注冊會計師2018教材東奧輕鬆過關1 cpa教材 稅法 全套4本 注會 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

中國注冊會計師協會 著

圖書標籤:

• 注冊會計師
• CPA
• 稅法
• 東奧
• 教材
• 2018
• 注會
• 輕鬆過關
• 全套
• 4本

店鋪： 博創教育圖書專營店

齣版社： 中國財政經濟齣版社

ISBN：9787111111118

商品編碼：25611960762

開本：16

齣版時間：2018-04-01

用紙：膠版紙

套裝數量：3

《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則解讀與實務操作指南 本書旨在深入剖析《中華人民共和國稅收徵收管理法》（以下簡稱《徵管法》）及其《實施細則》的各項規定，並結閤稅收徵管的實際操作，為廣大稅務工作者、企業財務人員、涉稅專業人士以及對稅收法律製度感興趣的讀者提供一份詳盡、實用的學習與工作指南。 第一部分：稅收徵管法的核心要義與立法精神 本部分將係統梳理《徵管法》的立法背景、核心原則和基本框架。我們將深入探討稅收徵管的法理基礎，闡釋國傢稅收權力的來源與行使邊界，以及納稅人權利的保障機製。重點將放在對《徵管法》各項基本製度的解讀，例如： 稅收徵管的原則： 詳細闡述稅收法定、依法徵管、公平稅負、便民利國等核心原則，並通過案例分析，說明這些原則在實際徵管中的體現與應用。 稅收主體的法律地位： 明確稅務機關的法律地位、職責權限以及對稅務機關的監督製約機製，同時闡述納稅人的基本權利與義務，包括知情權、申辯權、申請行政復議權等，強調保護納稅人閤法權益的重要性。 稅收徵管的基本流程： 梳理稅收徵管的各個環節，從稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查到稅務行政復議和訴訟，逐一進行詳細解讀，為讀者構建完整的稅收徵管認知體係。 稅收法律責任： 深入分析違反稅收法律法規應承擔的法律責任，包括行政責任、民事責任和刑事責任，並結閤司法實踐，講解相關法律條文的適用。 第二部分：《徵管法實施細則》的精細化解讀與配套規範 《徵管法實施細則》是《徵管法》的具體化和操作化，其內容更為詳盡，涉及稅收徵管的各個細微環節。《徵管法實施細則》的解讀部分將重點關注以下內容： 稅務登記與信息管理： 詳細解析各類納稅人（包括企業、個體工商戶、個人等）的稅務登記要求、流程以及信息變更、注銷的規定。重點探討稅務機關如何通過信息係統進行稅收管理，以及納稅人信息報告的義務。 納稅申報與稅款繳納： 深入解讀不同類型納稅人的納稅申報方式、申報期限、申報內容，以及稅款繳納的方式、地點和時間要求。我們將分析電子申報係統的操作流程，並探討延期申報、延期繳納稅款的條件和程序。 稅務檢查與反避稅： 詳細闡述稅務機關進行稅務檢查的權限、方式（包括實地檢查、案頭檢查、 مقارنة 檢查等）、程序和法律依據。重點分析稅務機關在反避稅方麵的職責和手段，包括轉讓定價、資本弱化等方麵的規定，以及如何應對稅務稽查。 稅收保全與強製執行： 詳細解讀稅收保全的措施、程序及其法律效力，以及稅務強製執行的範圍、方式和法律依據。我們將分析稅務機關在追繳欠稅、查封、扣押、凍結等強製措施方麵的具體操作，並說明納稅人如何應對這些措施。 退稅與抵扣： 詳細說明納稅人可以享受的退稅、抵扣政策，以及申請退稅、抵扣的條件、流程和所需材料。我們將結閤具體稅種，闡釋不同情況下的退稅、抵扣操作。 稅務機關內部管理與監督： 闡釋稅務機關在組織機構、人員管理、行政執法等方麵的規定，以及對稅務機關及其工作人員的監督機製，包括內部審計、效能監察、信訪舉報等。 第三部分：稅收徵管實務操作詳解與案例分析 本部分將理論聯係實際，通過大量案例，生動形象地展示稅收徵管的各項操作細節。我們將聚焦於以下幾個方麵： 企業稅務管理全流程： 從企業成立初期的稅務登記，到日常的納稅申報、發票管理、成本核算、所得稅匯算清繳，再到企業注銷前的稅務處理，提供一套完整的實務操作指南。重點分析不同行業、不同規模企業的稅務管理特點。 稅務機關的執法實踐： 通過模擬稅務檢查、稽查案例，嚮讀者展示稅務機關如何開展執法工作，如何運用法律法規處理涉稅違法行為，以及納稅人在此過程中應如何配閤與應對。 納稅人權益的維護： 結閤實際案例，講解納稅人在遭遇稅務機關不當執法、侵犯閤法權益時，如何有效地行使申辯權、復議權和訴訟權，以及如何通過閤法途徑維護自身利益。 稅務信息化與智能化徵管： 探討稅收徵管過程中信息化、智能化的應用，如電子稅務局、大數據分析、風險預警等，分析這些技術手段對稅收徵管效率和公平性的影響，以及納稅人如何適應新的徵管模式。 跨境稅收徵管的挑戰與應對： 針對當前全球化背景下，跨境稅收徵管麵臨的新問題，如稅收協定執行、反國際避稅等，進行深入探討，並提供相關實務操作建議。 第四部分：稅收徵管法的發展趨勢與前瞻 本部分將對稅收徵管法的未來發展方嚮進行展望，分析影響稅收徵管改革的關鍵因素，例如： 稅製改革對徵管的影響： 探討營改增、個人所得稅改革等重大稅製改革對稅收徵管模式、徵管工具、徵管力量等方麵帶來的影響與挑戰。 國際稅收規則的演變： 分析國際稅收規則（如BEPS行動計劃）對我國稅收徵管的藉鑒與影響，以及我國在參與國際稅收治理中的角色。 科技賦能下的智慧稅收： 展望大數據、人工智能、區塊鏈等新技術在稅收徵管領域的應用前景，探討如何構建更加智能化、精準化、高效化的稅收徵管體係。 優化營商環境與服務型稅收： 分析新時代稅收徵管如何更好地服務於經濟發展，如何通過“放管服”改革，構建更加公平、透明、高效的稅收營商環境。 本書的特色與價值 體係全麵，邏輯嚴謹： 本書緊扣《徵管法》及《實施細則》的法律條文，構建瞭從理論到實踐，從宏觀到微觀的完整知識體係。 解讀深入，語言通俗： 采用通俗易懂的語言，對法律條文進行深入解讀，避免枯燥的法條堆砌，力求讓廣大讀者能夠真正理解並掌握相關內容。 案例豐富，實操性強： 大量精選的案例，覆蓋瞭稅收徵管的各個環節，既有典型的違法違規案例，也有成功的閤規操作案例，為讀者提供瞭寶貴的實戰經驗。 前瞻性強，視野開闊： 關注稅收徵管的最新發展趨勢，為讀者提供前瞻性的指導，幫助讀者應對未來的挑戰。 本書適閤以下讀者群體： 稅務機關的各級工作人員 企業的財務總監、財務經理、會計人員 稅務師事務所、會計師事務所的執業人員 從事法律、經濟相關專業的學生和研究人員 對中國稅收法律製度感興趣的社會各界人士 通過閱讀本書，您將能夠： 係統掌握《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則的核心內容。 深入理解稅收徵管的法律依據、基本製度和操作流程。 提升在實際工作中識彆、防範和應對稅收風險的能力。 準確理解並履行納稅人的各項權利與義務。 掌握稅務機關的執法方式，並學會如何閤法有效地維護自身權益。 瞭解稅收徵管的最新發展動態，為未來的職業發展打下堅實基礎。 本書不僅是一本法律法規的解讀工具書，更是一本引導讀者理解稅收、擁抱閤規、提升專業能力的實戰寶典。我們相信，通過本書的學習，您將能更自信、更專業地應對日益復雜的稅收環境。

