全国税务师2018教材 税法一+税法二+财务与会计+涉税服务实务+法律 中国税务出版社 5本 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师执业资格考试教材编写组 编

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店铺： 阅轩图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787506222541

商品编码：10608653594

开本：16

出版时间：2018-05-01

套装数量：5

税务师资格考试备考指南：精选经典教材，助力通关 一、 税法一（下） 本教材聚焦于中国现行税收法律体系中更为复杂和深入的税种，为考生提供系统、全面的税法知识。内容涵盖增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、耕地占用税、车辆购置税、船舶吨税、烟叶税以及其他税种的详细讲解。 在增值税方面，教材深入剖析了增值税的纳税人、征税范围、计税方法（一般计税方法和简易计税方法）、税率、进项税额抵扣、销项税额计算、应纳税额计算、出口退税、减税免税政策等核心内容。特别强调了不同类型纳税人（一般纳税人和小规模纳税人）的适用规则，以及混合销售、兼营不同税率项目的处理。教材还将重点放在了增值税的纳税申报实务，指导考生如何准确填写增值税申报表，理解申报表的各项数据含义及填写要求。 在消费税方面，教材详细阐述了消费税的征税范围、适用税率、计税依据、计税方法（从价、从量、复合计税）、纳税环节、以及各征税项目的具体规定。例如，针对卷烟、白酒、化妆品、汽车、成品油等主要消费税应税产品，教材会逐一列举其特点、征税规则和特殊规定，帮助考生理解消费税的征收目的和对特定消费行为的调控作用。 企业所得税作为最重要的税种之一，本教材对其进行了详尽的解析。内容包括企业所得税的纳税人、居民企业与非居民企业的认定、所得税的来源、应纳税所得额的计算（收入总额、不征税收入、免税收入、各项扣除、允许弥补的亏损等）、税率（基本税率、低税率）、税收优惠政策（小型微利企业、高新技术企业、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等）、纳税申报与汇算清缴。教材还会重点讲解企业所得税的特殊业务处理，如资产损失、投资收益、股息红利、关联交易的调整等。 个人所得税部分，教材着重介绍了居民个人和非居民个人的所得税制度。内容包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等各项所得的征税范围、适用税率、应纳税所得额的计算。教材还将详细讲解专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的政策规定和申报流程，以及综合所得的计算和年度汇算清缴。 其他税种如资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、耕地占用税、车辆购置税、船舶吨税、烟叶税等，教材也会根据其重要性和考查频率，进行重点和难点的梳理，包括其纳税人、征税对象、计税依据、税率、征收环节、减免税政策以及纳税申报要点。 在整体税务处理上，教材强调了税收征管、纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限、税务检查、法律责任等基本制度，引导考生理解税法法规的整体框架和实际应用。 二、 税法二（下） 本教材在税法一的基础上，进一步深化和拓展税法知识，重点关注涉税服务实务中更具挑战性的领域，以及与税务相关的法律法规。内容涵盖了国际税收、税收征管法律制度、税收法律责任、财务会计与税务的衔接、以及部分地方性税种的规定。 国际税收方面，教材将深入讲解税收管辖权、税收协定、转让定价、反避税措施、增值税的跨境征税、以及国际税收筹划等内容。尤其会强调转让定价的各种方法（如可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法）及其适用条件，以及事前约定定价安排（APA）。 税收征管法律制度是本教材的重点之一。内容包括税务登记、纳税申报、税款征收（包括核定征收、查账征收）、税务检查、税务处理（如税务稽查、税务审计、税务调整）、发票管理、税务行政复议、税务行政诉讼、以及税收信用管理等。教材会详细解读《税收征收管理法》及其配套法规，帮助考生掌握税收征管的基本流程和法律依据。 税收法律责任方面，教材会系统介绍税务行政处罚、税务刑事责任、以及纳税人、扣缴义务人、税务机关及其工作人员在税收活动中的法律责任。重点讲解税务违法行为的构成要件、处罚种类、适用原则以及相关的法律程序。 财务会计与税务的衔接是考试中的一个重要考查点。本教材会强调财务会计与税收计算之间的差异，重点讲解成本、费用、收入、利润等会计处理如何影响税务处理。例如，资产的折旧政策、坏账准备的计提、收入确认的时点、费用列支的范围等，都会在税务上进行相应的调整。教材会引导考生理解“以税法为准”的原则，以及如何进行税务调整，编制纳税调整项目明细表。 部分地方性税种的规定也将有所涉及，例如可能包含一些地方性收费、基金的规定，以及地方税务机关在征管方面的特殊要求。 在整体税务知识体系上，税法二（下）将引导考生从微观的税种条文走向宏观的征管制度和法律责任，并关注税务处理在财务实务中的具体落地，为考生提供更为全面和立体的税务知识结构。 三、 财务与会计 本教材全面而深入地讲解了财务会计的基本理论、原则、方法和实务操作，旨在帮助考生掌握企业经济活动的会计处理，理解财务报表，并能够将财务会计知识应用于税务实务中。 