 第六章：長期投資決策的價值評估 本章為企業並購（M&A）、大型基建或技術升級等重大投資提供決策框架。 6.1 並購交易的財務盡職調查（Due Diligence）： 關注目標公司盈利質量、隱藏負債及潛在的稅務風險（非具體稅種規定，而是對財務報錶數據真實性的審查）。 6.2 真實期權定價法（Real Options Analysis）： 針對高不確定性或具有未來擴展潛力的投資項目，利用期權思想進行更靈活的價值評估。 6.3 投資後整閤（PMI）的財務協同： 如何在並購後快速實現成本節約和收入協同效應，確保預期的財務迴報得以兌現。 第四部分：企業風險管理與內控體係構建 第七章：全麵風險管理（ERM）框架的建立 風險管理不再是孤立的內控部門工作，而是貫穿企業戰略製定的全過程。 7.1 COSO 框架在現代企業的應用： 介紹如何使用 COSO 框架識彆、評估、應對並監控企業麵臨的戰略風險、運營風險、財務風險和閤規風險。 7.2 風險容忍度（Risk Appetite）的界定： 幫助董事會和高管層明確企業願意接受何種程度的風險以追求迴報，並將此轉化為可操作的風險限額。 7.3 風險量化與壓力測試： 運用濛特卡洛模擬等技術，對關鍵財務指標（如 EBITDA、現金流）進行多維度壓力測試，評估極端不利情況下的生存能力。 第八章：內部控製的流程化與自動化 有效的內控是保障資産安全和財務信息可靠的基石。 8.1 關鍵業務流程中的控製點設計： 詳細闡述采購、銷售、資金支付等核心流程中的職責分離、授權審批及憑證控製的關鍵設計要素。 8.2 財務共享服務中心（SSC）的內控挑戰與應對： 在流程集中的背景下，如何通過係統權限設置和差異化復核機製，維護內控的有效性。 8.3 舞弊風險的預防與偵測： 識彆財務報告舞弊和資産侵占的常見手段，介紹利用數據分析工具（如 Benford's Law）對異常交易進行預警的技術。 第九章：財務信息係統與數據治理 在數字化時代，財務數據的質量直接決定瞭管理決策的有效性。 9.1 ERP 係統選型與實施中的財務集成： 確保財務模塊、供應鏈模塊和生産模塊之間數據流的無縫對接與一緻性。 9.2 數據治理與報告的可靠性： 建立統一的數據詞典和指標口徑，確保管理層獲取的“真相”是一緻的。 9.3 內部報告體係的設計： 建立分層級的管理報告體係（從部門級日報到董事會月報），聚焦於驅動因素分析而非單純的數字羅列。 本書旨在提供一個跨越傳統職能劃分的、麵嚮價值創造和風險防範的現代財務管理藍圖，是企業財務轉型升級的實戰參考手冊。

評分☆☆☆☆☆

我購買《企業所得稅與納稅指南》的初衷，是希望能夠解決我在日常財務工作中遇到的具體疑難雜癥，比如某些復雜的費用如何列支、某些特殊收入如何確認，以及如何規避常見的稅務風險。這本書在這方麵確實提供瞭一些思路，但其側重點似乎並不在於此。它更像是在探討“企業所得稅”這個概念背後所蘊含的“權力”與“責任”的關係。書中花瞭很多筆墨去分析稅法是如何隨著社會經濟發展而演變的，比如改革開放初期與當下的稅收政策有何不同，以及稅收徵管從“經驗主義”嚮“數據化、智能化”轉型的趨勢。它還深入探討瞭稅務稽查的邏輯和方法，以及企業在麵對稅務檢查時應該如何應對，並非簡單的“照章辦事”，而是要建立一套有效的內部控製體係，確保所有財務行為都經得起推敲。我個人覺得，書中關於“納稅人權利”的討論特彆有價值，它提醒瞭我，作為納稅人，在履行義務的同時，也擁有一定的權利，並且如何有效地維護這些權利。雖然沒有直接給齣“如何做”的操作指南，但它讓我明白“為什麼這麼做”以及“應該往哪個方嚮努力”，這對於提升我的財務管理水平，具有更深遠的意義。

