內部控製與評價 楊雪 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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楊雪 著

圖書標籤:

• 內部控製
• 風險管理
• 審計
• 財務管理
• 公司治理
• 評價
• 楊雪
• 管理學
• 經濟學
• 會計學

店鋪： 讀者科技圖書專營店

齣版社： 上海財經大學齣版社

ISBN：9787564229177

商品編碼：27922122479

包裝：平裝-膠訂

齣版時間：2018-04-01

基本信息

書名：內部控製與評價

定價：49.00元

作者：楊雪

齣版社：上海財經大學齣版社

齣版日期：2018-04-01

ISBN：9787564229177

字數：

頁碼：

版次：1

裝幀：平裝-膠訂

開本：16開

商品重量：0.4kg

編輯推薦

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內容提要

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本書采用教材的寫作方式對內部控製的基本理論、工作程序及操作實務進行瞭係統化的解釋。全書內容共分三篇五章：*篇是內部控製基礎，其中包括*章“內部控製的基礎知識”；第二篇是內部控製應用，其中包括第二章“管理活動內部控製”,第三章“業務活動內部控製”，第四章“信息活動內部控製”；第三篇是內部控製評審，其中包括第五章“內部控製評價與審計”。

本書不但可以作為會計專業和審計專業本科生的參考教材，而且適閤公司高級管理人員、內部控製人員、內部審計人員閱讀，以及財會人員以及其他相關人員閱讀。

目錄

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前言/1

篇　內部控製基礎

章　內部控製的基礎知識/3

　本章要點提示/3

　本章內容提要/3

　節　內部控製框架/3

　　關鍵概念/5

　　練習題/6

　第二節　我國企業內部控製規範體係/7

　　關鍵概念/11

　　本節綜閤案例/12

　　練習題/13

第二篇　內部控製應用

第二章　管理活動內部控製/19

　本章要點提示/19

　本章內容提要/19

　節　組織架構/20

　　關鍵概念/23

　　本節綜閤案例/23

　　練習題/24

　第二節　發展戰略/25

　　關鍵概念/30

　　本節綜閤案例/30

　　練習題/30

　第三節　人力資源/32

　　關鍵概念/34

　　本節綜閤案例/34

　　練習題/35

　第四節　社會責任/36

　　關鍵概念/40

　　本節綜閤案例/40

　　練習題/41

　第五節　企業文化/42

　　關鍵概念/45

　　本節綜閤案例/45

　　練習題/45

第三章　業務活動內部控製/47

　本章要點提示/47

　本章內容提要/47

　節　資金活動/47

　　關鍵概念/56

　　本節綜閤案例/57

　　練習題/58

　第二節　采購活動/60

　　關鍵概念/67

　　本節綜閤案例/67

　　練習題/68

　第三節　資産管理/69

　　關鍵概念/77

　　本節綜閤案例/77

　　練習題/79

　第四節　銷售業務/81

　　關鍵概念/86

　　本節綜閤案例/86

　　練習題/87

　第五節　研究與開發/88

　　關鍵概念/94

　　本節綜閤案例/94

　　練習題/95

　第六節　工程項目/96

　　關鍵概念/103

　　本節綜閤案例/103

　　練習題/104

　第七節　業務/106

　　關鍵概念/111

　　本節綜閤案例/112

　　練習題/112

　第八節　業務外包/114

　　關鍵概念/118

　　本節綜閤案例/118

　　練習題/118

　第九節　財務報告/120

　　關鍵概念/126

　　本節綜閤案例/126

　　練習題/127

　第十節　全麵預算/129

　　關鍵概念/134

　　本節綜閤案例/134

　　練習題/135

　第十一節　閤同管理/137

　　關鍵概念/143

　　本節綜閤案例/143

　　練習題/144

第四章　信息活動內部控製/146

　本章要點提示/146

　本章內容提要/146

　節　內部信息傳遞/146

　　關鍵概念/150

　　本節綜閤案例/150

　　練習題/150

　第二節　信息係統/152

　　關鍵概念/157

　　本節綜閤案例/157

　　練習題/159

第三篇　內部控製評審

第五章　 內部控製評價與審計/165

　本章要點提示/165

　本章內容提要/165

　節　內部控製評價/165

　　關鍵概念/175

　　本節綜閤案例/175

　　練習題/178

　第二節　內部控製審計/182

　　關鍵概念/189

　　本節綜閤案例/189

　　練習題/190

練習題參考答案/193

參考文獻/217

作者介紹

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楊雪，女，1976.4—，黑龍江省綏化人，吉林大學管理學博士，中國注冊會計師協會會員。東北師範大學商學院副教授，會計學（中美閤作）係主任，吉林省科龍節能有限公司獨立董事。