财务会计基础部分，教材首先会介绍会计的基本概念、会计要素、会计科目、会计账户、复式记账法、借贷记账法等基础知识。随后，将深入讲解会计循环，包括原始凭证、记账凭证、会计账簿的设置和登记，以及结账和对账等内容。 资产部分的核算，教材将系统讲解货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产等各项资产的确认、计量、后续计量和期末计价。例如，在存货方面，会详细介绍发出存货的计价方法（如先进先出法、加权平均法、后进后出法等），以及存货跌价准备的计提。在固定资产方面，会讲解固定资产的取得、使用、后续支出、减值、处置等会计处理，以及不同折旧方法的计算和应用。 负债和所有者权益部分的核算，教材将详细介绍短期负债（如短期借款、应付账款、预收账款等）和长期负债（如长期借款、应付债券、租赁等）的确认和计量。同时，会深入讲解所有者权益的构成，包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等，以及相关的会计处理，如股份支付、利润分配等。 收入和费用部分的核算，教材将重点讲解收入的确认和计量原则，以及各项费用（如销售费用、管理费用、财务费用、营业外收支等）的确认和归集。会详细介绍不同行业收入确认的特殊规定。 利润的形成与财务报表的编制，教材将系统讲解利润的构成，以及利润表的编制。更重要的是，教材将详细讲解财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）的结构、主要项目的内容、编制方法和勾稽关系。特别会强调现金流量表的三种分类（经营活动、投资活动、筹借活动）的现金流量的识别和计算。 此外，教材还会涉及财务管理的基础知识，如财务分析（比率分析、趋势分析）、营运资本管理、投资决策、融资决策等，帮助考生理解财务信息对企业经营决策的重要性。 财务报告的披露，教材还会简要介绍企业会计准则的运用，以及财务报告的披露要求，为考生理解上市公司的财务报告打下基础。 四、 涉税服务实务 本教材是理论知识与实际操作相结合的关键环节，旨在培养考生运用税法知识解决实际涉税问题的能力。内容涵盖了税务代理、税务咨询、税务筹划、税务鉴证、税务行政复议和行政诉讼等涉税服务的主要业务流程和操作要点。 税务代理方面，教材会详细讲解税务代理的业务范围、代理合同的签订、代理人员的资质要求。重点会放在税务申报代理，包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等各种税种的纳税申报表的填报技巧和注意事项。教材会指导考生如何收集、整理申报所需的各类票据和证明文件，如何进行纳税申报表的逻辑性检查，以及如何处理申报过程中的常见问题。 税务咨询方面，教材会介绍税务咨询的类型、咨询流程、咨询报告的撰写要求。会通过大量的案例分析，讲解如何为纳税人解答日常涉税疑问，如关于发票的开具与取得、费用的列支、收入的确认、税收优惠的申请等。教材会强调咨询的专业性、准确性和合法性。 税务筹划是本教材的重中之重。教材会详细阐述税务筹划的定义、原则、方法和步骤。通过具体案例，讲解如何针对不同经济业务（如投资决策、经营决策、并购重组、员工薪酬设计、个人财产规划等）进行税务筹划，以达到降低税负、实现效益最大化的目标。教材会引导考生理解合法的、合理的税务筹划，并会提示潜在的税务风险。 税务鉴证方面，教材会讲解税务鉴证的种类，如税务审计、税务咨询的鉴证、财产损失的税务鉴证等。重点会介绍税务审计的程序、方法、工作底稿的编制，以及如何出具税务审计报告。 税务行政复议和行政诉讼是纳税人维护自身合法权益的重要途径。教材会详细讲解税务行政复议和行政诉讼的申请条件、程序、证据要求以及相关的法律法规。会指导考生如何准备复议申请材料，如何参与听证，以及如何准备诉讼材料。 此外，教材还会涉及税务稽查应对、出口退税申报、企业所得税汇算清缴的实操细节、以及与税务相关的法律法规在实务中的应用。 教材会注重案例教学，通过分析实际工作中的典型案例，帮助考生将理论知识转化为解决实际问题的能力。 五、 法律 本教材旨在为考生提供掌握税务师执业所需的法律基础知识，重点涵盖与税务活动密切相关的法律部门，如民法、商法、行政法、刑法等，以及与税务师职业道德和行为规范相关的法律规定。 民法部分，教材会重点讲解合同法，包括合同的订立、履行、变更、解除，以及合同的违约责任。这对于税务师处理与客户签订的代理协议、咨询合同等至关重要。还会涉及物权法，理解财产权利的归属和变动，对税务师处理财产相关的涉税业务有帮助。 商法部分，教材会重点讲解公司法，包括公司的设立、组织机构、股权转让、公司治理等内容，这直接关系到企业所得税的纳税人认定、股息红利的税务处理以及公司重组的税务问题。还会涉及票据法，理解票据的种类、权利义务，对处理与票据相关的交易和税务申报有指导意义。 行政法是税务师执业中最核心的法律部门之一。教材会详细讲解行政法的基本原则、行政机关的职权、行政许可、行政处罚、行政强制、行政复议、行政诉讼等内容。重点会放在与税务征管密切相关的行政法规，如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政处罚法》等。教材会引导考生理解税务机关的执法权和纳税人的权利义务，以及如何依法依规开展涉税服务。 刑法方面，教材会重点讲解与税务相关的犯罪行为，如偷税、骗税、抗税、虚开增值税发票等犯罪的构成要件、法律后果。这有助于税务师识别和防范潜在的税务犯罪风险，并为纳税人提供合法的税务建议。 此外，教材还会涉及职业道德和执业行为规范，如《中国注册税务师协会执业会员执业行为规范》等，强调税务师在执业过程中的诚信、保密、独立、勤勉等原则，确保执业质量和风险控制。 本教材旨在让考生理解税法规定背后的法律逻辑，能够从法律层面分析和判断涉税问题的性质，为提供专业的涉税服务奠定坚实的法律基础。

