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中国注册会计师协会 著

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• 注册会计师
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• 东奥
• 教材
• 2018
• 注会
• 轻松过关
• 全套
• 4本

店铺： 博创教育图书专营店

出版社： 中国财政经济出版社

ISBN：9787111111118

商品编码：25611960762

开本：16

出版时间：2018-04-01

用纸：胶版纸

套装数量：3

《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则解读与实务操作指南 本书旨在深入剖析《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《征管法》）及其《实施细则》的各项规定，并结合税收征管的实际操作，为广大税务工作者、企业财务人员、涉税专业人士以及对税收法律制度感兴趣的读者提供一份详尽、实用的学习与工作指南。 第一部分：税收征管法的核心要义与立法精神 本部分将系统梳理《征管法》的立法背景、核心原则和基本框架。我们将深入探讨税收征管的法理基础，阐释国家税收权力的来源与行使边界，以及纳税人权利的保障机制。重点将放在对《征管法》各项基本制度的解读，例如： 税收征管的原则： 详细阐述税收法定、依法征管、公平税负、便民利国等核心原则，并通过案例分析，说明这些原则在实际征管中的体现与应用。 税收主体的法律地位： 明确税务机关的法律地位、职责权限以及对税务机关的监督制约机制，同时阐述纳税人的基本权利与义务，包括知情权、申辩权、申请行政复议权等，强调保护纳税人合法权益的重要性。 税收征管的基本流程： 梳理税收征管的各个环节，从税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查到税务行政复议和诉讼，逐一进行详细解读，为读者构建完整的税收征管认知体系。 税收法律责任： 深入分析违反税收法律法规应承担的法律责任，包括行政责任、民事责任和刑事责任，并结合司法实践，讲解相关法律条文的适用。 第二部分：《征管法实施细则》的精细化解读与配套规范 《征管法实施细则》是《征管法》的具体化和操作化，其内容更为详尽，涉及税收征管的各个细微环节。《征管法实施细则》的解读部分将重点关注以下内容： 税务登记与信息管理： 详细解析各类纳税人（包括企业、个体工商户、个人等）的税务登记要求、流程以及信息变更、注销的规定。重点探讨税务机关如何通过信息系统进行税收管理，以及纳税人信息报告的义务。 纳税申报与税款缴纳： 深入解读不同类型纳税人的纳税申报方式、申报期限、申报内容，以及税款缴纳的方式、地点和时间要求。我们将分析电子申报系统的操作流程，并探讨延期申报、延期缴纳税款的条件和程序。 税务检查与反避税： 详细阐述税务机关进行税务检查的权限、方式（包括实地检查、案头检查、 مقارنة 检查等）、程序和法律依据。重点分析税务机关在反避税方面的职责和手段，包括转让定价、资本弱化等方面的规定，以及如何应对税务稽查。 税收保全与强制执行： 详细解读税收保全的措施、程序及其法律效力，以及税务强制执行的范围、方式和法律依据。我们将分析税务机关在追缴欠税、查封、扣押、冻结等强制措施方面的具体操作，并说明纳税人如何应对这些措施。 退税与抵扣： 详细说明纳税人可以享受的退税、抵扣政策，以及申请退税、抵扣的条件、流程和所需材料。