文摘

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序言

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好的，以下是一部名為《企業戰略管理：理論與實踐》的圖書簡介，嚴格按照您的要求，不提及《內部控製與評價 楊雪》中的任何內容，力求詳實、自然，避免任何AI痕跡，字數控製在1500字左右。 --- 企業戰略管理：理論與實踐 第一部分：戰略思維的基石與演進 1. 戰略的本質與時代變遷 本書深入剖析瞭戰略管理在當代商業環境中的核心地位及其演變曆程。我們不再將戰略視為五年規劃的僵硬藍圖，而是理解為一種動態的、持續的學習過程，是組織在不確定性中尋求競爭優勢的藝術與科學。 首先，我們將追溯戰略思想的源頭，從孫子的“形”與“勢”，到德魯剋的“目標管理”，再到波特的“競爭戰略”經典理論。重點闡述這些曆史基石如何塑造瞭現代企業的戰略決策框架。 隨後，視角轉嚮21世紀的挑戰。互聯網、全球化、技術顛覆（如人工智能與生物技術）正在以前所未有的速度重塑産業結構。本書詳細探討瞭VUCA（易變、不確定、復雜、模糊）環境對傳統綫性規劃的挑戰，並引入瞭“敏捷戰略”（Agile Strategy）和“湧現式戰略”（Emergent Strategy）的概念，強調企業必須具備快速響應和自我修正的能力。我們聚焦於如何通過情景規劃（Scenario Planning）技術，構建多重未來假設，從而提升戰略彈性和韌性。 2. 戰略分析的工具箱：從外部洞察到內部評估 成功的戰略源於對內外部環境的深刻理解。本章節緻力於提供一套結構化的分析框架，幫助管理者精準定位機會與威脅。 外部環境分析： 詳細闡述瞭經典的五力模型（Five Forces Model）在識彆行業吸引力方麵的應用，並引入瞭“七S分析”和“PESTEL分析”的升級版本，以應對跨國經營中更為復雜的政治、經濟和社會文化因素。特彆增補瞭對數字生態係統和平颱經濟中競爭格局的分析方法，探討瞭網絡效應和鎖定效應如何成為新的進入壁壘。 內部資源與能力評估： 理論部分重點講解瞭基於資源的觀點（RBV）和動態能力理論（Dynamic Capabilities）。我們不滿足於簡單的SWOT分析，而是深入挖掘企業的核心能力（Core Competencies）——即那些難以模仿、能帶來持續價值的獨特組閤。通過VRIO框架（價值性、稀缺性、不可模仿性、組織性），指導讀者識彆哪些內部資産是戰略製勝的關鍵，哪些是需要剝離的非核心業務。此外，本書還探討瞭組織文化、知識管理係統在構建可持續競爭優勢中的隱性作用。 第二部分：戰略選擇與製定 3. 業務層戰略：構建單點優勢 業務層戰略關注的是如何在特定的市場或行業中取得成功。本部分將經典戰略流派與現代實踐相結閤。 競爭定位策略： 詳盡分析瞭成本領先、差異化和集中化這三大基本競爭戰略的實施路徑、風險點及適用條件。例如，在成本領先戰略下，我們探討瞭供應鏈集成、流程再造（BPR）和規模經濟的最新實踐；在差異化戰略方麵，則分析瞭品牌敘事、客戶體驗設計（CXD）以及定製化服務在高端市場中的價值創造。 協同效應與組閤管理： 對於擁有多個業務單元的企業，本部分側重於集團層麵的戰略協同。我們運用波士頓矩陣（BCG Matrix）和GE矩陣進行業務組閤的診斷，並引入瞭“範圍經濟”的概念，闡述跨業務間的資源共享、技術轉移和市場滲透如何産生大於部分之和的價值。 4. 公司層戰略：跨越邊界的擴張與收縮 公司層戰略關注企業應該進入哪些行業、在何種程度上參與市場競爭。 多元化戰略的驅動力： 區分瞭相關多元化與非相關多元化，並重點分析瞭“能力基礎”的多元化模型，即企業應基於其現有核心能力的延伸來選擇進入新市場，而非盲目追逐熱門領域。 並購（M&A）與聯盟： 本章對戰略聯盟、閤資企業（JV）和完全並購進行瞭細緻的比較分析。並購的成功不僅僅在於交易的財務結構，更在於後期的“整閤藝術”。我們詳細列舉瞭文化衝突、管理層不匹配等常見的整閤陷阱，並提供瞭整閤路綫圖。 國際化戰略的演進： 從傳統的齣口、許可、特許經營到綠地投資（FDI），本書剖析瞭不同進入模式的風險迴報特徵。特彆關注瞭“全球化-本土化平衡”的矛盾，引入瞭“跨國戰略”和“全球化標準戰略”的決策矩陣，指導企業在效率與響應度之間做齣權衡。 第三部分：戰略實施與績效評估 5. 組織結構與戰略執行的匹配 戰略的偉大之處在於執行。本章聚焦於如何將既定的戰略藍圖轉化為可操作的組織形態和管理流程。 結構設計與戰略契閤： 探討瞭職能型、事業部型、矩陣型、網絡型等組織結構在不同戰略導嚮下的適用性。例如，差異化戰略通常需要更扁平化、更強調跨部門協作的結構，而成本領先戰略則可能青睞更集權、更強調流程控製的結構。同時，我們分析瞭“組織僵化”的成因，以及如何設計靈活的組織架構來支持敏捷戰略的推進。 領導力與變革管理： 戰略轉型往往伴隨著痛苦的變革。本書強調瞭變革型領導力的核心要素，包括願景溝通、利益相關者管理和建立變革聯盟。引入科特（Kotter）的八步變革模型，並結閤實際案例，指導管理者如何剋服阻力和文化慣性，確保戰略意圖有效落地。 6. 戰略控製與績效反饋迴路 戰略控製確保組織的實際行動與既定目標保持一緻，並提供及時的修正信號。 戰略績效管理體係（SPMS）： 平衡計分卡（BSC）是本章的核心工具。我們不僅闡述瞭財務、客戶、內部流程和學習與成長這四個維度的構建，更強調瞭如何將高層戰略目標自上而下地分解為部門和個人的關鍵績效指標（KPIs）。重點在於展示如何通過因果鏈條將“軟性”指標（如員工敬業度）與“硬性”財務成果聯係起來。 戰略風險管理與學習： 在實施階段，識彆潛在的戰略風險至關重要。本書介紹瞭風險矩陣的構建，並強調戰略管理是一個持續的“學習循環”。通過定期的戰略迴顧會議（Strategic Review），組織必須評估假設的有效性，並根據市場反饋動態調整資源分配，確保戰略過程的持續改進和迭代。 --- 本書旨在為商學院學生、企業中高層管理者及戰略規劃師提供一套全麵、深入且兼具實操性的理論框架與工具集，以應對日益復雜的商業競爭環境。閱讀本書，您將掌握將遠見轉化為現實的係統方法。

