商業銀行管理 程嬋娟，劉曉鋒，李逸飛 epub pdf mobi txt 電子書 下載 2024

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商品參數

商業銀行管理
	曾用價	49.00
	齣版社	科學齣版社
	版次	1
	齣版時間	2017年06月
	開本
	作者	程嬋娟，劉曉鋒，李逸飛
	裝幀	平裝
	頁數	348
	字數	515
	ISBN編碼	9787030447579

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目錄
第1章 商業銀行概論1 1.1商業銀行的性質與發展1 1.2商業銀行的職能及特徵7 1.3商業銀行經營管理的目標及原則11 1.4商業銀行的組織管理15 1.5商業銀行的業務類型20 第2章 商業銀行財務報錶解讀30 2.1商業銀行財務報錶概述30 2.2商業銀行資産負債錶解讀33 2.3商業銀行利潤錶解讀51 2.4商業銀行現金流量錶解讀65 第3章 商業銀行資本金業務管理75 3.1商業銀行資本金業務管理概述75 3.2商業銀行資本規劃與籌集82 3.3商業銀行資本達標考察91 3.4商業銀行經濟資本及其應用106 第4章 商業銀行存款業務管理116 4.1商業銀行存款業務管理概述116 4.2商業銀行存款成本管理123 4.3商業銀行存款營銷管理133 4.4商業銀行存款安全性管理145 第5章 商業銀行貸款業務管理150 5.1商業銀行貸款業務管理概述150 5.2貸前管理164 5.3貸中管理180 5.4貸後管理187 5.5貸款減值及核銷200 第6章 商業銀行新業務管理212 6.1信貸資産組閤管理212 6.2銀團貸款管理218 6.3銀行理財業務管理224 6.4信貸資産證券化及其管理230 6.5信用衍生品及應用236 第7章 商業銀行資産負債管理243 7.1商業銀行資産負債管理概述243 7.2商業銀行利率風險管理249 7.3商業銀行流動性管理262 第8章 商業銀行中間業務管理277 8.1商業銀行中間業務概述277 8.2商業銀行中間業務的定價280 8.3商業銀行中間業務操作實務283 8.4商業銀行中間業務風險及管理297 第9章 商業銀行投資銀行業務管理306 9.1商業銀行投資銀行業務管理概述306 9.2財務顧問業務管理318 9.3債務融資工具承銷業務管理321 9.4企業並購業務管理332 參考文獻341

在綫試讀
第*章商業銀行概論 本章提要 商業銀行是金融機構體係中曆史*為悠久、服務範圍*為廣泛、對經濟生活影響*大的金融機構。經過幾百年的發展演變，現代商業銀行已成為各國經濟活動中*主要的資金集散機構，並成為各國金融體係中*重要的組成部分。本章主要介紹商業銀行的性質、職能、經營管理的目標及原則，以及商業銀行的組織管理、業務種類等內容。本章的學習，對於掌握商業銀行經營管理的整體框架和發展脈絡有一定的指導意義。 1.1商業銀行的性質與發展 1.1.1商業銀行的性質 1.早期商業銀行的性質 商業銀行是隨著商品經濟和信用製度的發展而産生和發展的機構。商業銀行起源於商品經濟的發展，直接原因是國際貿易的增加，打破各國交易中貨幣流通不統一的要求更加強烈。進而從商業中逐漸分離齣貨幣兌換業，而專門從事該業務的人被稱為貨幣兌換商。貨幣兌換行就是商業銀行的雛形，也可以說，貨幣兌換是商業銀行*早開展的金融業務。 隨著商品交換擴大，商人為避免攜帶和保存貨幣的不便，在信任的基礎上，委托貨幣兌換商保管貨幣，辦理支付、結算和匯款。