我们将结合具体税种，阐释不同情况下的退税、抵扣操作。 税务机关内部管理与监督： 阐释税务机关在组织机构、人员管理、行政执法等方面的规定，以及对税务机关及其工作人员的监督机制，包括内部审计、效能监察、信访举报等。 第三部分：税收征管实务操作详解与案例分析 本部分将理论联系实际，通过大量案例，生动形象地展示税收征管的各项操作细节。我们将聚焦于以下几个方面： 企业税务管理全流程： 从企业成立初期的税务登记，到日常的纳税申报、发票管理、成本核算、所得税汇算清缴，再到企业注销前的税务处理，提供一套完整的实务操作指南。重点分析不同行业、不同规模企业的税务管理特点。 税务机关的执法实践： 通过模拟税务检查、稽查案例，向读者展示税务机关如何开展执法工作，如何运用法律法规处理涉税违法行为，以及纳税人在此过程中应如何配合与应对。 纳税人权益的维护： 结合实际案例，讲解纳税人在遭遇税务机关不当执法、侵犯合法权益时，如何有效地行使申辩权、复议权和诉讼权，以及如何通过合法途径维护自身利益。 税务信息化与智能化征管： 探讨税收征管过程中信息化、智能化的应用，如电子税务局、大数据分析、风险预警等，分析这些技术手段对税收征管效率和公平性的影响，以及纳税人如何适应新的征管模式。 跨境税收征管的挑战与应对： 针对当前全球化背景下，跨境税收征管面临的新问题，如税收协定执行、反国际避税等，进行深入探讨，并提供相关实务操作建议。 第四部分：税收征管法的发展趋势与前瞻 本部分将对税收征管法的未来发展方向进行展望，分析影响税收征管改革的关键因素，例如： 税制改革对征管的影响： 探讨营改增、个人所得税改革等重大税制改革对税收征管模式、征管工具、征管力量等方面带来的影响与挑战。 国际税收规则的演变： 分析国际税收规则（如BEPS行动计划）对我国税收征管的借鉴与影响，以及我国在参与国际税收治理中的角色。 科技赋能下的智慧税收： 展望大数据、人工智能、区块链等新技术在税收征管领域的应用前景，探讨如何构建更加智能化、精准化、高效化的税收征管体系。 优化营商环境与服务型税收： 分析新时代税收征管如何更好地服务于经济发展，如何通过“放管服”改革，构建更加公平、透明、高效的税收营商环境。 本书的特色与价值 体系全面，逻辑严谨： 本书紧扣《征管法》及《实施细则》的法律条文，构建了从理论到实践，从宏观到微观的完整知识体系。 解读深入，语言通俗： 采用通俗易懂的语言，对法律条文进行深入解读，避免枯燥的法条堆砌，力求让广大读者能够真正理解并掌握相关内容。 案例丰富，实操性强： 大量精选的案例，覆盖了税收征管的各个环节，既有典型的违法违规案例，也有成功的合规操作案例，为读者提供了宝贵的实战经验。 前瞻性强，视野开阔： 关注税收征管的最新发展趋势，为读者提供前瞻性的指导，帮助读者应对未来的挑战。 本书适合以下读者群体： 税务机关的各级工作人员 企业的财务总监、财务经理、会计人员 税务师事务所、会计师事务所的执业人员 从事法律、经济相关专业的学生和研究人员 对中国税收法律制度感兴趣的社会各界人士 通过阅读本书，您将能够： 系统掌握《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的核心内容。 深入理解税收征管的法律依据、基本制度和操作流程。 提升在实际工作中识别、防范和应对税收风险的能力。 准确理解并履行纳税人的各项权利与义务。 掌握税务机关的执法方式，并学会如何合法有效地维护自身权益。 了解税收征管的最新发展动态，为未来的职业发展打下坚实基础。 本书不仅是一本法律法规的解读工具书，更是一本引导读者理解税收、拥抱合规、提升专业能力的实战宝典。我们相信，通过本书的学习，您将能更自信、更专业地应对日益复杂的税收环境。

