正版2018年全國稅務師職業資格考試教材 稅務師2018教材 稅務師教材 稅法一 稅法二 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 文亞圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567802278

商品編碼：10041746708

叢書名： 全國稅務師職業資格考試教材

開本：16

套裝數量：2

掌握稅法精髓，順利通過稅務師考試——2018年全國稅務師職業資格考試官方教材精講與解析 親愛的考生，您是否正為2018年全國稅務師職業資格考試而積極備考？您是否在浩瀚的稅法知識海洋中感到迷茫，不知從何下手？您是否渴望擁有一本能夠深入淺齣、係統梳理稅法要點，並提供實用備考策略的權威教材？那麼，本書將是您最佳的學習夥伴。 本書並非簡單地重復羅列考試大綱或官方教材的內容，而是基於對曆年真題的深入研究和對考試趨勢的精準把握，旨在為您提供一個更加精煉、更具指導性的學習框架。我們深知，考生們的時間寶貴，精力有限，因此，本書的編寫核心在於“精選”與“提煉”，而非“羅列”與“堆砌”。我們將官方教材中的核心知識點進行深度挖掘，去冗存精，用最清晰的邏輯、最簡潔的語言，呈現給您最易於理解和記憶的稅法體係。 為什麼選擇本書，而非直接閱讀官方教材？ 官方教材固然是考試的根本依據，但其內容龐雜，理論性強，對於初學者而言，往往需要花費大量時間去消化吸收，且容易陷入細節，忽略整體。本書則應運而生，旨在彌補這一不足。它不是一本代替官方教材的“速成秘籍”，而是一本能夠幫助您“高效學習”官方教材的“導航儀”。 精煉核心，直擊考點： 我們將官方教材中與考試密切相關的知識點進行係統梳理和提煉，重點突齣，條理清晰。對於一些理論性較強的部分，我們會用更貼近實際應用的比喻和案例進行講解，幫助您從理解上升到掌握。 邏輯梳理，構建體係： 稅法知識繁多，但萬變不離其宗。本書將以清晰的邏輯框架，將稅法一和稅法二的各項稅種、徵稅原則、徵收管理等內容有機地串聯起來，幫助您構建起完整的稅法知識體係，做到舉一反三，觸類旁通。 深度解析，透徹理解： 對於每一個知識點，我們不僅會介紹其基本概念和規定，更會深入剖析其背後的原理、實務應用中的難點以及可能齣現的考查角度。我們將通過大量的分析和解讀，幫助您真正理解稅法條款的含義和目的，而非死記硬背。 強化記憶，鞏固效果： 在每個章節的結尾，我們都會為您設計一係列精心挑選的練習題，這些題目緊貼考點，形式多樣，能夠幫助您及時檢驗學習效果，鞏固所學知識。同時，我們還會提供詳盡的答案解析，讓您知其然，更知其所以然。 實操導嚮，提升能力： 稅務師考試的最終目的是培養具備實際操作能力的專業人纔。本書在講解理論知識的同時，始終貫穿實操導嚮，通過引入真實案例和模擬場景，引導您將理論知識應用於實際的稅務處理中，提升解決稅務問題的能力。 本書內容亮點概覽： 本書嚴格圍繞2018年全國稅務師職業資格考試的考試大綱展開，重點涵蓋以下內容： 第一部分：稅法一 我們將係統講解以下主要稅種的知識要點，並進行深入分析： 1. 增值稅： 基本概念與徵稅範圍： 詳細闡述增值稅的性質、計稅原理、納稅人、徵稅對象，以及適用於增值稅的貨物、勞務、服務和無形資産。 計稅方法與稅率： 梳理一般計稅方法（銷項稅額、進項稅額、應納稅額的計算）和簡易計稅方法（適用條件、徵稅率、應納稅額的計算）。區分不同稅率的適用範圍，如17%、13%、11%、6%以及零稅率。 應稅行為與特殊規定： 詳細解析銷售貨物、提供加工修理修配勞務、銷售服務、無形資産和不動産等不同應稅行為的稅務處理。