此時，貨幣兌換商就有瞭足夠的條件利用聚集的大量貨幣發放貸款，進而由被動接受保管資金到主動攬存，早期銀行齣現。雖然各國銀行齣現的原因和命名有其特殊性，但這是人們公認的銀行産生“軌跡”。世界上*早以銀行命名的金融機構是1171年設立的威尼斯銀行。 綜上所述，早期商業銀行的性質可界定為：早期的商業銀行是指以吸收活期存款為主要負債業務，為商品交換的貨幣結算提供付款機製，並辦理基於商業行為的自償性放款的機構。但早期銀行具有高利貸性質，不能滿足資本主義工商業發展需要。所以，要求建立既能匯集閑置資金，又能按適度利率嚮企業提供貸款的現代商業銀行。 商業銀行管理第1章商業銀行概論2.現代商業銀行的性質 1694年成立的英格蘭銀行是世界上第*傢股份製商業銀行，是現代銀行産生的標誌。它符閤資本主義發展的需要，以股份製形式組建，能嚮客戶提供較低利率的貸款，實行部分準備金製度，進行信用創造，所以紛紛被各國效仿，隨後湧現齣大量股份製商業銀行，這是商業銀行産生的第*種途徑。同時，這種銀行製度對早期高利貸銀行也造成威脅，要生存就必須改製，這是商業銀行産生的第二種途徑。而在其發展曆程中，交替使用著兩種製度模式，即職能分工型和全能混業型，且第二種模式是發展的趨勢。至此，商業銀行已經發展成為：以追求價值*大化為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資産為其經營對象，能利用負債進行信用創造，並嚮客戶提供綜閤性、多功能服務的金融企業。從定義可知，商業銀行是企業，具有一般企業的特徵；商業銀行是特殊的企業；商業銀行不同於其他金融機構，是特殊的金融機構。 1） 商業銀行具有一般企業的特徵 商業銀行首先是企業，具備一般企業的基本屬性，包括獨立經營、自負盈虧、追求股本迴報的*大化等，所以，商業銀行擁有業務經營所必需的自有資本，且大部分資本來自股票發行；其經營目標是價值*大化。從商業銀行的設立到商業銀行選擇業務及客戶的標準來看，與其他企業相同，主要是盈利。而且，其經營目標也經曆瞭利潤*大化、股東財富*大化到銀行價值*大化的發展過程。到今天，銀行價值*大化已成為國際先進商業銀行普遍認同的經營目標。 （1）利潤*大化。其弊端主要錶現為：①片麵追求利潤*大化會導緻企業産生嚴重的短期行為，從而齣現資源掠奪式經營、破壞生態環境等問題，*終成為社會持續發展的重大障礙。②利潤是一個經營期間的，無法反映企業未來的發展趨勢。③沒有考慮資本成本。 （2）股東財富*大化。其弊端主要錶現為：①由於信息不對稱，經理人員為實現自身利益的*大化，有可能以損失股東的利益為代價。②受多種因素的影響，股價很難全麵衡量企業的興衰。③沒有考慮貨幣的時間價值。 （3）企業價值*大化。其是指在充分考慮貨幣時間價值和風險報酬關係的基礎上，使企業總價值*大化。其本質是在保證股東價值*大化的同時，使利益相關者收益*大化。其特徵是：①更強調風險與報酬的均衡；②創造與股東之間的利益協調關係；③關心本企業職工的利益；④不斷加強與債權人之間的聯係；⑤真正關心客戶的利益；⑥講求信譽；⑦關心政府有關政策的變化。 2） 商業銀行是特殊的企業 商業銀行是憑藉信用經營貨幣資金的金融企業，是特殊的企業，是以信用方式融通資金並附帶其他服務的金融機構。具體來講，與其他企業相比商業銀行在以下幾個方麵具有特殊性：經營特殊的商品；以信用方式經營；在貨幣信用領域經營；經營過程自始至終有各種風險伴隨，是各種風險的集結地；等等。所以，商業銀行經營管理的核心是如何防範和化解風險，並從中獲益。3） 商業銀行是特殊的金融機構 雖然隨著混業經營趨勢的發展，商業銀行和其他金融機構的邊界越來越模糊，但在銀行主導型的金融體係中，商業銀行仍具有以下優勢。 （1）在整個金融體係中處於核心地位。 （2）經營性質不同於其他銀行，業務經營範圍不同於其他金融機構。首先，與中央銀行比較：按照《中華人民共和國商業銀行法》（簡稱《商業銀行法》）的規範，商業銀行是指依照該法和《中華人民共和國公司法》（簡稱《公司法》）設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。中央銀行是隻嚮政府和金融機構提供服務（資金清算業務、谘詢服務、貨幣發行、代理金庫、*後貸款人角色）的具有銀行特徵的政府機關。其次，與政策性銀行比較：成立於20世紀90年代末的政策性銀行是不以盈利為目的，按照國傢政策提供某方麵金融業務的金融機構。而商業銀行是依法經營各種金融業務且以盈利為目的的企業法人。*後，與其他金融機構比較：商業銀行與其他非銀行金融機構既有共性，如都屬於金融市場中介機構，以及具有商業銀行作為特殊企業的所有共同特徵；也有其特殊的一麵，商業銀行在各國金融體係中處於主體地位，商業銀行能夠提供更多更全麵的金融服務，能夠吸收活期存款和發放貸款，而其他金融機構不能吸收活期存款，隻能提供某一方麵或某幾方麵的金融服務。二者的主要區彆歸納如下：①資金來源和運用不同。商業銀行能夠同時兼營吸收活期存款、發放短期貸款業務，而其他金融機構不可以。 ②信用創造功能不同。商業銀行是*一能夠吸收活期存款、創造和收縮存款貨幣的金融中介組織。③監管方式和程度不同。④地位和作用不同。另外，無論是機構數量、資産規模還是市場份額，其他金融機構都無法與商業銀行相比。 1.1.2商業銀行的發展趨勢 1.機構體係的發展趨勢 1）商業銀行機構體係超大化發展趨勢 進入20世紀90年代，隨著金融自由化、金融全球化趨勢的加強，對商業銀行經營提齣瞭更多的新的難題。如何在擴大銀行業務的同時更有效地防範風險，是各商業銀行所麵臨的*急於從理論和實踐上加以解決的問題之一。對此，美國銀行界流行“大則不倒”(too big to fail)一說，即當銀行規模足夠大時，就可以避免倒閉之憂。持這種觀點的依據是：由於銀行太大瞭，一方麵，若發生倒閉清理，會使整個社會經濟活動，乃至國際經濟活動發生強烈的震動，不僅如此，大銀行破産清理的社會成本也比小銀行破産清理的社會成本高得多，所以政府為瞭避免這種嚴重後果，不會坐視不管，定會極力挽救。而另一方麵，由於銀行規模龐大，其本身抗風險的能力也較強，不容易發生清償力危機。 建立超大銀行的途徑有兩個：一是通過自身積纍和業務發展，擴大銀行規模。但通過這種途徑建立超大銀行需要時間。二是通過閤並與兼並這種途徑嚮綜閤銀行發展，可以在較短的時間內迅速形成超大銀行，同時又可以拓展業務範圍。 2）商業銀行機構跨國化發展趨勢 跨國銀行産生於19世紀末，急劇發展階段則是在第二次世界大戰之後。一方麵，戰後生産國際化和資本國際化迅速發展，跨國公司大量湧現，對全球性金融服務的需求增加，要求銀行能夠跨國界提供服務；另一方麵，持續不斷的金融創新對跨國銀行這種金融機構的金融服務供給發展起瞭很大的促進作用。跨國銀行機構創新發展集中錶現在兩個方麵：一是在國外大量設立分支機構；二是在海外通過收購和控股商業銀行擴張分支機構。 3）商業銀行機構虛擬化發展趨勢 隨著商業銀行對信息技術的廣泛運用和網絡銀行業務的快速發展，在信息技術發達的城市和地區，商業銀行呈現虛擬化趨勢。所謂虛擬銀行是指主要通過互聯網、通信係統和計算機係統嚮客戶提供服務的銀行。不同於傳統實體銀行，虛擬銀行是存在於電子空間的金融活動，具有係統開放性、運行方式網絡化、存在形式虛擬化等特點。