评分☆☆☆☆☆

说实话，当我进行到后期的复习阶段，尤其是在比较不同科目之间的衔接时，我发现这套教材在同一知识体系下的区分度上做得不错，但跨科目对比的交叉参考性略显不足。比如，涉及到资产处置的税务处理，会计科目和税务处理的差异，教材是分开阐述的，虽然都提到了，但那种“会计上这样处理，税务上因此产生了什么影响”的并列对比分析，需要自己动手去整理。这套书的优点在于它保证了每一门课的独立性和完整性，让你能专注攻克一个税种。但是，注册会计师考试的精髓恰恰在于那些知识点交叉碰撞的瞬间，比如，收入确认的时点差异如何影响增值税和所得税的申报。我常常需要拿着这本《税法》去对照《会计》的教材，去寻找那个共同的连接点。这种来回翻阅的低效性，让我体会到，如果教材能更主动地嵌入一些“跨界提示”或“易混淆点对比表”，将极大优化复习效率。它提供的是“点”和“线”，但缺失了“网”的整体视图。

评分☆☆☆☆☆

这套2018年的注册会计师教材，坦白说，当我刚翻开它的时候，第一印象是那种扑面而来的“厚重感”，不是说它物理上的重量，而是内容信息的密度。尤其对于初次接触税法这门学科的人来说，简直像是在攀登一座知识的珠穆朗玛峰。我记得特别清楚，当时我正在努力理解增值税的链条和抵扣机制，教材的讲解虽然全面，但对于一个实操经验不足的考生来说，那种抽象的条文罗列，实在需要反复咀嚼。特别是关于特定行业税收优惠的细则，那简直就是绕口令，我不得不借助大量的外部辅导资料和网上的案例解析才能勉强串联起来。东奥的这套“轻松过关1”，我感觉它更偏向于构建一个完备的知识体系框架，它把所有法规、计算公式、例外情况都标注得井井有条，就像一张精密绘制的航海图，告诉你所有可能遇到的暗礁在哪里。但是，它对于“如何将这些知识点转化为考场上快速反应的直觉”这一块，似乎着墨不多。因此，在备考初期，我花在整理和消化这些海量信息上的时间远超于做题本身。那种感觉就像是，你手里拿着一本内容详尽的字典，想从中找出一部小说的情节，你需要自己去梳理逻辑和故事线，这对于时间紧张的在职考生来说，确实是个不小的挑战。我最后不得不采取“跳跃式”学习法，先啃章节的重点和历年考点，再回头来填补那些晦涩的理论细节，不然真会被那种详尽的程度压垮。

评分☆☆☆☆☆

这四本全套教材给我的最大感受是结构的严谨性，但同时也带来了一种难以言喻的“距离感”。我记得在学习涉及到一些复杂税种的计算时，比如消费税或者关税，教材往往会用一个标准化的、非常清晰的案例来展示计算步骤。步骤清晰到几乎可以让你认为税法学习就是一系列标准化的公式套用。然而，现实中的税务问题往往是多税种交叉、多种优惠政策叠加的“混合体”。我曾尝试用教材里的某个标准案例去套用一个我实际工作中遇到的稍微复杂一点的情况，结果发现，教材提供的路径瞬间变得模糊起来。它更像是一份“标准操作手册”，适用于最理想化的状态。这套书的优势在于它对知识点的覆盖率极高，你基本不用担心有疏漏，但在知识点之间的“连接桥梁”搭建上，显得有些冷硬。对于我这样需要通过理解底层逻辑来记忆的人来说，这本书的风格稍显说教，少了些许启发性，多了些许权威性。如果能有更多偏向于“疑难杂症解析”或者“税务风险点提示”的模块，可能对我们这些准备冲刺实战能力的考生会更有帮助。

评分☆☆☆☆☆

这套2018年的东奥系列，在我看来，是教科书式的典范，内容权威、排版严谨，几乎每个知识点都有据可查。但这种极致的严谨，也带来了一种“过于理想化”的缺陷。特别是对于某些税收优惠的解读，教材给出的往往是最新的、最官方的表述。然而，现实是，政策的落地执行往往存在滞后性，或者各地税务机关的解释存在细微偏差。我的学习过程就不得不经常在“教材上的标准答案”和“实际操作中听到的经验之谈”之间进行拉扯和权衡。这本书像一个精密的仪器，告诉你所有参数的标准值，但在真实世界的复杂环境中，这些标准值可能会因为环境参数的波动而略微偏移。我希望能有更多关于“政策应用的历史沿革”或者“典型税务稽查案例”的附录，这样我们不仅知道规则是什么，还能理解规则为什么是这样制定的，以及在历史长河中它经历了怎样的修正，这对形成税务判断力至关重要。目前的教材结构更偏向于知识的静态展示，而税务工作更需要动态的应变能力。

评分☆☆☆☆☆

当我开始深入学习《税法》这部分内容时，我发现教材的逻辑推进速度对于我这种“慢热型”的学习者来说，简直就是一场速度与激情的较量。它假设你已经对宏观经济和基础会计概念有了一定的认知基础，所以它在衔接部分的处理上显得相当简洁。比如，在讲到企业所得税的纳税调整时，它直接抛出了“纳税调整增加”和“纳税调整减少”的列表，每一个项目后面跟着一两句精炼的解释。我当时对着那个清单发呆了很久，因为我一直在问自己：“为什么这个费用可以进行税前扣除，而那个却不行？” 教材提供的答案往往是“根据《企业所得税法》第X条规定”，这本身没错，但它没有在情景中告诉我，如果我是一个公司财务，在日常操作中如何避免犯这种错误。所以，我个人的体验是，这本书是“高手进阶”的绝佳参考，它为你提供了理论的基石和法律的条文依据，让你知道“是什么”，但对于“为什么会这样”以及“实务中该怎么做”的场景代入感，则需要读者自己去补充。我不得不承认，那种对政策变动的敏感度，仅靠教材上的静止文字是很难培养出来的，它更需要配合当年的政策解读和案例分析，才能真正活起来。

评分☆☆☆☆☆

很好的书

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很好的书

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很好的书

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很好的书

评分☆☆☆☆☆

书很好，物有所值。

评分☆☆☆☆☆

不错，是正版，

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应该是正版

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很好的书

评分☆☆☆☆☆

书很好，物有所值。