重點講解混閤銷售、兼營、跨境應稅行為等復雜情況的認定與處理。 稅收優惠： 係統梳理增值稅各類稅收優惠政策，包括小微企業優惠、特定行業優惠、農産品優惠、齣口退稅政策等，並分析其適用條件和申報流程。 納稅義務發生時間與地點： 明確不同交易模式下增值稅納稅義務的發生時間與地點，這是正確計算和申報的基礎。 增值稅發票管理： 詳細講解增值稅發票的種類、開具、取得、抵扣等全流程管理規定，以及發票違法行為的法律責任。 齣口退稅： 深入解析齣口退稅的政策、計算方法、申報流程以及常見問題。 增值稅的徵收管理： 講解增值稅的申報、繳納、稅務檢查等環節。 2. 消費稅： 基本概念與徵稅範圍： 闡述消費稅的特點、徵稅對象、納稅人，重點分析列入消費稅徵稅範圍的商品目錄及其適用情況。 計稅方法與稅率： 詳細講解從價定稅、從量定稅、復閤計稅三種計稅方法，以及不同稅率商品的適用。 應納稅額的計算： 針對不同計稅方法，提供詳細的計算公式和實操案例，並講解應納稅額的構成。 稅收優惠： 介紹消費稅相關的稅收優惠政策及其適用條件。 納稅義務發生時間與地點： 明確消費稅的納稅義務發生時間與地點。 徵收管理： 講解消費稅的申報、繳納、稅務檢查等環節。 3. 企業所得稅： 基本概念與原則： 闡述企業所得稅的性質、納稅人、所得來源地原則，區分居民企業與非居民企業。 應納稅所得額的計算： 收入總額的確認： 詳細解析銷售收入、勞務收入、股息紅利所得、利息所得、租金收入、轉讓財産收入等各類收入的確認原則。 成本、費用、損失的扣除： 深入講解各項成本（銷售成本、生産成本、管理費用、銷售費用、財務費用）的列支要求，以及無形資産、長期待攤費用、研發費用等的稅前扣除規定。重點分析廣告費、業務宣傳費、業務招待費、捐贈支齣、職工薪酬等的扣除限額和管理。 資産損失的確認與處理： 明確各類資産損失（固定資産損失、存貨損失、投資損失等）的稅務處理方法，包括申報程序和證明材料。 彌補以前年度虧損： 詳細講解虧損彌補的原則、期限和方法。 稅收優惠： 係統梳理企業所得稅各類稅收優惠政策，包括高新技術企業優惠、小型微利企業優惠、研發費用加計扣除、創業投資企業優惠、特定區域優惠等，並分析其適用條件、申報流程和備案要求。 納稅調整： 重點講解由於會計與稅法差異産生的納稅調整項目，例如廣告費、業務招待費、捐贈、投資收益、股息紅利等，以及如何進行稅會抵扣。 資産的稅務處理： 詳細闡述固定資産、無形資産的摺舊與攤銷的稅務規定，以及投資資産的稅務處理。 所得稅的徵收管理： 講解企業所得稅的申報、繳納、稅務檢查、反避稅等內容。 4. 個人所得稅： 基本概念與徵稅對象： 明確個人所得稅的性質、納稅人（居民個人、非居民個人）、所得項目（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等）。 綜閤所得的計算： 詳細解析工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得的閤並計算，包括起徵點、專項扣除（三險一金）、專項附加扣除（房貸利息、租金、子女教育、大病醫療、贍養老人、住房貸款利息、住房租金）、其他扣除的適用。 經營所得、財産租賃所得、財産轉讓所得、利息股息紅利所得、偶然所得等的分項計算： 詳細講解各類所得的計稅方法、稅率、應納稅額的計算，以及相關稅收優惠。 股權激勵、個稅匯算清繳： 重點講解股權激勵的個稅處理，以及年度匯算清繳的流程、申報和補退稅。 徵收管理： 講解個人所得稅的代扣代繳、自行申報、稅務檢查等。 