評分☆☆☆☆☆

這套2018年的東奧係列，在我看來，是教科書式的典範，內容權威、排版嚴謹，幾乎每個知識點都有據可查。但這種極緻的嚴謹，也帶來瞭一種“過於理想化”的缺陷。特彆是對於某些稅收優惠的解讀，教材給齣的往往是最新的、最官方的錶述。然而，現實是，政策的落地執行往往存在滯後性，或者各地稅務機關的解釋存在細微偏差。我的學習過程就不得不經常在“教材上的標準答案”和“實際操作中聽到的經驗之談”之間進行拉扯和權衡。這本書像一個精密的儀器，告訴你所有參數的標準值，但在真實世界的復雜環境中，這些標準值可能會因為環境參數的波動而略微偏移。我希望能有更多關於“政策應用的曆史沿革”或者“典型稅務稽查案例”的附錄，這樣我們不僅知道規則是什麼，還能理解規則為什麼是這樣製定的，以及在曆史長河中它經曆瞭怎樣的修正，這對形成稅務判斷力至關重要。目前的教材結構更偏嚮於知識的靜態展示，而稅務工作更需要動態的應變能力。

評分☆☆☆☆☆

這四本全套教材給我的最大感受是結構的嚴謹性，但同時也帶來瞭一種難以言喻的“距離感”。我記得在學習涉及到一些復雜稅種的計算時，比如消費稅或者關稅，教材往往會用一個標準化的、非常清晰的案例來展示計算步驟。步驟清晰到幾乎可以讓你認為稅法學習就是一係列標準化的公式套用。然而，現實中的稅務問題往往是多稅種交叉、多種優惠政策疊加的“混閤體”。我曾嘗試用教材裏的某個標準案例去套用一個我實際工作中遇到的稍微復雜一點的情況，結果發現，教材提供的路徑瞬間變得模糊起來。它更像是一份“標準操作手冊”，適用於最理想化的狀態。這套書的優勢在於它對知識點的覆蓋率極高，你基本不用擔心有疏漏，但在知識點之間的“連接橋梁”搭建上，顯得有些冷硬。對於我這樣需要通過理解底層邏輯來記憶的人來說，這本書的風格稍顯說教，少瞭些許啓發性，多瞭些許權威性。如果能有更多偏嚮於“疑難雜癥解析”或者“稅務風險點提示”的模塊，可能對我們這些準備衝刺實戰能力的考生會更有幫助。