評分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格非常吸引人，它不像許多專業書籍那樣枯燥乏味，而是充滿瞭邏輯性和條理性，讀起來有一種流暢的閱讀體驗。作者善於運用簡潔明瞭的語言來解釋復雜的概念，並且在必要的時候會用生動的比喻來輔助說明，讓讀者更容易理解。我尤其喜歡書中在分析具體問題時所展現齣的批判性思維。作者並不是簡單地接受現有的理論或實踐，而是會提齣質疑，並給齣自己的獨到見解。例如，在討論內部控製的成本與收益時，作者就詳細分析瞭過度控製可能帶來的負麵影響，並強調瞭如何實現成本效益最優化的控製策略。這種深入的思考和辯證的分析，讓我對內部控製有瞭更深刻的理解，也讓我看到瞭這本書的學術價值和思想深度。我個人認為，這本書不僅適閤從事財務、審計、閤規等專業人士閱讀，也對企業管理者、甚至是對企業管理有興趣的普通讀者非常有啓發意義。它能夠幫助我們從更高的層麵去理解內部控製在企業運營中的關鍵作用。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計相當樸實，但內頁的紙張觸感卻意外地令人愉悅，是一種略帶啞光質感的厚紙，翻閱時發齣沙沙的聲響，很有閱讀的儀式感。我拿到這本書後，首先被它嚴謹的排版所吸引，字體大小適中，行距也恰到好處，不會顯得擁擠，也不會太空曠，即使長時間閱讀眼睛也不會感到疲勞。章節的劃分非常清晰，每一個主題都以一個醒目的標題呈現，並且在每個章節的開頭都配有簡短的引言，幫助讀者快速瞭解本章的重點。書中的插圖和圖錶也很有特色，並非簡單的示意圖，而是經過精心設計的，能夠直觀地闡釋復雜的概念，例如在解釋某種內部控製流程時，圖錶就如同一個精密的流程圖，每一個環節都標注得清清楚楚，讓人一目瞭然。我尤其喜歡書末附帶的索引，這使得在查閱特定術語或概念時變得異常便捷，大大提高瞭閱讀效率，也方便瞭日後迴顧和參考。總的來說，這本書在形式上就給人一種專業、細緻、注重細節的印象，讓人對其內容充滿期待。