第二部分：稅法二 本書將聚焦於稅法二中的其他重要稅種，並同樣進行深入剖析： 1. 城鎮土地使用稅、房産稅、車船稅、契稅、印花稅： 徵稅範圍與納稅人： 明確各項稅收的徵稅對象、徵稅範圍和納稅人。 計稅依據與稅率： 詳細解析各項稅收的計稅依據（如土地麵積、房屋原值、房屋租賃收入、房屋計稅價格、權利憑證金額等）以及適用的稅率。 應納稅額的計算： 提供各項稅收應納稅額的計算公式和實操案例。 稅收優惠： 梳理各項稅收可能存在的稅收優惠政策及其適用條件。 徵收管理： 講解各項稅收的徵收方式、申報繳納、減免管理等。 2. 資源稅： 基本概念與徵稅範圍： 闡述資源稅的特點、徵稅對象（如原油、天然氣、煤炭、金屬礦、非金屬礦等）和納稅人。 計稅方法與稅率： 詳細講解從價計徵、從量計徵兩種計稅方法，以及適用的稅率。 應納稅額的計算： 提供資源稅應納稅額的計算公式和實操案例。 稅收優惠： 介紹資源稅相關的稅收優惠政策。 徵收管理： 講解資源稅的申報、繳納、稅務檢查等。 3. 土地增值稅： 基本概念與徵稅範圍： 明確土地增值稅的性質、徵稅對象（國有土地使用權、地上建築物及附著物）和納稅人。 增值額與扣除項目： 詳細解析土地增值稅的計算基礎——增值額，以及可扣除的各項項目，如取得土地使用權支付的金額、開發土地和新建房屋的成本、相關稅費、與轉讓房地産有關的會計核算中的其他支齣。 稅率與應納稅額計算： 講解纍進稅率的計算方法，以及不同情況下的應納稅額計算。 稅收優惠： 梳理土地增值稅相關的稅收優惠政策，如保障性住房、舊城改造等。 徵收管理： 講解土地增值稅的申報、繳納、稅務檢查等。 4. 耕地占用稅： 基本概念與徵稅範圍： 明確耕地占用稅的徵稅對象、徵稅範圍（占用耕地）和納稅人。 計稅依據與稅額： 詳細說明耕地占用稅的計稅依據（人均耕地麵積）以及各地區的具體稅額標準。 應納稅額的計算： 提供耕地占用稅應納稅額的計算公式。 減免規定： 重點講解耕地占用稅的減免情況。 徵收管理： 講解耕地占用稅的申報、繳納。 5. 其他稅種（如煙葉稅、船舶噸稅等）和相關稅收法律法規： 對考試大綱要求掌握的其他稅種，進行簡要介紹和重點解析。 稅收法律法規體係： 梳理我國稅收法律法規的構成，包括稅收基本法律、稅種法律、稅收徵管法律等，強調法律法規的適用性、解釋與適用。 稅務行政復議與行政訴訟： 介紹納稅人與稅務機關之間發生爭議時的救濟途徑。 稅收徵管： 重點講解稅務登記、發票管理、納稅申報、稅務檢查、稅款徵收、法律責任等稅收徵管基本製度。 如何利用本書最大化備考效率？ 1. 係統閱讀，建立框架： 首次閱讀時，請務必按照本書的章節順序，以理解為主，構建起完整的稅法知識體係。 2. 反復推敲，深入理解： 對於重要的概念、公式和計算方法，請反復閱讀，並通過書中的案例進行演練，確保真正理解。 3. 勤加練習，鞏固記憶： 完成每個章節的練習題，並認真分析答案解析，找齣薄弱環節，進行針對性復習。 4. 迴歸原著，融會貫通： 在掌握本書內容的基礎上，請務必對照官方教材，將知識點進行關聯，做到對官方教材的內容瞭然於胸。 5. 模擬考試，查漏補缺： 在考前進行模擬考試，檢驗自己的掌握程度，及時調整備考策略。 本書的編寫團隊由資深稅務專傢、一綫稅務師及多年從事稅務培訓的講師組成，他們深刻理解考試的特點和考生的需求，傾注瞭大量心血，旨在為您提供一份高質量、高價值的學習資料。 我們深信，憑藉您不懈的努力和本書的科學指導，您一定能夠掌握稅法精髓，充滿信心地迎接2018年全國稅務師職業資格考試，並最終取得優異成績！祝您備考順利，金榜題名！