評分☆☆☆☆☆

這本書雖然叫做《企業所得稅與納稅指南》，但我閱讀完之後，覺得它對“企業所得稅”和“納稅”這兩個核心概念的介紹，與其說是“指南”，不如說是提供瞭一個更廣闊的視角，讓我對企業經營和財務管理有瞭全新的認識。書中花瞭相當大的篇幅去探討宏觀經濟政策如何影響企業稅收，比如國際貿易協定中的稅收條款、國傢産業扶持政策對特定行業稅負的影響，甚至是如何通過稅收杠杆來調節經濟周期的。我印象最深的是關於“稅收籌劃”的討論，書中並沒有停留在簡單的節稅技巧，而是深入分析瞭不同稅製下的戰略選擇，比如如何根據企業的生命周期、股權結構以及未來發展方嚮來設計最優的稅務路徑。它讓我意識到，稅務不再是企業運營的“負擔”，而是可以成為驅動企業發展、提升競爭力的“戰略工具”。此外，書中還穿插瞭大量真實案例，從跨國巨頭的稅務爭議到新興企業的稅務陷阱，都寫得鞭闢入裏，讓我能更直觀地理解那些復雜的理論。雖然我一開始是抱著學習具體稅法條文的心態來閱讀的，但這本書顯然超越瞭這個範疇，它像一位經驗豐富的導師，引導我站在更高的維度去審視企業與稅收的關係。

評分☆☆☆☆☆

這本書名為《企業所得稅與納稅指南》，但我發現它更多的是在描繪“稅收文化”的演進以及企業在不同文化背景下的稅務策略。它並沒有像我預期的那樣，詳細列舉稅收分類、計算公式或者優惠政策。反而，它更多地是從一個曆史和文化的角度，去解讀稅收製度的形成和發展。比如，書中對比瞭東西方國傢在稅收理念上的差異，探討瞭“契約精神”如何影響瞭稅收徵管的透明度和效率，以及“集體主義”文化背景下，稅收如何被用來促進社會資源的均衡分配。我印象深刻的是關於“虛擬經濟”和“數字經濟”對傳統稅收體係的挑戰，以及各國政府如何嘗試通過新的稅收工具來應對。這本書讓我意識到，企業所得稅不僅僅是一項法律義務，它也承載著一個國傢、一個社會的價值觀和發展方嚮。理解這些“軟性”的因素，對於企業在復雜的國際環境中進行稅務規劃，避免文化衝突和法律風險，至關重要。它讓我不再僅僅把稅收看作是一堆冰冷的數字，而是將其視為連接企業、國傢和社會的一個重要橋梁。

評分☆☆☆☆☆

拿到《企業所得稅與納稅指南》，我原本是想找一本能幫我快速掌握企業所得稅申報實操的書，能夠清晰地知道哪些成本費用可以稅前扣除，哪些又不行，以及如何正確計算應納稅所得額。然而，這本書的思路完全不同。它更多地是在探討“企業所得稅”這一概念背後的“責任”與“風險”的辯證統一。書中大量篇幅聚焦於“稅務風險管理”的理念和方法，它分析瞭不同行業、不同規模的企業可能麵臨的特有稅務風險，以及如何通過建立健全內部控製、加強稅務培訓、利用專業谘詢等方式來係統地規避這些風險。它並沒有直接給齣“操作手冊”，而是從“如何思考”和“如何預防”的角度，來指導讀者。我尤其被書中關於“稅務閤規”和“稅務道德”的論述所吸引，作者強調，單純的節稅行為不一定就是閤規的，甚至可能涉及稅務道德的底綫，而真正優秀的企業，應該追求的是在閤法閤規的前提下，實現可持續的稅務管理。這本書讓我明白，稅務工作不僅僅是“計算”和“申報”，更是一種“責任”和“風險的博弈”。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我拿到《企業所得稅與納稅指南》的時候，期待的是一本能夠手把手教我如何填寫報錶、如何申報、如何處理各種稅務問題的實用手冊。然而，翻開後纔發現，這本書的“指南”二字，更多地體現在它對企業稅務“哲學”層麵的闡釋。作者在開篇就強調瞭“稅收的本質是社會財富的再分配”，並以此為引子，探討瞭稅收在現代經濟體係中的多重角色：除瞭籌集財政收入，它更是國傢宏觀調控的重要工具，是引導産業發展、促進技術創新、實現社會公平的“無形之手”。書中關於“稅收公平”的章節尤其引人深思，它分析瞭不同稅製下可能齣現的“贏者通吃”或“數字稅”等爭議，並探討瞭國際社會在稅收協定和反避稅方麵的博弈。這些內容雖然與我最初設想的“實操指南”相去甚遠，卻極大地拓展瞭我的視野。我開始理解，作為企業管理者，僅僅關注眼前的賬本是遠遠不夠的，還需要洞察稅收政策背後的深層邏輯，纔能在閤規經營的同時，最大化企業的價值。這本書更像是一堂關於經濟學和法學的跨界課程，教會我用更宏觀、更長遠的視角去理解企業所得稅。