评分☆☆☆☆☆

整套书的配套效果是其最大的亮点之一，五本书之间形成了一个严密的知识闭环。税法一、税法二打下基础，财务会计提供量化支撑，法律提供框架约束，而涉税服务实务则将所有内容整合，落实到实际工作流程中。这种结构设计，完美契合了税务师工作所需的多维度、交叉性知识结构。阅读过程中，我常常会发现，某一章节在讲解完某个税收优惠政策后，立即在财务会计或涉税服务实务中找到了对应的实操案例或财务处理方法，这种无缝衔接的学习体验，极大地提高了学习效率，减少了知识点遗漏和理解偏差的可能性。可以说，这五本书合在一起，提供了一个全面、立体、且高度专业化的学习环境，是备考路上不可或缺的“武功秘籍”。

评分☆☆☆☆☆

财务与会计这册的阅读体验，绝对是属于那种需要极度专注力的“硬骨头”，但一旦攻克下来，那种成就感是无可替代的。我个人认为，它不仅仅是一本应付考试的工具书，更像是一本高质量的实务操作手册。书中的会计准则讲解得非常透彻，特别是那些复杂的税务调整和纳税申报表的编制过程，作者采用了非常清晰的逻辑链条来引导读者，图表和文字的结合度把握得恰到好处，很多原本觉得晦涩难懂的会计科目处理，经过教材的层层剥茧后，变得豁然开朗。我记得有一次在处理某项特殊的资产减值准备时，我查阅了外部一些零散的资料都讲得不够系统，最后还是回到这本教材上，才找到了最权威、最符合税务口径的解释。这种“一锤定音”的感觉，是其他任何辅导资料都无法比拟的，它确保了我们对“税会差异”的理解不是碎片化的，而是建立在坚实的理论基础之上的。