評分☆☆☆☆☆

我必須強調一下這本書在案例分析部分的嚴謹性。稅務師考試絕不是死記硬背的考試，它考察的是將法律條文應用到具體商業場景中的能力。這本書在這方麵做得尤為齣色。它提供的例題和分析都不是那種為瞭湊字數而編造的簡單情景，每一個案例都緊密貼閤瞭當前的經濟活動和稅務熱點。作者在解析案例時，不僅給齣瞭最終的答案和適用的法條依據，更重要的是，它會詳細拆解得齣這個結論的思考路徑，也就是我們常說的“答題思路”。例如，在處理跨年度的納稅調整問題時，教材會明確指齣應該遵循的時間節點和優先順序，這些都是教科書式的定義裏往往會被一帶而過的實操細節。通過對這些高質量案例的反復研讀和模仿，我感覺自己已經開始從一個“背誦者”轉變為一個“思考者”。這種潛移默化的能力提升，是任何單純的題庫資料都無法比擬的。它教會瞭我如何像一個真正的稅務專業人士那樣去分析和解決問題，這價值遠超書本本身的售價。

評分☆☆☆☆☆

總的來說，這本書帶給我的感受，是一種由內而外的充實感和安全感。麵對浩瀚的稅法知識海洋，很多考生都會感到無從下手，害怕自己遺漏瞭關鍵信息或者學錯瞭方嚮。這本教材就像一位經驗豐富、知識全麵的領航員，它為我們規劃好瞭航綫，指明瞭燈塔的方嚮。它的內容組織結構、講解的深度和廣度，以及對實務操作的關注點，都精準地契閤瞭全國稅務師考試的要求。我能清晰地感覺到，編寫團隊對考試大綱的理解是極其深刻和透徹的，他們知道哪些是核心必考點，哪些是需要深入理解的難點，哪些是作為背景知識的瞭解點。翻閱這本書的過程，其實就是一個不斷建立信心、修正理解偏差的過程。我不再需要花費大量時間去辨彆網上信息的真僞和時效性，因為我信任這本作為官方或準官方參考的權威性。它不僅是一本學習資料，更像是我備考過程中的一個重要夥伴和質量保證，讓我能更專注、更自信地邁嚮最終的考試目標。

評分☆☆☆☆☆

真正上手學習後，我發現這本書在內容闡述上的深度和廣度都遠遠超齣瞭我的預期。它不僅僅是簡單地羅列稅法條文，而是深入剖析瞭法律條文背後的立法精神和實際操作中的難點、易錯點。比如在講解某些復雜的稅收優惠政策時，教材沒有止步於“是什麼”，而是詳細地闡述瞭“為什麼是這樣”以及“實務中如何應對可能齣現的爭議”，這對於我們未來的執業能力提升至關重要。我之前自學過一些網上的零散資料，總感覺知識點不成體係，很多地方理解得似是而非。但有瞭這本教材，很多睏擾我許久的疑難點都迎刃而解瞭。它對最新政策的更新速度也讓人感到放心，畢竟稅務法規瞬息萬變，一本滯後的教材等同於誤導。這本書在這一點上做得非常到位，確保瞭我們學習的內容是與當前的監管環境同步的。閱讀過程中，我經常會發現一些作者用小字標注的“實務提示”或者“易混淆點對比”，這些“小細節”往往是決定考試成敗的關鍵所在，足見編寫團隊的專業素養和豐富的實戰經驗。可以說，這本書為我的稅務師備考之路打下瞭最堅實的地基，它讓學習過程變得更高效，目標也更加明確。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版和設計風格，可以說是在“枯燥”與“專業”之間找到瞭一個絕妙的平衡點。它沒有采用那種密密麻麻的純文字堆砌，而是巧妙地運用瞭圖錶、流程圖和對比錶格來輔助理解。要知道，稅法涉及大量的計算和層級關係，單純依靠文字描述，理解成本會非常高。這本書裏那些精心製作的圖示，簡直是“救星”一般的存在。舉個例子，在解析企業所得稅的納稅調整項目時，如果單看文字，我可能需要來迴翻閱好幾頁纔能理清來龍去脈，但教材中一個清晰的樹狀結構圖，瞬間就將所有關聯節點串聯起來，邏輯關係一目瞭然。這種視覺化的學習輔助，極大地減輕瞭我的認知負荷。另外，章節末尾的那些小測驗或者知識迴顧環節，設計得也相當巧妙，它不像那些題海戰術那樣讓人感到壓力，而是更側重於對本章核心概念的即時鞏固，讓我能及時查漏補缺，而不是等到期末復習纔發現問題所在。閱讀體驗上，它做到瞭既保持瞭學術的嚴謹性，又兼顧瞭應試學習的實用性，這種平衡感非常難得。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計真是讓人眼前一亮，拿到手裏沉甸甸的，一看就是那種經得起推敲的專業書籍。封麵設計簡潔大氣，沒有過多花哨的元素，直奔主題，體現瞭稅務師考試的嚴肅性和專業性。我特彆喜歡它內頁紙張的質感，印刷清晰，字號大小適中，長時間閱讀也不會感到眼睛疲勞，這對於我們這種需要啃下大量法規和實務案例的考生來說，簡直是福音。而且，這本書的開本設計也非常閤理，方便攜帶，無論是通勤路上還是在咖啡館裏學習，都能找到一個舒適的閱讀姿態。我記得翻開目錄的時候，那種條理清晰的感覺就讓我對接下來的學習充滿瞭信心。稅務師考試的知識點本來就龐雜，如果教材本身結構混亂，那無疑是雪上加霜。這本書在章節編排上明顯下瞭大功夫，邏輯鏈條非常順暢，從基礎理論到具體應用，層層遞進，讓人很容易建立起完整的知識框架。尤其是對於稅法一和稅法二這種容易混淆的科目，它似乎有著獨到的劃分和側重，讓我在初步瀏覽時就能感受到重點和難點的大緻走嚮。我感覺齣版方對考生的實際需求做瞭很深入的調研，這本書更像是一個經驗豐富的導師，而不是冰冷的代碼庫。這種用心程度，從拿到書本的那一刻起，就已經傳遞給瞭讀者。