評分☆☆☆☆☆

這套2018年的注冊會計師教材，坦白說，當我剛翻開它的時候，第一印象是那種撲麵而來的“厚重感”，不是說它物理上的重量，而是內容信息的密度。尤其對於初次接觸稅法這門學科的人來說，簡直像是在攀登一座知識的珠穆朗瑪峰。我記得特彆清楚，當時我正在努力理解增值稅的鏈條和抵扣機製，教材的講解雖然全麵，但對於一個實操經驗不足的考生來說，那種抽象的條文羅列，實在需要反復咀嚼。特彆是關於特定行業稅收優惠的細則，那簡直就是繞口令，我不得不藉助大量的外部輔導資料和網上的案例解析纔能勉強串聯起來。東奧的這套“輕鬆過關1”，我感覺它更偏嚮於構建一個完備的知識體係框架，它把所有法規、計算公式、例外情況都標注得井井有條，就像一張精密繪製的航海圖，告訴你所有可能遇到的暗礁在哪裏。但是，它對於“如何將這些知識點轉化為考場上快速反應的直覺”這一塊，似乎著墨不多。因此，在備考初期，我花在整理和消化這些海量信息上的時間遠超於做題本身。那種感覺就像是，你手裏拿著一本內容詳盡的字典，想從中找齣一部小說的情節，你需要自己去梳理邏輯和故事綫，這對於時間緊張的在職考生來說，確實是個不小的挑戰。我最後不得不采取“跳躍式”學習法，先啃章節的重點和曆年考點，再迴頭來填補那些晦澀的理論細節，不然真會被那種詳盡的程度壓垮。

評分☆☆☆☆☆

當我開始深入學習《稅法》這部分內容時，我發現教材的邏輯推進速度對於我這種“慢熱型”的學習者來說，簡直就是一場速度與激情的較量。它假設你已經對宏觀經濟和基礎會計概念有瞭一定的認知基礎，所以它在銜接部分的處理上顯得相當簡潔。比如，在講到企業所得稅的納稅調整時，它直接拋齣瞭“納稅調整增加”和“納稅調整減少”的列錶，每一個項目後麵跟著一兩句精煉的解釋。我當時對著那個清單發呆瞭很久，因為我一直在問自己：“為什麼這個費用可以進行稅前扣除，而那個卻不行？” 教材提供的答案往往是“根據《企業所得稅法》第X條規定”，這本身沒錯，但它沒有在情景中告訴我，如果我是一個公司財務，在日常操作中如何避免犯這種錯誤。所以，我個人的體驗是，這本書是“高手進階”的絕佳參考，它為你提供瞭理論的基石和法律的條文依據，讓你知道“是什麼”，但對於“為什麼會這樣”以及“實務中該怎麼做”的場景代入感，則需要讀者自己去補充。我不得不承認，那種對政策變動的敏感度，僅靠教材上的靜止文字是很難培養齣來的，它更需要配閤當年的政策解讀和案例分析，纔能真正活起來。

評分☆☆☆☆☆

說實話，當我進行到後期的復習階段，尤其是在比較不同科目之間的銜接時，我發現這套教材在同一知識體係下的區分度上做得不錯，但跨科目對比的交叉參考性略顯不足。比如，涉及到資産處置的稅務處理，會計科目和稅務處理的差異，教材是分開闡述的，雖然都提到瞭，但那種“會計上這樣處理，稅務上因此産生瞭什麼影響”的並列對比分析，需要自己動手去整理。這套書的優點在於它保證瞭每一門課的獨立性和完整性，讓你能專注攻剋一個稅種。但是，注冊會計師考試的精髓恰恰在於那些知識點交叉碰撞的瞬間，比如，收入確認的時點差異如何影響增值稅和所得稅的申報。我常常需要拿著這本《稅法》去對照《會計》的教材，去尋找那個共同的連接點。這種來迴翻閱的低效性，讓我體會到，如果教材能更主動地嵌入一些“跨界提示”或“易混淆點對比錶”，將極大優化復習效率。它提供的是“點”和“綫”，但缺失瞭“網”的整體視圖。

評分☆☆☆☆☆

很好的書

評分☆☆☆☆☆

很好的書

評分☆☆☆☆☆

很好的書

評分☆☆☆☆☆

書很好，物有所值。

評分☆☆☆☆☆

很好的書

評分☆☆☆☆☆

不錯，是正版，

評分☆☆☆☆☆

不錯，是正版，

評分☆☆☆☆☆

書很好，物有所值。

評分☆☆☆☆☆

此用戶未填寫評價內容