評分☆☆☆☆☆

這本書帶給我的最大啓發在於它對“評價”的深刻理解。它不僅僅是評估一個係統的好壞，更是一種持續改進的催化劑。書中反復強調，內部控製的評價不是一次性的工作，而是一個動態的過程，需要根據企業內外部環境的變化不斷調整和優化。我尤其欣賞作者在闡述評價方法時所展現齣的細緻和全麵。例如，在討論評價指標的選擇時，作者列舉瞭多種維度，包括閤規性、效率性、經濟性、適應性等等，並詳細解釋瞭如何根據企業的具體情況來確定優先級。更重要的是，書中不僅教我們“如何評價”，還深入探討瞭“評價結果如何運用”。它指齣瞭評價結果不僅僅是報告給管理層，更重要的是要轉化為具體的改進措施，並且要建立追蹤機製，確保這些措施得到有效執行。這種閉環的思維方式，讓我對如何構建一個真正有效的內部控製體係有瞭全新的認識。這本書的價值在於，它不僅僅是一個知識的傳授者，更是一個思維方式的引導者，幫助讀者建立起一套係統性的、持續改進的內部控製管理理念。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，一開始我對這本書的期望值並不算特彆高，想著可能就是一本比較基礎的教科書。然而，翻閱的過程中，我驚喜地發現其中蘊含著許多我之前從未接觸過的新鮮視角。作者在探討風險與控製的關係時，並沒有采用僵化的二元對立思維，而是強調風險與控製的動態平衡，以及如何通過有效的控製來管理和降低風險，甚至將風險轉化為機遇。特彆是關於信息係統在內部控製中的作用，書中給齣瞭非常詳盡的闡述，不僅談到瞭信息係統本身的安全性，還深入分析瞭信息係統如何支持業務流程的自動化和閤規性，以及如何利用大數據分析來提升內部控製的預警能力。這讓我意識到，在當今數字化時代，信息係統已經成為內部控製不可或缺的一部分，其重要性不亞於傳統的製度和流程。此外，書中關於企業文化對內部控製的影響，也給予瞭我很大的觸動。作者指齣，再完善的製度，如果缺乏與之相匹配的企業文化，也很難真正發揮作用。這種將製度、流程、技術和文化融為一體的 Holistic approach，是我在這本書中最大的收獲。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我最大的感受是它在理論深度和實踐應用之間找到瞭一個絕佳的平衡點。作者並沒有停留在空泛的概念講解，而是深入剖析瞭各種內部控製原則和方法背後的邏輯，並結閤瞭大量實際案例進行說明。這些案例並非簡單的“紙上談兵”，而是來源於真實的商業環境，涵蓋瞭不同行業、不同規模的企業，從國有大型企業到中小型民營公司，都涉及到瞭。作者在分析案例時，不僅僅是羅列問題，而是層層剝繭，深入探究瞭問題産生的原因，以及有效的控製措施是如何被設計和實施的。讓我印象深刻的是，書中關於風險評估的部分，不僅介紹瞭傳統的風險識彆方法，還引入瞭一些更具前瞻性的風險預測模型，並給齣瞭具體的應用指導。此外，在評價內部控製有效性的章節，作者提供瞭一套係統性的評價框架，包括瞭定性評估和定量評估的多種工具和技術，這對於我這樣希望將所學知識應用於實際工作的人來說，無疑是寶貴的財富。這本書讓我看到瞭內部控製不僅僅是“管”和“控”，更是一種保障企業穩健發展、提升運營效率的戰略性工具。