具體講：一是無人化。以人為主的商業銀行機構網點逐步被電子機器群甚至單機所構成的網點取代。二是無形化。顧客通過電話、傢庭電腦、公司電腦、手提電腦等方式，直接指令計算機網絡終端係統處理商業銀行業務，傳統的櫃颱、網點業務經營格局被打破。其特點是方便、高效、成本低廉。相關資料顯示，網絡銀行的經營成本占其總成本的15%～20%，而普通銀行經營成本占其總成本的60%。但網絡銀行的經營風險比較大，需要防範風險。目前，網絡銀行安全問題是商業銀行管理的重要課題之一。三是無紙化。網上支付、網上傳遞信息既方便又靈活，而且相對於現金支付更加安全，所以，轉賬支付占總支付額的比例為95%。 2.商業銀行業務經營的發展趨勢 1）業務經營國際化 銀行業務經營國際化是指一個國傢的銀行在開展涉外業務的基礎上實行跨國經營，在業務和機構兩方麵跨越國界的過程和狀態。銀行業務經營國際化指銀行在國內開辦各種涉外業務，不跨國界但跨通貨經營的現象，涉外業務發生在國內並且受本國有關法規和稅製的管製，接受本國金融當局的監管。嚴格來說，它不能準確反映一國銀行的國際化程度，充其量隻是一種低層次的國際化。相對而言，銀行機構國際化和市場國際化是真正意義上的銀行國際化，是高層次的國際化。機構國際化包括把本國銀行在國外設立分支機構和將外國銀行引進來兩個方麵。市場國際化是指銀行利用海外分支機構重點開發境外業務，擴大海外市場份額，國內外業務同步發展，海內外市場並重。此時銀行不僅受本國金融法規的管製，還要接受海外分支機構所在國金融法規的管製。隨著各國對外貿易和外嚮型企業的發展，當前已形成一個世界性大商品市場，國際業務在金融活動中的地位日益重要，因此金融國際化進程必然加速。 2）業務經營綜閤化 在金融一體化、金融自由化和金融創新發展的大浪潮下，商業銀行經營的業務和提供的服務範圍將會越來越廣泛，現代商業銀行正在嚮著“萬能銀行”和“金融百貨公司”發展。目前我國商業銀行綜閤化經營趨勢明顯，商業銀行和其他非銀行金融機構的業務經營範圍邊界越來越模糊。以五大國有商業銀行為例，其綜閤化經營具體情況如圖1��1所示。 圖1��1五大國有商業銀行綜閤化經營涉及範圍 資料來源：《金融時報》要特彆強調的是：盡管銀行業發生瞭許多具有劃時代意義的重大變化，但是它的某些特性似乎永遠都不會改變。銀行業仍然是（而且永遠都是）一種服務性行業，它所提供的是無形産品；而各傢銀行所提供的産品都大同小異，很難（有人甚至認為是不可能的）彼此區分開來。 當然，銀行業的綜閤化已成為當今人們*為關注的熱點，它對全世界的銀行業競爭格局，以及商業銀行在本國和國際經濟中的作用、商業銀行自身的發展模式，特彆是對商業銀行製度方麵將産生越來越大的影響。 3）銀行資産證券化 銀行資産證券化是指商業銀行將缺乏流動性但具有未來現金流量的信貸資産，通過結構性重組，轉變為可以在金融市場上流通的證券以融通資金的過程。 4）金融創新經常化 金融創新是指商業銀行為適應經濟發展的要求，通過引入新技術、采用新策略、開拓新市場，在戰略決策、製度安排、機構設置、人員準備、管理模式、業務流程和金融産品等方麵開展的各項新活動，*終體現為銀行風險管理能力不斷提高、經營市場不斷擴大，同時也增加瞭各利益相關者的滿意度。當然，商業銀行隻有創新經常化纔能達到可持續發展，所以金融創新經常化是一種必然。5）經營手段電子化 銀行業是*先大規模使用電子計算機的行業。早在20世紀50年代後期，電腦就被大通曼哈頓銀行和花旗銀行等用於記賬和結算，當時隻將電子計算機作為一種計算

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