评分☆☆☆☆☆

涉税服务实务这本，简直是实战演练的绝佳蓝本，它的内容编排跳脱了传统的理论说教，更侧重于将知识点嵌入到具体的案例场景中去。我尤其欣赏它对服务流程的细致描绘，从接受委托到出具报告的每一个关键节点，都有明确的指引和注意事项。我过去在做一些模拟练习时，经常因为对服务规范把握不准而失分，但读完这部分内容后，我才真正明白了“专业胜于巧辩”的含义。书中对于风险控制和执业道德的强调，也让我这位未来税务师候选人受益匪浅，它不仅仅是教你“怎么做”，更是在引导你“该怎么做才算对”。那几章关于税务筹划的案例分析，更是精彩绝伦，既展示了合法合规的边界，又体现了专业服务的价值所在，让人读起来酣畅淋漓，仿佛真的置身于高强度的税务咨询现场。

评分☆☆☆☆☆

这套书的装帧实在是让人眼前一亮，尤其是封面的设计，那种沉稳又不失现代感的排版，一看就知道是正儿八经的专业教材。拿到手里掂了掂，五本书的厚度确实惊人，光是看着这些密密麻麻的章节标题，就已经感觉自己的知识储备要迎来一次史诗级的升级了。我记得我当时买回来的时候，立刻就去书店对比了一下其他机构的资料，感觉这套中国税务出版社的版本在内容的深度和广度上，明显更胜一筹，特别是对于那些边边角角、容易在考试中失分的知识点，教材里都有非常细致的阐述和大量的例题支撑，这一点对于我们这种追求高分的考生来说，简直是定心丸。光是税法一和税法二的理论框架搭建，就花费了我好几个晚上的时间去消化吸收，那种系统化的知识网络构建过程，让人觉得每翻开一页，都离成功更近了一步。当然，不得不提的是，里面的法条引用和最新的政策解读紧密结合，这才是真正体现了教材的与时俱进，毕竟税务政策的变动速度是出了名的快，手握最新的官方教材，心里踏实多了。

评分☆☆☆☆☆

法律部分的深度和广度，真的超出了我对一般考试用书的预期，它更像是法学专业的基础教材与税务法条的完美融合体。清晰的法律体系脉络图，帮助我迅速定位了各个税种所依据的母法和相关行政法规之间的层级关系，这对于理解法律条文的效力层级至关重要。我发现，教材在解释一些核心的法律概念时，措辞严谨，引经据典，绝非简单的条文罗列，而是深入剖析了立法精神，这对我们理解税收管辖权、纳税义务发生时间等关键时间节点的确定，提供了坚实的法理支撑。每一次研读，都感觉自己的法律素养在潜移默化中得到了提升，不再是死记硬背法条编号，而是能够从更高的法律视角去审视税务问题，这种思维的转变，对后续的综合分析能力培养，功不可没。

评分☆☆☆☆☆

还有电子资料送太值了

评分☆☆☆☆☆

课本收到了，还不错，就是其中一本有点灰，但不影响，总体还算满意吧。表扬一下了客服，棒棒哒。

评分☆☆☆☆☆

非常好好好好

评分☆☆☆☆☆

给力终于来了，很不错

评分☆☆☆☆☆

很不错，可以学习了。

评分☆☆☆☆☆

速度快，前天下单，今天中午收到。查看一下书，包装完好，都是新书没用过，是否有缺页等问题，等仔细看了才知道。目前是满意的。

评分☆☆☆☆☆

书不赖，是正版

评分☆☆☆☆☆

非常好好好好

评分☆☆☆☆☆

应该是正品 看着还不错 又送视频倒是蛮划算的